Анализ операций по купле-продаже иностранной валюты

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине: «Организация деятельности Центрального Банка» 

на тему:

«Анализ операций по купле-продаже иностранной валюты» 
 
 

Екатеринбург, 2008 г. 
 

 

Содержание  

стр.

Введение…………………………………………………………………………3 

1. Понятие и  правовые основы валютных операций……..……………….5

      1.1.    Сущность валютных операций……………………………….….............5

1.2.    Классификация валютных операций……………………………………8

1.3.    Правовая основа осуществления  валютных операций………………...12 

2.      Методика осуществления операций по купле-продаже иностранной валюты……………………………………………………………………..16

2.1.    Методика проведения конверсионных  операций………………….....…16

2.2.    Методика проведения наличных сделок купли-продажи иностранной валюты……………………………………………………………………..18

2.3.    Методика проведения срочных сделок купли-продажи иностранной валюты……………………………………………………………………..21 

3.       Анализ операций по купле-продаже иностранной валюты………….....28 

Заключение…………………………………………………………................….32 

Список используемых источников и литературы…………………………..…33 

Приложения

 

Введение 

      Актуальность  курсовой работы заключается в необходимости  проведения операций по купле-продаже  валюты каждым коммерческим банком.

      Этот  вопрос в банковской деятельности незаменим, так как основная часть банковской системы давно работает с валютными рынками и биржами, и производит валютные операции.

      В настоящее время банкам необходимо производить обмен и куплю-продажу  валюты, для взаимных расчетов между  юридическими лицами и гражданами разных стран.

      Цель  курсовой работы: определить и проанализировать основные валютные операции коммерческих банков по купле-продаже иностранной валюты.

      Задачи  курсовой работы:

1. Выяснить сущность валютных операций коммерческих банков.
2. Классифицировать валютные операции КБ.
3. Определить правовую основу осуществления валютных операций.
4. Рассмотреть методику осуществления операций по купле-продаже иностранной валюты.
5. Проанализировать операции по купле-продаже иностранной валюты.

      Предметом курсовой работы является – операции по купле-продаже иностранной валюты коммерческого банка.

      Основной  источник курсовой работы: Ковалева Т.М., Дьяконова М.Л. «Финансы и кредит». 

      Данная  курсовая работа имеет типичную структуру, то есть она содержит в себе:

      Введение;

      Глава 1. В ней дается определение валютных операций, которые совершают коммерческие банки.

      Глава 2. В этой главе пойдёт речь о процессе осуществления операций по купле-продаже  иностранной валюты.

      Глава 3. В ней ведется анализ операций по купле-продаже иностранной валюты

      Заключение;

      Список используемых источников и литературы;

      Приложения. 

 

1. Понятие и правовые основы валютных операций

 

1.1. Сущность валютных операций  

     Участникам  валютного рынка необходимо знать  суть валютных операций, механизм их осуществления, процессы формирования курса валют, их прогнозирования, методы хеджирования и т.д.

      Международные экономические, политические и культурные отношения требуют проведения взаимных расчетов между юридическими лицами и гражданами разных стран. При этом в качестве валюты цены и платежа  обычно используются иностранные валюты, в то время как в каждой стране существует своя национальная валюта в качестве законного платежного средства. В связи с этим возникает необходимость производить обмен одной валюты на другую путем их покупки или продажи. Купля-продажа иностранных валют совершается на валютных рынках по курсу, формируемому под влиянием спроса и предложения.

      Понятие «валютные операции» охватывает, согласно Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле», как операции с валютными ценностями, так и совершаемые в валюте РФ сделки, включающие «иностранный элемент» в том или ином виде.

      Валютные  операции представляют собой действия по организации и управлению денежными отношениями, возникающими при движении валюты и ценных бумаг в валюте.

            Валютные операции (сделки) можно определить как соглашения (контракты) участников валютного рынка по купле-продаже, платежам, предоставлению в ссуду иностранной валюты на конкретных условиях (наименование валют, сумма, курс обмена, процентная ставка, дата валютирования).

   К валютным операциям в соответствии с действующим российским законодательством  относятся:

• Операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные и использованием в качестве средств платежа иностранной валюты и платежных документов в ней;
• Ввоз и пересылка в РФ, а также вывоз и пересылка из РФ валютных ценностей;
• Осуществление международных денежных переводов;

      Федеральному  закону от 10.12.2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», указам Президента России, постановлениям Правительства, нормативным документам Банка России и Министерства финансов Российской Федерации. Для чтения вышеуказанных документов необходимо знать специфические понятия и определения: валюта, иностранная валюта, валютные ценности, валютный курс, котировка, резиденты, нерезиденты.

      Валютные  операции осуществляются с целью:

• Продать иностранную валюту или, наоборот, приобрести необходимую иностранную валюту для оплаты импорта, погашения валютного кредита и процентов по нему и т.д.
• Избежать возможных убытков, связанных с неблагоприятным изменением курсов валют (операции хеджирования).
• Получить спекулятивную прибыль на разнице курсов валют.¹

      Валютные  операции в нашей стране могут  осуществляться уполномоченными банками, то есть коммерческими банками, получившими лицензию Центрального банка Российской Федерации на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам.

      Уполномоченные  банки осуществляют контроль за соответствием  проводимых клиентами валютных операций действующему валютному законодательству Российской Федерации. Валютные операции эти банки проводят как на внутреннем валютном рынке Российской Федерации, который является составной частью финансового рынка, так и на международном валютном рынке, являющемся важным элементом мирового хозяйства.²

 

1.2. Классификация валютных операций 

      Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и иностранной валюте при экспорте-импорте товаров и услуг, их реализации на территории Российской Федерации и за иностранную валюту, в сделках неторгового характера и при проведении хозяйственных операций нерезидентами внутри страны.

      Банки могут производить следующие  банковские операции и сделки в иностранной  валюте:

• Привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты;
• Осуществлять расчеты по поручению клиентов банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание;
• Открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов;
• Финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;
• Выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы);
• Выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц;
• Приобретать права требования по поставке товаров и инкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);
• Покупать у российских и иностранных физических и юридических лиц и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;
• Покупать и продавать драгоценные металлы, камни, а также изделия из них;
• Привлекать и размещать драгоценные металлы во вклады;
• Привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции); оказывать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции.³

      Для правильного применения нормативных  актов валютного законодательства необходимы знания классификации валютных операций.

      Банковские  операции и сделки подразделяются на:

• операции по международным расчетам:

инкассо;

банковский  перевод;

аккредитив;

• корреспондентские отношения с иностранными банками;
• операции по размещению и привлечению банком валютных средств;
• неторговые операции:

покупка (продажа) наличной иностранной валюты;

инкассо иностранной валюты;

выпуск  и обслуживание пластиковых карт;

оплата  денежных аккредитивов;

покупка (оплата) дорожных чеков;

• конверсионные операции:

спот;

форвард;

фьючерс;

опцион;

своп;

валютный  арбитраж;

• ведение валютных счетов клиентуры.⁴

      Банковские  операции в иностранной валюте могут выполняться банком от своего имени, по собственной инициативе и за свой счет или же от имени и по поручению клиентов банка.

      В зависимости от субъекта, от которого исходит первоначальное предложение  на осуществление операций, валютные операции делятся на две группы:

• собственные операции (операции, осуществляемые банками за свой счет);
• клиентские операции (операции, осуществляемые по поручению клиентов банка).

      Другой  вариант классификации валютных операций вытекает из Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».

      Все операции с иностранной валютой  и ценными бумагами в иностранной  валюте подразделяются на:

• текущие валютные операции;
• валютные операции, связанные с движением капитала.