Фінансова безпека банківського сектора України

 

ЗМІСТ

 

ВСТУП …………………………………………………………………………… 3

РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ БАНКІВСЬКОГО СЕКТОРА  УКРАЇНИ 

1.1. Сутність фінансової безпеки банківського сектора у системі забезпечення фінансової безпеки держави ……………………………………………………. 5

1.2. Основні завдання фінансової безпеки банківського сектора та фактори, що впливають на неї ……………………………………………………............. 8

1.3. Сутність та основні складові системи фінансової безпеки банківського сектора …………………………………………………………………............. 12

1.4. Система забезпечення фінансової безпеки банків ……………………... 17

Висновки до розділу 1 …………………………………………………………. 23

РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ БАНКІВСЬКОГО СЕКТОРА 

2.1. Аналіз чинників, що впливають на фінансову безпеку банківського сектора ………………………………………………………………………….. 24

2.2. Шляхи підвищення фінансової  безпеки банківського сектора  ………... 36

Висновки до розділу 2 ……………………………………………………….… 46

ВИСНОВКИ ……………………………………………………………….…… 48

Список використаної літератури ……………………………….…………….. 50

ВСТУП

 

Забезпечення фінансової безпеки як банківської системи  України в цілому, так і окремого комерційного банку, зважаючи на їх виняткове  значення для соціально-економічного розвитку держави, — складна і  багатогранна проблема, якій треба  приділяти постійну увагу. Проте  сьогодні немає усталеного визначення фінансової безпеки комерційного банку.

Основною причиною поточної глобальної економічної кризи і  епіцентром подій є світова фінансова  система. Саме її нестабільність, прорахунки і масштаби операцій на світових фінансових ринках призвели до того, що економічна криза охопила всі країни. Оскільки банківська система є основною складовою  фінансової системи, то саме питання  фінансової безпеки банків виходять сьогодні на перший план. Особливо актуальним це питання є для банківської  системи України, оскільки етапи  зростання неминуче призводять до спадів і пов’язаних з цим кризових явищ.

Для забезпечення фінансової безпеки банкам необхідна певна  система, що дозволяє на постійній основі здійснювати діагностичні і превентивні  дії, спрямовані на підтримку належного  рівня фінансової безпеки.

Проблеми забезпечення фінансової безпеки на рівні держави, підприємств  і банків досліджували такі вчені, як С.І. Адаменко, Д.А. Артеменко, О.І. Барановський, І.А. Бланк, О.Ф. Балацький, О.Д. Василик, П.А. Герасимов, К.С. Горячева, А.О. Епіфанов, М.М. Єрмошенко, М.І. Зубок, Г.П. Іванова, С.М. Ілляшенко, Г.О. Крамаренко, В.Г. Крижанівська, О.А. Криклій, Е.М. Коротков, Л.О. Лігоненко, Р. Ліс, В.П. Москаленко, Є.В. Новосядло, Б.А. Райзберг, О.О. Терещенко, С.Я. Салига, І.В. Сало, Е.А. Уткін, О.Й. Шевцова та багато інших.

Високо оцінюючи їх вклад  у вирішення проблем забезпечення фінансової безпеки на різних рівнях і в різних сферах економіки, відзначимо, що питання фінансової безпеки банків все ще залишаються недостатньо  вивченими. Зокрема це стосується досліджень цілого ряду специфічних ризиків в діяльності банків, процесу проведення діагностики та оцінки рівня фінансової безпеки банків, а також застосування фінансового інструментарію для подолання кризових явищ з врахуванням особливостей як економіки України в цілому, так і банківської системи країни зокрема. Все вищевикладене обумовило вибір теми дослідження, її актуальність, значущість та практичну спрямованість.

Теоретичну основу дослідження  становлять фундаментальні та прикладні  розробки вітчизняних і зарубіжних вчених у сфері фінансів, фінансового  менеджменту в банках, а також  економічної і фінансової безпеки.

Метою роботи є виділення  принципів визначення фінансової безпеки  комерційного банку та пошук ефективних методів і засобів їх проектування.

Завданням є аналіз проблем  формування системи фінансової безпеки  комерційних банків; наведення основних зовнішніх та внутрішніх загроз банківської  діяльності, аналіз їхнього впливу на банківську систему України, а  також авторське визначення фінансової безпеки комерційного банку.

Щодо банківської системи  України, то в міру залучення економіки  нашої країни до світової, із збільшенням  ступеня її інтеграції в світову  фінансову систему, залежність від  нестабільності на світових фінансових ринках зростає. Зокрема, вплив останньої  світової кризи все сильніше позначається на банківській системі України  – починають виникати проблеми з  ліквідністю, зростає вартість ресурсів для банків, згортаються перспективні проекти через нестачу фінансових ресурсів і неможливість їх отримання  на зовнішніх ринках.

Таким чином, безпека банків є частиною фінансової безпеки країни. Необхідно відзначити той факт, що банківська система є найважливішою  складовою фінансово-кредитної сфери  держави. Тобто, по суті, саме стан банківського сектора і визначає рівень фінансово  кредитної безпеки, а отже, багато в чому і рівень фінансової безпеки  держави.

РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ БАНКІВСЬКОГО СЕКТОРА УКРАЇНИ

1.1. Сутність фінансової безпеки  банківського сектора у системі  забезпечення фінансової безпеки  держави

 

Особливість безпеки банківської  системи України в сучасних умовах полягає в тому, що вона забезпечується в країні з перехідною економікою, де ринкові механізми перебувають  у стадії становлення. Для цього  періоду характерними є політичні, економічні, соціальні кризи, недосконале  податкове законодавство, населення  слабо орієнтується в реаліях  монетарної політики. Все це є підґрунтям для виникнення різного роду небезпечних  явищ у банківській системі України: недобросовісна конкуренція, зростання  злочинності. За таких обставин виникає  потреба у захисті банківської  системи як з боку правоохоронних органів, так і силами самих банків, що є закономірним явищем у суспільстві  з ринковими відносинами. [26, с.58-59]

Безпека банківської системи  є складовою національної безпеки  країни, і їй належить істотна роль у формуванні фінансової та економічної  політики держави. З огляду на це, безпека  банківської системи набуває  ознак самостійного виду діяльності і потребує відповідного правового  статусу та регулювання. Важливою її складовою є безпека банківської  діяльності як найбільш розвинутого  виду безпеки бізнесу в Україні.

Безпека банківської системи  України — це такий стан чинних правових норм і відповідних їм інститутів безпеки, який відображає рівень захищеності  державою кредитно-фінансових відносин між суб'єктами банківської діяльності та гарантує стійке функціонування всієї  банківської системи України; забезпечує можливість повної реалізації і захист життєво важливих фінансових і економічних  інтересів держави, суспільства  й особи; виключає або максимально  обмежує деструктивні наслідки від  зовнішніх та внутрішніх загроз, недосконалості зовнішньоекономічної, внутрішньогосподарської та бізнес-діяльності.

Таким чином, безпека банків є частиною фінансової безпеки країни. Необхідно відзначити той факт, що банківська система є найважливішою  складовою фінансово-кредитної сфери  держави. Тобто, по суті, саме стан банківського сектора і визначає рівень фінансово-кредитної  безпеки, а отже, багато в чому і  рівень фінансової безпеки держави.

Щодо фінансової безпеки  банківської системи, то її розглядають  у двох аспектах: [26, с.58-59]

1) з погляду фінансових  наслідків їх діяльності для  країни в цілому та окремих  клієнтів і контрагентів;

2) з погляду недопущення  та запобігання явним і потенційним  загрозам фінансовому стану всієї  банківської системи країни, Національного  банку України й окремих банківських  установ.

Розглянемо існуючі підходи  до визначення безпеки в цілому і  фінансової безпеки окремо взятого  банку зокрема.

Фінансова безпека окремого банку тісно пов’язана з безпекою банківської системи в цілому. Вони взаємно впливають одна на одну.

З одного боку, проблеми, що виникли в одному банку, здатні викликати  ефект доміно і привести до системної  банківської кризи. Пояснюється  це самою природою банківської діяльності. Банки працюють переважно на чужих  грошах на відміну, наприклад, від промислових  підприємств, і тому будь-яка недовіра з боку населення до окремого банку (особливо великого) може викликати  масовий відтік депозитів з банківської  системи. З іншого боку, структурні проблеми банківського сектора підривають довіру до будь-якого окремо взятого банку. Все це пояснює ту важливу роль, яку відіграє забезпечення фінансової безпеки банків.

Великий економічний словник  дає таке визначення. Безпекою банку  є стан захищеності його життєво  важливих інтересів від недобросовісної  конкуренції, протиправної діяльності кримінальних формувань і окремих  осіб, здатність протистояти зовнішнім  і внутрішнім загрозам, зберігати  стабільність функціонування і розвитку відповідно до статутних цілей. При цьому поняття фінансової безпеки банків у даному словнику не розглядається.

Види банківської безпеки:

1. Особиста безпека –  забезпечення ритмічної роботи, вільного переміщення та відпочинку  кожного працівника банку.

2. Колективна безпека  – забезпечення планового й  ефективного ритму роботи підрозділів  банку.

3. Економічна безпека  – забезпечення умов для ефективного  проведення банком операцій і  здійснення угод, зберігання та  раціонального використання кредитних  і фінансових ресурсів банку,  надійного зберігання і транспортування  готівки та цінностей.

4. Інформаційна безпека  – формування інформаційних ресурсів  банку й організація гарантованого  їх захисту. [26, с.58-59]

Сутнісні характеристики фінансової безпеки банку можуть бути подані таким чином:

1. Фінансова безпека є  одним з основних елементів  економічної безпеки банку.

2. Фінансова безпека може  бути охарактеризована за допомогою  системи кількісних та якісних  показників.

3. Показники фінансової  безпеки повинні мати порогові  значення, за

якими можна судити про  ступінь фінансової безпеки банку.

4. Фінансова безпека банку  повинна забезпечувати його розвиток  і стійкість. Показником розвитку  банку є зростання його ринкової  вартості, а показником стійкості  – фінансова рівновага банку  як в довгостроковому, так і  в короткостроковому періодах.

5. Фінансова безпека забезпечує  захищеність фінансових інтересів  банку, його клієнтів та акціонерів.

Перед фінансовою безпекою банків поставлені такі завдання:

1) ідентифікація ризиків  і пов’язаних з ними потенційних  небезпек;

2) визначення індикаторів  фінансової безпеки банку;

3) впровадження системи  діагностики та моніторингу стану  фінансової безпеки;

4) розробка заходів, спрямованих  на забезпечення фінансової безпеки  банку як в короткостроковому,  так і в довгостроковому періодах;

5) контроль за виконанням  запланованих заходів;

6) аналіз виконання заходів,  їх оцінка, коректування;

7) ідентифікація загроз  банку і коректування індикаторів  залежно від зміни стану зовнішнього  середовища, цілей і завдань банку.

Таким чином, фінансова безпека  банку є важливою складовою фінансової, а отже, і національної безпеки, і  є таким станом банківської установи, що характеризується збалансованістю  і стійкістю до впливу зовнішніх  і внутрішніх загроз, її здатністю  досягати поставлених цілей і  генерувати достатній обсяг фінансових ресурсів для забезпечення стійкого розвитку. [26, с.58-59]

1.2.  Основні завдання фінансової  безпеки банківського сектора  та фактори, що впливають на  неї

 

Ключові характеристики фінансової безпеки банків:

1) забезпечує рівноважний і стійкий фінансовий стан банку;

2) сприяє ефективній діяльності банку;

3) дозволяє на ранніх стадіях визначити проблемні місця в діяльності банку;

4) нейтралізує кризи і запобігає банкрутствам.

Враховуючи дослідження  М.М. Єрмошенка і О.І. Барановського, можна зробити висновок про те, що основна мета фінансової безпеки  банку полягає в безперервній і стійкій підтримці стану, який характеризується збалансованістю і стійкістю до впливу зовнішніх і внутрішніх загроз.

Фінансова безпека банку  визначається:

· стабільністю і стійкістю  фінансового стану банку;

· ступенем ефективності фінансово-економічної  діяльності;

· рівнем контролю за зовнішніми і внутрішніми ризиками;

· рівнем достатності власного капіталу;

· ступенем захищеності інтересів  акціонерів.

Забезпечення фінансової безпеки банків передбачає виконання  таких завдань:

· ідентифікацію ризиків  і пов’язаних з ними потенційних  небезпек;

· визначення індикаторів  фінансової безпеки банку;

впровадження системи  діагностики та моніторингу стану  фінансової безпеки;

· розробку заходів, спрямованих  на забезпечення фінансової безпеки  банку як в короткостроковому, так  і в довгостроковому періодах;

· контроль за виконанням запланованих заходів;

· аналіз виконання заходів, їх оцінка, корегування;

· ідентифікацію загроз банку  і корегування індикаторів залежно  від зміни стану зовнішнього  середовища, цілей і завдань банку. [28, с.102-107]