Анализ кредитной политики коммерческого банка

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение

1. Теоретические основы политики коммерческого банка

1.1 Сущность кредитной  политики коммерческого банка

1.2 Факторы, определяющие  формирование кредитной политики  коммерческого банка

2. Анализ кредитной политики ОАО «ВУЗ – Банк»

2.1 Особенности кредитной политики в ОАО "ВУЗ-Банк"

2.2 Анализ кредитного портфеля ОАО "ВУЗ-Банк"

Заключение

Список использованной литературы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

 
          Актуальность  темы курсовой работы определяется  тем, что кредитование производства и товарооборота является наиболее важной и отличительной чертой деятельности банков по сравнению с другими финансовыми и нефинансовыми организациями. Но в то же время в России долгое время подход к кредитованию предпринимательской деятельности являлся чисто формальным. Это проявлялось и в том, что и средства банков и средства предприятий являлись собственностью, и поэтому банк  не мог проводить полноценную кредитную политику. Поэтому перед российскими коммерческими банками при увеличении конкурентной борьбы за потенциальных заемщиков возникла необходимость планирования своей кредитной деятельности. Они должны научиться управлению кредитными операциями таким образом, чтобы они приносили максимально возможную доходность, но в то же время банки должны стремиться снизить кредитные риски, которые непосредственно связаны с проведением кредитных операций.

Поэтому целью данной работы является исследование всех аспектов кредитной политики коммерческого банка и анализ эффективности кредитного процесса коммерческого банка.

В соответствии с поставленной целью нами в работе решались следующие  задачи:

- раскрыть сущность кредитной  политики коммерческого банка;

- исследовать методологию  формирования кредитной политики;

- изложить особенности  кредитной политики ОАО «ВУЗ-Банка»;

-проанализировать качество  кредитного портфеля и финансовых  показателей баланса ОАО «ВУЗ-Банка».

 

 

1.1 Сущность кредитной  политики коммерческого банка

 

В условиях рыночной экономики  основной формой кредита является банковский кредит. Позитивный опыт деятельности банков разных стран свидетельствует  о том, что эффективное управление кредитами – главный источник банковской прибыли. Поэтому разработка кредитной политики зарубежными  банками и реализация ее практических аспектов представляет несомненный  практический интерес для совершенствования  деятельности банков России.

Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банков. В вопросе о содержательной стороне кредитной политики банка  существуют различные направления. Например, в финансово-кредитном  словаре кредитная политика трактуется как составная часть экономической  политики, представляющей собой систему  мер в области кредитования народного  хозяйства.

Кредитные операции – это деятельность, в результате которой формируются взаимоотношения  кредитора и заемщика по предоставлению финансовых средств. При этом важно, кто из партнеров (банк или клиент) оказывается в роли кредитора. Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы: активные (банк является кредитором) и пассивные (банк является заемщиком). Клиентские операции также могут быть различными. Например, предприятие, размещающее  депозит, является кредитором, а получающее коммерческий кредит фактически является заемщиком.

По мнению, Норманна Бакстера: кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок  организации кредитного процесса. Кредитная  политика создает основу организации  кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, будучи необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования.

Кредитная политика – это совокупность активных и пассивных банковских операции, рассматриваемых на определенную перспективу, обеспечивающих банку достижение целей позволяющих решить задачу оптимального распределения кредитного ресурса в условиях реально имеющихся ограничений (обязательные нормативы Центрального Банка России и фактический объем средств к размещению).

Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика конкретного банка  в области управления кредитным  процессом (в узком смысле).

 

 

Рисунок 1.1 - Банковская политика, ее составляющие элементы

Кредитная политика включает разработку научно–обоснованной концепции  организации кредитных отношений, постановку задач в области кредитования народного хозяйства и населения  и проведение практических мер по их осуществлению.

В процессе выработки концепции  определяются: сфера кредитных отношений; сочетание финансовых и кредитных  методов распределения и перераспределения  средств; взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота; принципы кредитования; соотношение  экономических и организационных  методов. Изменение одного из элементов  кредитной политики требует частичного или полного пересмотра других элементов.

Сущность кредитной политики определяется как стратегия и  так тактика банка по привлечению  ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка.

Функции кредитной политики можно условно разделить на две  группы: общие, присущие различным элементам  банковской политики и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов. К общим функциям относятся: коммерческая функция, т. е. функция  получения банком прибыли (от проведения кредитных расчетных, платежных  и прочих операций), стимулирующая  и контрольная. Стимулирующая функция  проявляется в том, что кредитная  политика, отражающая объективные потребности  государства, банка, клиентов, стимулирует  аккумуляцию временно свободных  денежных средств, в банки и их рациональное использование. Контрольная  же функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет  контролировать процесс привлечения  и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной  политике конкретного банка.

Общая цель коммерческого  банка, должна определять приоритеты его  политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков, оптимизации портфеля (депозитного, кредитного и др.), направлений его деятельности (депозитная политика, политика на финансовом рынке, в области кредитования, ссудного процента и др.). Поскольку банк является социальной системой, а люди в своей деятельности руководствуются собственными целями, намерениями, интересами, то цели банка основываются на частных целях его владельцев, руководителей, персонала, а также клиентов банка и органов банковского надзора. Поэтому основной целью коммерческого банка является его развитие, понимаемое в самом широком смысле. Имеется в виду развитие банка как коммерческого предприятия с точки зрения его экстенсивного развития (количественные характеристики) и интенсивного развития — повышения эффективности функционирования (качественные характеристики) а также развитие банка как социального института с позиций обеспечения интересов: акционеров, клиентов, персонала банка; органов банковского надзора.

Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности.

Выделяют общие и специфические  принципы кредитной политики.

Под общими принципами кредитной  политики понимаются принципы единые для государственной кредитной  политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для  кредитной политики каждого конкретного  коммерческого банка. Принципы кредитной политики банка стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение при осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства. Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно считать научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывную связь элементов кредитной политики. Поскольку только научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить интересы банка, его персонала и клиентов.

Специфическими принципами кредитной политики коммерческого  банка являются: доходность, прибыльность, безопасность, надежность. Соблюдение вышеназванных принципов является важным условием повышения эффективности кредитной политики банка.

Кредитная политика имеет  ряд элементов, что позволяет  говорить о видах кредитной политики. В основу классификации видов кредитной политики положены различные критерии (таблица 1.1). При этом важно подчеркнуть, что представленная классификация не является исчерпывающей. Возможно конструировать и другие виды кредитной политики в зависимости от иных критериев.

 

Таблица 1.1 – Виды кредитной политики

Критерии кредитной политики	Классификация
по субъектам кредитных отношений	политика по отношению к юридическим  лицам кредитная политика во взаимоотношениях с населением
по формам кредита	по предоставлению потребительского кредита по  государственному кредиту по  ипотечному кредиту по  банковскому кредиту по  международному кредиту
по срокам	в области краткосрочного кредитования в области  долгосрочного кредитования
по степени рискованности	агрессивная кредитная политика традиционная, классическая
по целям	по предоставлению целевых ссуд по  предоставлению нецелевых ссуд
по типу рынка	на денежном рынке на  финансовом рынке на  рынке капиталов
по географии	кредитная политика, проводимая банком: - на  местном, региональном уровне - национальном  уровне - международном  уровне
по отраслевой направленности	кредитная политика по кредитованию: - промышленных  предприятий (тяжелой, легкой, пищевой  промышленности) - торговых  организаций - строительных  организаций - транспортных  предприятий - сельскохозяйственных  организаций - сбытоснабженческих  организаций; - предприятий  связи и др.
по обеспеченности	по предоставлению обеспеченных ссуд по  предоставлению необеспеченных ссуд
по цене кредита	кредитная политика по предоставлению: - стандартных  ссуд - льготных  ссуд - проблемных  ссуд (под повышенные проценты)
по методам кредитования	при кредитовании по остатку при кредитовании по обороту

 

Независимо от вида кредитная политика банка имеет  внутреннюю структуру. Основными элементами кредитной политики коммерческого банка являются: 1)стратегия банка по разработке основных направлений кредитно го процесса; 2)тактика банка по организации кредитования; 3)контроль за реализацией кредитной политики.

Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации  кредитной политики в методологическом плане, можно было бы рекомендовать  следующую схему формирования кредитной политики коммерческого банка:

1. Общие положения и цели кредитной политики.

П. Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка.

III. Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора.

4. Банковский контроль и управление кредитным процессом.

Данная теоретическая  модель, обусловленная методологически обязательными требованиями в процессе формирования кредитной политики и организации кредитного процесса. Каждое направление теоретической модели формирования кредитной политики тесно связано с остальными и является обязательным для формирования кредитной политики и организации кредитного процесса, необходимо для раскрытия сути оптимальной кредитной политики. Для разработки оптимальной кредитной политики коммерческого банка необходимо создание документа "Руководство по кредитной политике" (см. приложение Б), который включает три основных документа: "Кредитная политика", "Нормы кредитования" и "Инструкция по кредитованию". В этих документах находит отражение стратегия и тактика банка в части кредитного процесса в банке.

Элементы кредитной  политики (таблица 1.2) находят свое практическое выражение в организационных формах кредитной политики, т.е. приемах, способах, методах реализации кредитной политики.

Необходимо подчеркнуть, что не существует единой (одинаковой) кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет свою

 

Таблица 1.2 – Элементы кредитной политики

Этапы кредитования	Регламентируемые параметры
1. Предварительная работа по  предоставлению кредитов	состав будущих заемщиков; виды кредитов; количественные пределы кредитования; стандарты оценки кредитоспособности заемщиков; стандарты оценки ссуд; процентные ставки; методы обеспечения возвратности кредита; контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита.
2. Оформление кредита	формы документов; технологическая процедура выдачи кредита; контроль за правильностью оформления кредита.
3. Управление кредитом	порядок управления кредитным портфелем; контроль за исполнением кредитных договоров; условия продления или возобновления просроченных кредитов; порядок покрытия убытков; контроль за управлением кредитом.