рублей;

     П  - доходность по средневзвешенной цене облигаций, размещаемых

на  аукционе,  или доходность, устанавливаемая  при выпуске облигаций

при    ином  способе  их  размещения,  %  годовых  с  точностью   до

десятитысячных  долей процента;

     К  -  количество  дней обращения  облигаций данного выпуска, при

этом  день  размещения  и  день  расчета  текущей стоимости облигации

считаются одним днем.

Текущая стоимость облигации с процентным доходом рассчитывается по следующей  формуле: 

                             С = Н + Д, 

где  С - текущая стоимость облигации с процентным доходом, рублей;

     Д - накопленный процентный доход,  рублей.

Накопленный процентный доход рассчитывается по следующей формуле: 

                               Н x П x К

                          Д = -----------,

                               365 x 100 

где  Д - накопленный процентный доход, рублей;

     П - ставка процентного дохода, % годовых:

     устанавливается в решении о  выпуске (для облигаций с постоянным  процентным  доходом  или   с процентным доходом, выплачиваемым  при их

погашении);

     рассчитывается  по  каждому   купонному периоду (для облигаций  с купонным доходом);

     К - количество дней обращения  облигаций:

     со дня их размещения до  дня расчета текущей стоимости  облигации (для    облигаций   с  процентным  доходом,  выплачиваемым  при   их погашении);

     со  дня  выплаты  последнего  выплаченного процентного дохода  до дня  расчета текущей  стоимости облигации (для облигаций  с постоянным процентным или  купонным доходом).

День  размещения облигаций или день выплаты последнего выплаченного процентного дохода и день расчета текущей стоимости облигации считаются одним днем. 

ВЫПЛАТА ПРОЦЕНТНОГО ДОХОДА И ПОГАШЕНИЕ  ОБЛИГАЦИЙ 

Владельцы облигаций обязаны прекратить все  сделки с облигациями, подать заявки на погашение облигаций и / или выплату процентного дохода в уполномоченные депозитарии, которые в свою очередь представляют Национальному банку сводную заявку на погашение облигаций и выплату последнего процентного дохода по облигациям с процентным доходом:

за один рабочий день до наступления срока их погашения или даты выплаты процентного дохода, если срок обращения облигаций не превышает одного месяца (месяц считается равным 30 дням);

за три  рабочих дня до наступления срока  их погашения или даты выплаты  процентного дохода, если срок обращения облигаций менее одного года (год считается равным 365 дням);

за пять рабочих дней до наступления срока  их погашения или даты выплаты  процентного дохода, если срок обращения  облигаций год и более.

Национальный  банк информирует Минфин о необходимости перечисления денежных средств на погашение.

Выплата процентного дохода, а также номинальной  стоимости облигаций при их погашении  производится Национальным банком в  сроки, оговоренные в глобальном сертификате, путем безналичного перечисления денежных средств уполномоченным депозитариям в порядке, установленном Национальным банком по согласованию с Минфином.

Минфин  перечисляет Национальному банку  не позднее дня выплаты процентного  дохода или погашения облигаций  необходимые для этого денежные средства.

Национальный  банк на основании письменной просьбы  Минфина может осуществлять выплату  процентного дохода по облигациям с  процентным доходом за счет собственных  средств с последующим их восстановлением  из республиканского бюджета на следующий  рабочий день после выплаты процентного дохода.

Национальный  банк осуществляет расчеты с уполномоченными  депозитариями по выплатам процентного  дохода и погашению облигаций  в соответствии с представленными  сводными заявками на погашение в  день наступления срока выплаты процентного дохода или погашения облигаций.

Уполномоченные  депозитарии в течение одного рабочего дня после поступления  денежных средств от Национального  банка осуществляют расчеты с  владельцами облигаций.

      

     2. Порядок проведения операций  по купле-продаже государственных краткосрочных облигаций Министерства финансов Республики Беларусь, государственных долгосрочных облигаций с купонным доходом (далее – государственные ценные бумаги), ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь, как при первичном размещении указанных ценных бумаг путем проведения закрытых аукционов и доразмещений, так и при обращении их на вторичном фондовом рынке Республики Беларусь:

Участником  закрытых аукционов по размещению государственных  ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь являются банки, как первичный инвестор, в лице уполномоченного представителя (соответствующего должностного лица), осуществляющий операции как за счет средств банка, так за счет и по поручению клиентов.

     Первичный инвестор государственных ценных бумаг  и ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь (далее – Первичный инвестор) – банк

     Уполномоченный  представитель Первичного инвестора (далее – Уполномоченный представитель) – сотрудник отдела ценных бумаг банка получивший доверенность на осуществление от его имени операций с государственными ценными бумагами и ценными бумагами Национального банка Республики Беларусь и имеющий аттестат Комитета по ценным бумагам при Совете Министров Республики Беларусь.

     Закрытый  аукцион по первичному размещению (доразмещению) государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь (далее – Закрытый аукцион) – торги, проводимые Национальным банком по размещению государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь среди первичных инвесторов.

     Клиент  банка по операциям с ценными  бумагами (далее – Клиент) – физическое или юридическое лицо, индивидуальный предприниматель, заключившие с банком договор комиссии на совершение операций покупки-продажи государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь;

     Операции  купли-продажи государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального  банка Республики Беларусь за счет средств Клиентов проводятся только на основании договоров комиссии Данные договоры подписываются от имени банка уполномоченными лицами на основании доверенностей

     За счет средств  Клиентов – физических лиц проводятся операции купли-продажи государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь, определенных законодательством Республики Беларусь.

     Минимальный объем приобретения физическим лицом  данных ценных бумаг равен одной  облигации.

Денежные  средства на приобретение ценных бумаг, указанных в пункте 1.4, Клиенты – физические лица перечисляют в безналичном порядке со счета банковского вклада (депозита), текущего (расчетного) счета, карт-счета либо вносят наличными денежными средствами в соответствии с законодательством Республики Беларусь и заключенным договором.

     Выплата денежных средств от продажи облигаций  Клиента – физического лица осуществляется путем зачисления на счет, указанный  в договоре комиссии (счет банковского  вклада, текущий счет, карт-счет, отдельный  счет, открытый для учета денежных средств клиентов) либо путем выплаты наличными.

     Выплата наличных денежных средств Клиентам – физическим лицам производится по расходному кассовому ордеру (в  соответствии с приложением 24 к Правилам организации кассовой работы в банках Республики Беларусь, утвержденным постановлением Национального банка Республики Беларусь от 27.12.2001 № 345).

      В случае, если законодательством определено, что налог на доходы (подоходный налог) по операциям купли-продажи государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь, принадлежащих Клиенту, удерживается банком как источником выплаты дохода, расчет суммы налога производится заинтересованной службой на основании документов, подтверждающих совершение операции.

      Удержание рассчитанной суммы налога на доходы (подоходного налога) производится из средств, причитающихся к выплате  Клиенту.

     Расчет  налога на доходы (подоходного налога) представляется в инспекцию Министерства по налогам и сборам службой бухгалтерского учета.

      ПЕРВИЧНОЕ РАЗМЕЩЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ И  ЦЕННЫХ БУМАГ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА  РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

 

При проведении операций по первичному размещению государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь, устанавливается лимит участия банка в закрытом аукционе исходя из состояния корреспондентского счета в целом по банку и размера обязательной минимальной покупки ценных бумаг согласно Требованиям, предъявляемым Национальным банком к первичным инвесторам.

1. Клиенты банка участвуют в закрытых аукционах через учреждения Учреждения банка, при наличии поручения от Клиентов на участие в закрытом аукционе, составляют заявки и подают их посредством факсимильной связи либо электронной почты с последующим предоставлением оригинала, подписанного уполномоченными лицами. Отдел ценных бумаг формирует сводную заявку для участия в закрытом аукционе. Заявка на участие в закрытом аукционе с конкурентными предложениями может содержать и неконкурентные предложения.

     В каждом конкурентном предложении указывается цена, по которой покупается государственная ценная бумага или ценная бумага Национального банка Республики Беларусь, соответствующее этой цене количество ценных бумаг и сумма покупки согласно заявленной цене. Цена за одну государственную ценную бумагу или ценную бумагу Национального банка Республики Беларусь указывается  в целых числах или в процентах к номинальной стоимости с точностью до сотых долей.

     В неконкурентном предложении указывается  сумма денежных средств, которую  первичный инвестор готов направить для приобретения облигаций по средневзвешенной цене, сложившейся на закрытом аукционе.

     В заявке может быть указано только одно неконкурентное предложение.

В заявках  не допускаются исправления и  подчистки.

Перечисление  денежных средств учреждениями банка по поручению Клиентов осуществляется с учетом предоставленных заявок на счет № 1811

В случае, если дата закрытого аукциона по новому выпуску государственных ценных бумаг и ценных бумаг Национального банка Республики Беларусь совпадает с датой погашения предыдущего выпуска, то по желанию Клиентов банка сумма денежных средств, причитающихся от погашения, может быть направлена на участие в очередном закрытом аукционе на основании поданной заявки .

ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ЗАКРЫТОГО АУКЦИОНА, ПРИ ВЫПЛАТЕ КУПОННОГО ДОХОДА И ПОГАШЕНИЕ ОБЛИГАЦИЙ

 

В день проведения закрытого аукциона после  окончания торгов учреждения банка могут получить информацию по итогам размещенного выпуска. Конкурентные предложения участников закрытого аукциона удовлетворяются по ценам, которые указаны в заявках, но не ниже минимальной цены продажи, установленной на закрытом аукционе. Заявки, оказавшиеся ниже минимальной цены продажи, не удовлетворяются.

     Неконкурентные  предложения удовлетворяются по средневзвешенной цене, определенной в ходе закрытого аукциона.

В течение  одного банковского дня после  поступления денежных средств от Национального банка Республики Беларусь по неудовлетворенным предложениям отдел ценных бумаг проводит распределение  сумм по неудовлетворенным заявкам учреждений банка. Учреждения банка, в свою очередь, проводят распределение соответствующих сумм Клиентам банка, участвовавшим в закрытом аукционе.