Автор: Пользователь скрыл имя, 13 Февраля 2013 в 07:42, курсовая работа
Коммерческие банки являются важнейшим звеном рыночной экономики. В процессе их деятельности опосредуется большая часть денежного оборота в государстве, происходит формирование источников капитала для расширенного воспроизводства путем перераспределения временно свободных денежных средств всех участников воспроизводственного процесса – государства, хозяйствующих субъектов, населения. При этом коммерческие банки способствуют переливу капиталов из наименее эффективных отраслей и предприятий национальной экономики в наиболее конкурентоспособные.
Введение
1. Характеристика Удмуртского отделения №8618 Сбербанка России ОАО
1.1 Историческая справка
1.2 Цели и основные виды деятельности
1.3 Организационная структура и управление отделением банка
1.4 Характеристика операций, совершаемых Сбербанком России ОАО
1.5 Анализ экономической деятельности Удмуртского ОСБ №8618
2. Сущность активных операций банка
2.1 Активные операции банка и оценка их эффективности на рынке
банковских услуг региона
2.2 Современные методы управления активными операциями банка
3. Активные операции банка и их анализ
3.1 Анализ активных операций
3.2. Рекомендации по совершенствованию управления активными
операциями в банке
Заключение
Литература
Приложения
Изучение результатов
качественного анализа
Количественный анализ структуры привлеченных средств позволяет определить относительные веса, или, значимость различных их источников. Такой анализ необходим для последующего анализа деятельности банка. поскольку расходы по выплате процентов за пользование привлеченными средствами составляют основную часть расходов банка, и, следовательно, уменьшения доли более дорогих источников средств позволит увеличить прибыль банка. Кроме того, сравнение результатов количественного и качественного анализа структуры привлеченных средств с аналогичными результатами предыдущего года позволит принять более обоснованное решение по совершенствованию структуры привлеченных средств.
Рассмотренные методы
анализа активных операций следует
оценивать не как комплекс конкретных
рекомендаций, дающий основу для принятия
решений, а как общую схему, в
рамках которой руководство банка
способно точнее определить подход к
решению проблемы управления активами
с учетом требований рынка и интересов
банка. Использование любого из этих
методов предполагает способность
группы компетентных руководителей
исследовать весь комплекс взаимосвязей
и вводить те усложнения в анализ,
которые соответствуют
При анализе пассивных операций, которые представляют собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определение соответствующей комбинации источников средств для банка, необходимо учитывать: соотношение между расходами на привлечение средств и доходами, которые можно получить от вложения этих средств в ссуды или ценные бумаги.
При анализе ликвидности
коммерческого банка основой
соблюдения ликвидности и
Различные показатели
и нормативы могут быть полезны
для оценки деятельности банков и
ее регулирования. Однако отсутствуют
достаточные основания
Каждый из методов имеет свои недостатки и достоинства, поэтому применение этих методов в “чистом” виде не представляется возможным. Но каждый из них является ценным материалом для коммерческих банков, которые должны правильно анализировать эти методы оценки ликвидности и делать для своего банка наиболее рациональные выводы.
При анализе прибыльности банка в целом в качестве основных показателей используются отношения прибыли к активам и капиталу банка. При определении их значений, следует считать, что, чем выше эти два показателя, тем лучше.
При определении рекомендаций, направленных на повышение прибыльности банка в целом, следует учитывать, что на увеличение прибыльности влияют увеличение ставок процента по активным операциям и уменьшение их по пассивным, уменьшение доли активов, не приносящих доход, увеличение прочих доходов и привлеченных средств банка.
Сокращать неработающие активы, к которым относятся основные средства, например, реализовать морально устаревшую технику и направлять средства в доходоприносящие, такие, например, как кредиты.
Процент по прочим расходам составляет 57%, это достаточно высокий процент, поэтому нужно их сокращать, тем самым, увеличивая прибыльность банка.
Провести маркетинговые исследования по привлечению вкладов населения по низким процентным ставкам не только в Ижевске, но и по всей Удмуртии.
ЛИТЕРАТУРА
Гражданский Кодекс Российской Фудерации.
Федеральный закон от 10.07.02г. №86-Ф3 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996 № 17-ФЗ. Изм. 28.07.2004.
Федеральный закон от 11.03.1997. «О переводном и простом векселе» 48-ФЗ.
Инструкция 1-3 р от 16.10.2006г. ”О порядке совершения в Сберегательном банке России операций по вкладам физических лиц”.
Инструкция ЦБ РФ от 16.04.2004. №110-И «Об обязательных нормативах банков»
Регламент № 628-2-р от 04.03.04г. ”Совершения кассовых операций в Сберегательном банке России и его филиалах” (Редакция 2).
Положение Центрального банка Российской Федерации ”О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации” №199-II от 09.10.2002г.
Годовые отчеты Западно-Уральского банка СР за 2003-2004г.
Профессор И.Т. Балабанова Банки и банковское дело. Учебное пособие. С-П, М., 2001г.
О.И. Лаврушина. Деньги. Кредит. Банки. М. Финансы и статистика. 1998 г. 447 с.
Дубенецский Я. Н., Проблемы финансовой устойчивости банков в современных условиях, Банковское дело. 2000 г. № 2.
Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. М. Банки и биржи. ЮНИТИ, 2001.–191с.
Иванов И. В. Анализ надежности банка. М., РДЛ. 2002 г.
Киселев В.В. Управление коммерческим банком в переходный период, 2002.
Ковалев В. В. Управление финансами. – М.: ФБК Пресс, 2001.
Лаврушин О.И. Деньги. Банки. Кредит. – М., 2002.
Липка В. Управление ликвидностью банка. Банковские технологии. М., 1998г.,№3.
Лаврушин О.И.. Банковское дело. М. Финансы и статистика. 2001г.
Масленченков В.С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков. Банковское дело. М., 2002г., № 2.
Панова. Анализ финансового
состояния коммерческого банка.
RS-Club № 3 2001 г., Риски в коммерческом банке, стр. 44.
Соколинская Н.Э Структура и качество активов банка. Бухгалтерия и Банки.№ 4–96, 2003г.
Стоянова Е.С., Финансовый менеджмент в условиях инфляции, М.; Перспектива, 2001 г.
Управление активами и пассивами. Финансы и кредит– М. 2000г, №6, 88с.
А.Д. Шеремет. Г.Н. Щербакова. Финансовый анализ в коммерческом банке М. Финансы и статистика. 2000 год, 254 с.
Полушкин В.К. Анализ доходности коммерческого банка. Бухгалтерия и банки М.. 2004г.
Питер С. Роуз. Банковский менеджмент.
Некоторые вопросы методологии анализа финансовой устойчивости коммерческого банка. М.,2001г.,№1.
Приложение I
КОНСОЛИДИРОВАННЫЙ БАЛАНС
ЗАПАДНО-УРАЛЬСКОГО БАНКА СБЕРБАНКА РОССИИ НА 1.01.2007
АКТИВЫ |
Тыс. руб. |
1 . Денежные средства в Центральном банке РФ |
16038 |
2. Государственные долговые обязательства |
0 |
3 . Средства в кредитных организациях |
4101 |
4. Чистые вложения
в ценные бумаги для |
1170 |
4.1. Ценные бумаги для перепродажи (балансовая стоимость) |
2295 |
4.2. Резерв под возможное обесценение ценных бумаг |
1125 |
5. Ссудная и приравненная к ней задолженность |
207090 |
5.1. Проценты начисленные (включая просроченные) |
6969 |
6. Средства, переданные в лизинг |
0 |
7. Резерв на возможные потери |
34672 |
8. Чистая ссудная задолженность |
172418 |
9. Возмещение разницы между расчетным и созданным резервом на возможные потери по ссудам в 1994 году |
1246 |
10. Основные средства
и нематериальные активы, хозяйственные
материалы и малоценные и |
30472 |
11. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли |
1161 |
11.1. Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли (балансовая стоимость) |
1236 |
11.2. Резерв под возможное обесценение ценных бумаг и долей |
76 |
12. Наращенные доходы |
76 |
1 3 . Прочие активы |
2283 |
Всего активов |
235923 |
ПАССИВЫ |
Тыс. руб. |
1 5 . Кредиты, полученные банками от Центрального Банка РФ |
0 |
16. Средства кредитных организаций |
18869 |
Продолжение приложения I | |
17. Средства клиентов |
113269 |
17.1. в том числе вклады физических лиц |
37261 |
18. Наращенные расходы |
0 |
19. Выпущенные долговые обязательства |
55910 |
20. Прочие обязательства |
6006 |
21 . Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства |
0 |
22. Всего обязательств |
193054 |
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА |
Тыс. руб. |
23. Уставный капитал (средства акционеров (участников)), в т.ч.: |
80003 |
23.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
79982 |
23.2. Зарегистрированные привилегированные акции |
21 |
23.3. Незарегистрированный уставный капитал не акционерных банков |
0 |
24. Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
24.1. Разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом) |
0 |
25. Эмиссионный доход |
0 |
26. Фонды и прибыль,
оставленная в распоряжении |
-16439 |
27. Переоценка основных средств |
4024 |
28. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
-31654 |
29. Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года |
0 |
30. Распределенная прибыль (исключая дивиденды) |
0 |
3 1 . Нераспределенная прибыль |
-31654 |
32. Расходы и риски,
влияющие на собственные |
-6936 |
33. Всего собственных средств |
42869 |
ВСЕГО ПАССИВОВ |
235923 |
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
Тыс.руб |
35. Безотзывные обязательства кредитной организации |
14917 |
36. Гарантии, выданные кредитной организацией |
0 |
Приложение II
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ НА 1.01.2006г.
НАИМЕНОВАНИЕ СТАТЕЙ |
Сумма |
|
Проценты полученные и аналогичные доходы от: |
||
1. Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках |
7122 | |
2. Ссуд, предоставленным другим клиентам |
22717 | |
3. Средств, переданных в лизинг |
0 | |
4. Ценных бумаг с фиксированным доходом |
256 | |
5. Других источников |
292 | |
6. Итого проценты полученные и аналогичные доходы: (сумма ст. с 1 по 5) |
32698 | |
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: |
||
7. Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты |
8244 | |
8. Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты |
28065 | |
9. Выпущенным долговым ценным бумагам |
9838 | |
10. Арендной плате |
809 | |
11. Итого проценты
уплаченные и аналогичные |
46956 | |
12. Чистые проценты и аналогичные доходы (ст.б–11) |
-14268 | |
13 Комиссионные доходы |
13282 | |
14. Комиссионные расходы |
216 | |
15. Чистый комиссионный доход (ст.13–14) |
13066 | |
Прочие операционные доходы: |
||
16. Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы |
7127 | |
17. Доходы от операций
по купле-продаже драгоценных
металлов, ценных бумаг и другого
имущества, положительные |
6714 | |
18.Доходы. полученные в форме дивидендов |
34 | |
19. Другие текущие доходы |
2700 | |
20. Итого прочие операционные доходы (сумма ст.с16 по 19) |
16575 | |
21. Текущие доходы: (ст.12+15+20) |
16383 | |
Прочие операционные расходы: |
||
22. Расходы по оплате труда |
6562 | |
23. Эксплуатационные расходы |
7594 | |
24. Расходы от
операций с иностранной |
4749 | |
25. Расходы от
операций по купле-продаже |
1467 | |
26. Другие текущие расходы |
4335 | |
27. Всего прочих операционных расходов (сумма ст.с22 по 26) |
26007 | |
28. Чистые текущие
доходы до формирования |
-9624 | |
29. Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам |
20174 | |
30. Изменение величины
резервов под обесценение |
924 | |
31. Изменение величины прочих резервов |
0 | |
32. Чистые текущие
доходы без учета |
-30722 | |
33. Непредвиденные
доходы за вычетом |
0 | |
34. Чистый доход до выплаты налога на прибыль: (ст.32+ЗЗ) |
-30722 | |
35. Налог на прибыль |
823 | |
36. Отсроченный налог на прибыль |
0 | |
36.1. Непредвиденные расходы после налогообложения |
109 | |
З7.Чистая ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) за отчетный период: (ст.34-35-36-36.1) |
-31654 | |
Приложение III
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ НА 1.01.2007 года
НАИМЕНОВАНИЕ СТАТЕЙ |
Сумма |
Проценты полученные и аналогичные доходы от: |
|
1 .Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и на счетах в других банках |
11467 |
2. Ссуд, предоставленным другим клиентам |
53980 |
3. Средств, переданных в лизинг |
0 |
4. Ценных бумаг с фиксированным доходом |
266 |
5. Других источников |
302 |
6. Итого проценты
полученные и аналогичные |
66015 |
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: |
|
7. Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты |
14727 |
8. Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты |
4170 |
9. Выпущенным долговым ценным бумагам |
120 |
10. Арендной плате |
746 |
11. Итого проценты
уплаченные и аналогичные |
19763 1 |
12. Чистые проценты и аналогичные доходы (ст.б-ст.11) |
46252 |
13. Комиссионные доходы |
7067 |
14. Комиссионные расходы |
1045 |
15. Чистый комиссионный доход (ст.13-ст. 14) |
6022 |
Прочие операционные доходы: |
|
16.Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы |
10471 |
17. Доходы от операций
по купле-продаже драгоценных
металлов, ценных бумаг и другого
имущества, положительные |
3015 |
18. Доходы, полученные в форме дивидендов |
19 |
19.Другие текущие доходы |
366 |
20. Итого прочие операционные доходы (сумма ст.с16 по 19) |
13871 |
21. Текущие доходы: (ст.12+ст.15+ст.20) |
66145 |
Прочие операционные расходы: |
|
22. Расходы по оплате труда |
18913 |
23. Эксплуатационные расходы |
11754 |
24. Расходы от
операций с иностранной |
8461 |
25. Расходы от
операций по купле-продаже |
246 |
26.Другие текущие расходы |
7216 |
27.Всего прочих операционных расходов (сумма ст.с22 по 26) |
46590 |
28. Чистые текущие
доходы до формирования |
19555 |
29. Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам |
24420 |
30. Изменение величины
резервов под обесценение |
-321 |
31 .Изменение величины прочих резервов |
0 |
32. Чистые текущие
доходы без учета |
-4544 |
33. Непредвиденные
доходы за вычетом |
0 |
34. Чистый доход до выплаты налога на прибыль: (ст.32+ст.ЗЗ) |
-4544 |
35. Налог на прибыль |
917 |
36. Отсроченный налог на прибыль |
0 |
36.1. Непредвиденные расходы после налогообложения |
917 |
З7.Чистая ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) за отчетный период: (ст.34-ст.35-ст.36-ст.36.1) |
-5461 |