Активные операции банка и управление ими на примере Удмуртского отделения № 8618 Сбербанка России ОАО

Следует отметить, что разумный компромисс может быть достигнут на пути комплексного подхода к оценке рисков, как основания для принятия решения о кредитовании. Этот подход должен включать в себя:

разработку автоматизированных скоринговых методик, которые позволяют делегировать право принятия решения о предоставлении кредита на уровень кредитного инспектора, который оценивает качество заемщика по формальным задокументированным признакам и принимает решение на основании четко сформулированных критериев;

мониторинг, сбор и  обработку статистических данных о  результатах свершившихся "кредитных  экспериментов" и корректировку  статистической скоринговой модели на уровне подразделения, в компетенцию которого входят вопросы риск-менеджмента;

применение процентных ставок, которые вкупе с экономическим  капиталом должны покрывать некоторый "пороговый" или акцептуемый  уровень потерь (см.рис.5), который является предметом для принятия решений на уровне топ-менеджмента; естественно, что данный "порог" является результатом интегрированного управленческого решения, в котором должно быть учтено не только отношение менеджмента к рискам (в координатах "осторожность" и "склонность" к риску), но и условия той рыночной среды, которая окружает кредитора (речь идет о конкурентных рыночных ставках) и которую не учитывать просто нельзя;

поддержание адекватного  собственного капитала кредитора, т.е. соблюдение принципа достаточности  уровня так называемого экономического капитала (рис.5), который является определенным буфером в случае возникновения каких-либо драматических для кредитора потерь, превышающих ожидаемый уровень.

Рис.4. Принцип уровня достаточности

 

Кратко коснемся сущности скорингового подхода при оценке кредитных рисков.

Скоринг представляет собой статистическую модель, с помощью которой, на основании анализа состоявшихся ранее кредитных "экспериментов", формируется один или несколько "триггерных" (пороговых) числовых уровней, с помощью которых потенциальные заемщики делятся на два или несколько классов (рейтингов).

В самом упрощенном виде скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму определенных показателей (как качественных, так и количественных, например, финансовых коэффициентов или их конгломератов, а также доходов заемщика). В результате получается интегральный показатель (score); чем он выше, тем выше надежность клиента, и кредитор имеет возможность упорядочить своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности.

Интегральный показатель для каждого клиента сравнивается с некоторым числовым порогом. Если интегральный показатель превышает  пороговое значение, то принимается  положительное решение о предоставлении кредита. В противном случае кредитная  заявка не удовлетворяется.

Входящие в оценку показатели, если рассматривать только кредитование физических лиц, можно  разбить на несколько групп:

характеризующие правоспособность и дееспособность клиента (например, его возраст, гражданство, наличие  регистрации по месту получения  кредита, семейный статус, наличие иждивенцев и т.д., а также отсутствие каких-либо ограничений дееспособности);

характеризующие платежеспособность клиента (социальный статус, квалификация, наличие постоянного места работы или другого источника доходов, величина доходов, их регулярность, наличие автомобиля, квартиры, другой недвижимости);

характеризующие его  этичность в деловых вопросах (наличие положительной кредитной  истории, отсутствие судимости и  прочее); при достаточной квалификации кредитного инспектора могут применяться  также и субъективно-психологические  характеристики, полученные в результате так называемого лай-контроля (lie - ложь [англ.]).

В качестве примера, который только лишь иллюстрирует возможный  подход, приведем интуитивно понятный расчет величины возможной максимальной суммы кредита, которую можно  предоставить заемщику со следующими характеристиками:

Ежемесячный доход  семейной пары составляет 25.000 рублей;

Прожиточный минимум  оценивается кредитором в сумме 4.000 рублей на человека в месяц;

В семье имеется  один иждивенец;

Договор поручительства не заключается, т.е. кредит является необеспеченным и кредитор применяет коэффициент для снижения своего риска, равный 0,85;

Кредит испрашивается  в сумме 100.000 рублей, сроком на год, по ставке 25% годовых.

Произведя несложные  и не совсем точные расчеты (не будем  забывать, что речь идет об определении  приблизительной верхней границы  размера кредита), получаем следующее  неравенство:

[ (25.000 - 3 х 4.000) х  0,85 - 100.000 х 25% / 12 ] * 12 = 107,6 тыс.рублей > 100 тыс.рублей

Следовательно, кредит может быть предоставлен в испрашиваемой  сумме.

Конечно же, это  лишь иллюстрация к достаточно сложному вопросу. Существуют и более высокие  теоретические уровни рассмотрения данной темы.

Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политика банка.

Современный отечественный  опыт кредитования в условиях рыночной экономики во многом еще не сложился вследствие небольшого срока развития системы коммерческих банков и, поэтому  не может быть в достаточной степени  обобщен. Кроме того, изучение зарубежного  опыта и использование его  в современной отечественной  банковской практике поможет снять многие проблемы наших банкиров, многие из которых испытывают элементарный недостаток знаний.

Выявлению на ранней стадии кредитов с высокой степенью риска в портфеле ссуд банка поможет  изучение пяти групп факторов, которые  практикуются в американских коммерческих банках:

Данные из истории  заемщика:

факты недавней финансовой несостоятельности заемщика;

расхождения и противоречия в информации о заемщике.

Данные, касающиеся руководства и управления деятельностью  заемщика:

заемщик ищет партнера, на чьи связи можно рассчитывать;

невысокие моральные  качества руководителя;

борьба за власть в руководстве, между партнерами - владельцами компании;

частые смены  в руководстве.

Информация, отражающая производственную деятельность заемщика;

круг поставщиков  и покупателей у заемщика не диверсифицирован;

ослаблен контроль заемщика за своими дебиторами;

заемщик работает в  отрасли, которая испытывает трудности;

упрощенное ведение  заемщиком баланса, то есть активы и пассивы не детализируются по статьям.

Информация, относящаяся  к организации кредитования:

заемщик не представляет четко цели, на которые предоставлен кредит;

у заемщика нет четкой программы погашения ссуд;

отсутствие резервных  источников погашения кредита;

кредитная заявка заемщика плохо обоснована;

недостаточно обоснованы сроки погашения кредита. Факты  отклонения от установленных норм:

нарушение в периодичности  представления заемщиком отчетных данных о своей хозяйственной  деятельности;

отклонения от порядка  ведения банковских счетов;

пересмотр условий  кредитования, изменения схемы погашения  кредита, просьба о его пролонгации:

отклонения в  системе учета и контроля заемщика.

Источниками информации в данном случае выступают финансовая отчетность и собеседование с  потенциальным заемщиком, собственная  характеристика банка на всех вкладчиков и заемщиков, данные инспекции на месте, а так же внешние источники  информации.

Анализ современной  практики кредитования населения показал, что наибольшее распространение  получили следующие виды ссуд:

ссуды    на    строительство,    реконструкцию и    капитальный    ремонт индивидуального и кооперативного жилья;

покупка индивидуального  и кооперативного жилья, домов, садовых  домиков с участками;        

кредиты на неотложные нужды.

Квалифицированный и своевременный анализ качества кредита позволит принять взвешенное решение о целесообразности его  выдачи, а затем проводить продуманную  политику в отношении данного  заемщика, правильно определить необходимость  и размер отчислений в фонд резервов на покрытие кредитных рисков. Важным направлением анализа ссуды заемщика является оценка его кредитоспособности.

Для анализа кредитоспособности потенциальных индивидуальных клиентов используют большое количество источников информации: сам претендент, проект, финансовая отчетность, конкуренты.

В настоящее время  в нашей стране определенная практика оценка кредитоспособности клиента  существует, но в основном она носит  документальный характер. Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном  отделе банка на основе информации, характеризующей способность клиента  получать доход, достаточный для  своевременного погашения ссуды, наличие  у заемщика имущества, которое при  необходимости может служить  обеспечением выданной ссуды, знать  состояние и тенденции изменения  внешней среды, в рамках которой  функционирует банк-кредитор и его  заемщик.

Для выяснения кредитоспособности заемщика кредитный работник анализирует  доходы и расходы клиента. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям: доходы от заработной платы, от сбережений и капитальных вложений и прочие доходы.

Каждый российский коммерческий банк в рамках своей  кредитной политики должен разработать  собственную методику анализа кредитоспособности индивидуальных клиентов и по мере изменения условий функционирования, рыночной конъюнктуры и приоритетов  кредитной политики вносить в  методику необходимые коррективы.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В данной дипломной  работе была сделана попытка проанализировать деятельность коммерческого банка, показать эффективность управления активными операциями в банке. Финансовый анализ крайне необходим для успешного  развития и дальнейшего функционирования как банковской системы в целом, так и отдельного банка.

В настоящее время  экономическое положение России постепенно стабилизируется. Огромную роль в стабилизации экономики призваны сыграть коммерческие банки, в том  числе и Западно-Уральский Банк Сбербанка России. Их роль можно  рассматривать в двух аспектах: прямом и косвенном. Прямое действие заключается  в том, что банки создают деньги и. следовательно, создают предложение  на денежном рынке, а косвенное – и том, что они, предоставляя кредиты, стимулируют производство товаров.

Анализ любой  динамической системы с точки  зрения современной теории управления заключается в определении ее текущего и желаемого состояния  и стратегии управления, переводящей  систему из текущего состояния в  желаемое. Состояние банковской системы, как объекта управления, характеризуется  видами активных операций (направление  размещения средств банка) и их относительным  весом, видами пассивных операций (источников средств банка) и их относительным  весом, а также показателями достаточности  капитала, ликвидности баланса и  прибыльности банка.

Деятельность банков связана с деятельностью людей  и осуществляется в условиях колебания  уровня предложения и спроса банковских услуг, все более проявляющейся  конкуренции и т.д. В связи с  этим определить точные математические зависимости, описывающие банковскую деятельность также, как и любую другую социально-экономическую деятельность, а значит, и требуемые управляющие воздействия не представляется возможным. Следовательно, рекомендации, вырабатываемые на основе анализа деятельности банка, могут носить только качественный характер (например, увеличить долю более дешевых привлеченных средств, уменьшить долю операций, приносящих недостаточную прибыль, и т.д.).

Рассмотрим с  этой точки зрения рекомендации, которые  могут быть сделаны на основании  анализа деятельности банка. При  качественном анализе структуры  активных операций определяется их состав на момент про ведения анализа. При  этом разделении активных операций на группы по направлению средств, срокам, группам клиентов и др. критериям  необходимо: во-первых, для последующего количественного и качественного  анализа их структуры, связанного с  определением относительной доли каждой группы в общей сумме активов  банка, который, в свою очередь, необходим  для последующего анализа прибыльности деятельности банков. Во-вторых. при анализе и сравнении структуры активных операций банка, которая может быть определена по опубликованным балансам за два (или более) года. можно рекомендовать начать осуществление дополнительных активных операций. Это связано с тем, что в условиях реальной рыночной среды расширение состава активных операций банка является, как правило, целесообразным.

При количественном анализе структуры активных операций банка определяются относительные  веса направлений размещений его  средств в общей сумме активов. На основании результатов подобного  анализа может быть проведен последовательный анализ прибыльности активных операций банка.

При качественном анализе  структуры пассивных операций определяется состав собственных средств и  привлеченных средств банка. При  этом разделение привлеченных средств  на группы по их источникам и срокам необходимо, как и при анализе  структуры активных операций, для  последующего количественного анализа  структуры привлеченных средств, который, в свою очередь, необходим для  анализа прибыльности деятельности банка.