Кредитная политика коммерческого банка. Оформление и учёт операций по кредитованию юридических лиц

Признак сравнения

Заем

Кредит

Ссуда (безвозмездное пользование)

1.Займодавец, кредитор, ссудодатель

Любое физическое или юридическое лицо

Только банк или иная КО при наличии лицензии ЦБ РФ

Любое физическое или юридическое лицо

2. Объект сделки

Деньги или другие вещи, определенные родовыми призна-ками (потребляемые вещи)

Только деньги

Индивидуально определенные вещи (непотребляемые вещи). Деньги не могут быть объектом ссуды.

3. Право собственности на объект сделки

Переходит от заимодавца к заемщику

Возникает у заемщика в момент получения денег

Право собственности сохраняется за ссудодателем

4. Риск случайной гибели или случайного повреждения объекта сделки

После получения денег или вещей риск несет заемщик

После получения денег риск несет заемщик

Риск несет ссудодатель, кроме случаев, предусмотренных ст. 696 ГК РФ

5. Возврату подлежит

Такая же сумма денег или равное количество других вещей того же рода и качества

Денежная сумма, эквивалентная полученной

Та же самая вещь в том состоянии, в котором она получена, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором

6. Проценты

Заем может быть процентным или беспроцентным

Кредит всегда должен быть процентным

Проценты по ссуде противоречат закону (ст. 689 ГК

РФ), так как объект ссуды передается в

безвозмездное пользование

Макроэкономические

Общее состояние экономики страны

Денежно-кредитная политика Банка России

Финансовая политика Правительства России

Региональные и отраслевые

Состояние экономики в регионах и отраслях, обслуживаемых банком

Состав клиентов, их потребность в кредите

Наличие банков-конкурентов

Внутри банковские

Величина собственных средств (капитала) банка Структура пассивов

Способности и опыт персонала

Внешней среды

Клиентские

Внутрибанковские

Приоритеты в политике

реализации структурной

перестройки региона

Уровень риска

несвоевременной

реализации кредитуемого проекта и недостижения

расчетной эффективности

Соответствие

кредитуемого объекта

кредитной политике

банка

Состояние отраслевой среды,

характеризующееся

стадией цикла, в которой

находится отрасль

Уровень менеджмента и

маркетинга на предприятии

Доля требуемых кредитных вложений от

общего объема

кредитных ресурсов

банка

Структура и

конкурентоспособность

отрасли

Сроки погашения

основного долга и

процентов по нему

Характеристика ссуды

Величина резерва (в %) к сумме задолженности

1

2

Стандартные ссуды

Текущие ссуды, независимо от обеспечения при отсутствии просроченной уплаты процентов: кроме льготных текущих ссуд и ссуд инсайдерам.

Обеспеченные ссуды:

-                                                            текущие при наличии просроченной уплаты процентов до 5 дней включительно;

-                                                            при наличии просроченной задолженности по основному долгу до 5 дней включительно;

-                                                            переоформленные один раз без изменения условий договора.

0

Нестандартные ссуды

Обеспеченные ссуды:

-    текущие при наличии просроченной уплаты процентов от 6 до 30 дней включительно;

-    при наличии просроченной задолженности по основному долгу от 6 до 30 дней включительно;

-    переоформленные два раза без изменения условия договора;

-    переоформленные один раз с изменением условий договора.

Недостаточно обеспеченные ссуды:

-    текущие при наличии просроченной уплаты процентов до 5 дней включительно;

-    при наличии просроченной задолженности по основному долгу до 5 дней включительно;

-    переоформленные один раз без изменения условия договора.

Льготные текущие ссуды и текущие ссуды инсайдерам при отсутствии просроченной уплаты процентов.

1-20

Сомнительные ссуды

Обеспеченные ссуды:

-    текущие при наличии просроченной уплаты процентов от 31 до 180 дней включительно;

-    при наличии просроченной задолженности по основному долгу от 31 до 180 дней включительно;

-    переоформленные два раза с изменением условий договора;

-    переоформленные более двух раз, независимо от наличия изменений условий договора.

Недостаточно обеспеченные ссуды:

-    текущие при наличии просроченной уплаты процентов от 6 до 30 дней включительно;

-    при наличии просроченной задолженности по основному долгу от 6 до 30 дней включительно;

-    переоформленные два раза без изменения условия договора.

-    переоформленные один раз  изменением условий договора.

Необеспеченные ссуды:

-    текущие при наличии просроченной уплаты процентов до 5 дней включительно;

-    при наличии просроченной задолженности по основному долгу до 5 дней включительно.

Льготные ссуды и ссуды инсайдерам при наличии просроченной оплаты основного долга и процентов до 5 дней включительно.

21-50

Проблемные и Безнадежные ссуды

Обеспеченные ссуды:

-    текущие при наличии просроченной уплаты процентов свыше 180 дней;

-    при наличии просроченной задолженности по основному долгу свыше 180 дней.

Недостаточно обеспеченные ссуды:

-    текущие при наличии просроченной уплаты процентов свыше 30 дней;

-    при наличии просроченной задолженности по основному долгу свыше 30 дней;

-    переоформленные два раза с изменениями условий договора.

-    переоформленные более двух раз, независимо от наличия  изменений условий договора.

Необеспеченные ссуды:

-    текущие при наличии просроченной уплаты процентов свыше 5 дней;

-    при наличии просроченной задолженности по основному долгу свыше 5 дней;

-    переоформленные хотя бы один раз с изменениями условий договора;

-    переоформленные более одного раза, независимо от наличия изменения условия договора.

Льготные ссуды и ссуды инсайдерам при наличии просроченной уплаты основного долга или процентов свыше 5 дней.

51-100