Автор: Пользователь скрыл имя, 20 Сентября 2011 в 19:05, курсовая работа
Целью данной работы является – оптимизация движения денежных потоков предприятия Общества с ограниченной ответственностью «Парус» (ООО «Парус»).
Исходя из цели в данной работы, решаются задачи,
Осуществляется анализ имущества предприятия;
Анализируется финансовой устойчивости предприятия;
Проводится анализ ликвидности баланса;
Рассчитывается анализ прибыли и рентабельности;
Анализируется деловой активности предприятия;
Анализ финансовых результатов деятельности предприятия;
Анализ самоокупаемости и прогнозирование;
Изучается теорию движения денежных средств;
Рассматриваются денежные потоки за ряд лет;
Прогнозируются денежные потоки на 2000 год;
Введение………………………………………………………….…. 4
ГЛАВА II. УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ………………….……………………………………
2.1. Учет денежных средств на предприятии…….…………………….
2.2. Денежные потоки, характеристика их видов……….………………..
2.3. Принципы управления денежными потоками предприятия………..
2.4. Методы оптимизации денежных потоков предприятия………..…
ГЛАВА III. РАЗРАБОТКА ОПТИМИЗИРОВАННОГО ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ПАРУС»…………….…………………………………
3.1. Анализ движения денежных средств (потоков)…………….…….
3.2. Планирование денежных потоков ООО «ПАРУС»……………….
3.3. Разработка направлений на улучшение движения денежных потоков предприятия...………………………………………………………...
Заключение…………………………………………………………..……. 69
Список использованных источников………………………………….. 73
СОДЕРЖАНИЕ
стр. | |
Введение………………………………………………………… |
4 |
ГЛАВА
II. УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ
ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ………………….…………………………… 2.1. Учет
денежных средств на 2.2. Денежные
потоки, характеристика их видов……….……… 2.3. Принципы управления денежными потоками предприятия……….. 2.4. Методы оптимизации денежных потоков предприятия………..… |
34 34 45 50 52 |
ГЛАВА
III. РАЗРАБОТКА ОПТИМИЗИРОВАННОГО
ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА ОБЩЕСТВА
С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ
«ПАРУС»…………….…………………………………
3.1. Анализ
движения денежных средств ( 3.2. Планирование
денежных потоков ООО «ПАРУС»…… 3.3. Разработка
направлений на улучшение |
57 57 64 67 |
Заключение…………………………………………………… |
69 |
Список использованных источников………………………………….. | 73 |
ВВЕДЕНИЕ
Рыночная экономика в Российской Федерации набирает всё большую силу. Вместе с ней набирает силу и конкуренция как основной механизм регулирования хозяйственного процесса.
С переходом экономики к рыночным отношениям, повышается самостоятельность предприятий, их экономическая и юридическая ответственность. Резко возрастает значение финансовой устойчивости субъектов хозяйствования. Всё это значительно увеличивает роль анализа их финансового состояния: наличия, размещения и использования денежных средств.
Чтобы обеспечить выживаемость предприятия в современных условиях, управленческому персоналу необходимо, прежде всего, уметь реально оценивать финансовое состояние как своего предприятия, так и существующих потенциальных конкурентов. Финансовое состояние – важнейшая характеристика экономической деятельности предприятия. Она определяется конкурентоспособностью, потенциал в деловом сотрудничестве, оценивает, в какой степени гарантированы экономические интересы самого предприятия и его партнеров в финансовом и производственном отношении. Однако одного умения оценивать финансовое состояние недостаточно для успешного функционирования предприятия и достижения им поставленной цели.
Конкурентоспособность предприятию может обеспечить только правильное управление движением финансовых ресурсов и капитала, находящихся в распоряжении предприятия.
Финансы
как наука имеют сложную
Решения финансового характера точны настолько, насколько хороша и объективна информационная база.
Результаты такого анализа нужны, прежде всего, собственникам, а также кредиторам, инвесторам, поставщикам, менеджерам и налоговым службам.
Целью данной работы является – оптимизация движения денежных потоков предприятия Общества с ограниченной ответственностью «Парус» (ООО «Парус»).
Исходя из цели в данной работы, решаются задачи,
Источником для анализа финансовых результатов, является отчетные данные бухгалтерской отчетности за 1998, 1999 г. г.
Источниками для расчета движения денежных средств и составления прогноза на будущий период, служат финансовый план, исследуемого предприятия, а также Ф№2 и Ф№4, бухгалтерской отчетности.
ГЛАВА
I. УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ
ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ
1.1.
Денежные потоки, характеристика,
виды
Осуществление практически всех видов финансовых операций предприятия генерирует определенное движение денежных средств в форме их поступления или расходования. Это движение денежных средств функционирующего предприятия во времени представляет собой непрерывный процесс и определяется понятием «денежный поток».
Денежный поток – это совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью.
Денежные потоки предприятия во всех их формах и видах, а соответственно и совокупный его денежный поток, несомненно является важнейшим самостоятельным объектом финансового менеджмента, требующим углубления теоретических основ и расширения практических рекомендаций. Это определяется той ролью, которую управление денежными потоками играет в развитии предприятия и формировании конечных результатов его финансовой деятельности.
Высокая роль эффективного управления денежными потоками предприятия определяется следующими основными положениями:
1. Денежные
потоки обслуживают
2. Эффективное
управление денежными потоками
обеспечивает финансовое
3. Рациональное
формирование денежных потоков
способствует повышению
4. Эффективное
управление денежными потоками
позволяет сократить
5. Управление
денежными потоками является
важным финансовым рычагом
6. Эффективное
управление денежными потоками
обеспечивает снижение риска
неплатежеспособности
7. Активные
формы управления денежными
Понятие денежного потока является агрегированным, включающим в свой состав многочисленные виды этих потоков, обслуживающих хозяйственную деятельность. В целях обеспечения эффективного целенаправленного управления денежными потоками они требуют определенной классификации.
Рис. 1.
Классификация денежных потоков предприятия
По масштабам обслуживания хозяйственного процесса:
По видам хозяйственной деятельности:
Информация о работе Оптимизация избыточного денежного потока