Управление привлеченными ресурсами коммерческого банка

     Представленные  нормативно-правовые акты – это основной перечень законодательных документов, которые регламентируют деятельность банков по привлечению средств.

     В первой главе  рассмотрена сущность привлеченных ресурсов коммерческих банков, приведены определения привлеченных средств ведущих экономических специалистов, на основе чего было сформировано собственное понимание о привлеченных средствах банка. Представлены основные операции, формирующие ресурсную базу коммерческого банка. Из них основную долю формируют депозиты, а меньшую – недепозитные привлеченные средства.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. МЕТОДОЛОГИЯ УПРАВЛЕНИЯ ФОРМИРОВАНИЕМ ПРИВЛЕЧЕННЫХ РЕСУРСОВ БАНКА

 

1. Управление  привлеченными ресурсами при  межбанковском кредитовании

 

     Традиционным  источником формирования ресурсов банка  являются вклады клиентов, но с расширением  банковской деятельности возникает  потребность в поиске новых источников роста ресурсной базы. Операцию заимствования  средств называют покупкой фондов, а источники заимствования – недепозитными обязательствами банка.

       Развитию подходов к управлению недепозитными источниками средств банка способствовала концепция приоритетных отношений с клиентами, которая получила развитие в 70-е годы прошлого века. К тому времени банковская практика развитых стран убедительно показала, что банк должен предоставлять клиентам все кредиты, которые принесут чистую прибыль. В таком случае задача менеджеров – обеспечить достаточный объем кредитных ресурсов и поддержать нормативы ликвидности. При таком подходе решение о предоставлении кредитов принимается раньше, чем решение о формировании ресурсов.

       Основные источники заимствования  средств для банковских учреждений  следующие: 

       • займы на межбанковском рынке;

       • учет векселей и получение ссуд у центральных банков;

       • проведение операций РЕПО;

       • получение займов на рынке евродолларов;

       • продажа банковских акцептов;

       • выпуск коммерческих бумаг;

       • выпуск капитальных нот и облигаций[15, с.50]. 

     Для того, чтобы оценить роль данных источников заимствования средств  для банковских учреждений рассмотрим действие некоторых из них на формирование ресурсной базы.

     Межбанковское кредитование осуществляется в целях  поддержания ликвидности банка  и обеспечения рентабельного  вложения средств. Стоимость заимствования средств в ЦБ РФ определяется учетной ставкой. Учетная ставка (ставка рефинансирования) – это процентная ставка Банка России по операциям кредитования коммерческих банков через рефинансирование их активных операций. Получение кредита от ЦБ рассматривается не как право, а как привилегия для коммерческого банка, поскольку среди недепозитных источников оно самое дешевое. Как правило, ЦБ РФ предоставляет кредиты тем банкам, которые испытывают временные трудности в формировании ресурсов, или для поддержания их ликвидности. При этом предполагается, что заем имеет краткосрочный характер.

       Поэтому большинство ЦБ ограничивают  использование этого источника  пополнения ресурсов через установление  определенных требований и правил. Например, правила Федеральной резервной  системы (ФРС) США ограничивают  размер кредитов двумя процентами  суммы депозитов, а сроки предоставления – двумя неделями для крупных банков и одним месяцем для меньших по размеру банков. Если Федеральный резервный банк превышает допустимые пределы кредитования коммерческих банков, то он несет ответственность перед ФРС за любые убытки, в том числе и в случае банкротства банка-заемщика

     Популярным  источником заимствования средств  для банков являются межбанковский кредит. Межбанковский рынок кредитных ресурсов – это эффективный механизм перераспределения денежных средств. С одной стороны, межбанковский кредит позволяет банкам с недостаточной ресурсной базой выполнять требования ЦБ или удовлетворять потребности клиентов в кредитах. С другой стороны, межбанковский рынок служит для поддержания роста депозитов и предоставляет кредиторам возможность выгодного размещения временно свободных средств.

       Процентная ставка по межбанковским  кредитам зависит от конъюнктуры  рынка и устанавливается ведущими  банками. Величина процентной  ставки по конкретному кредиту  является предметом переговоров  между заемщиком и кредитором  и может отличаться от действующей  рыночной ставки. Ставки межбанковского  рынка в целом ниже ставки, предлагаемые другим заемщикам. 

       Сроки предоставления межбанковских  кредитов находятся в диапазоне  от нескольких часов до нескольких месяцев. На межбанковском рынке заключаются кредитные соглашения трех типов[13, с. 49]:

      1) однодневные; 

      2) срочные; 

      3) бессрочные.

       Соглашения по однодневным ссудам – кредиты типа «овернайт» (overnight) – заключаются, как правило, по телефону без письменного оформления и предусматривают возврат средств на следующий день.

       В срочных кредитных договорах  срок предоставления кредита  (дни, недели, месяцы) четко оговаривается  сторонами и фиксируется письменно. 

       Бессрочная (открытая) соглашение автоматически  продлевается каждый день до  тех пор, пока один из участников  не решит ее прервать. Срок  действия такого соглашения не  определяется, процентная ставка  плавающая. 

     Рассмотренные источники заимствования средств  являются недепозитными и особенность  процесса управления ими зависит от ряда факторов:

       • уровень надежности источника; 

       • правила и ограничения по  использованию; 

       • доступность; 

       • кредитные возможности банка-заемщика – величина капитала, рейтинг, возможности реализации коммерческих бумаг.

     Процесс управления заемными средствами имеет  определенные особенности, исходя из которых  менеджеры банка формируют стратегию  управления ресурсами.

      1. Гибкость управления: в каждый  момент времени можно четко  определить, сколько и на какой период необходимо банку позаимствовать средств. Потребность в недепозитных ресурсах рассчитывается как разница между выходными и входными денежными потоками банка, с учетом как реальных, так и ожидаемых значений.

      2. Высокая чувствительность к  изменениям рыночной процентной  ставки: ссуды в основном предоставляются под плавающую ставку или на короткие периоды времени.

      3. Краткосрочный характер операций  заимствования: самыми популярными  являются однодневные ссуды и  со сроками погашения до двух  недель.

      4. Невозможность применения банком  ценовых методов управления, поскольку  ставка по займу устанавливает  кредитор.

       Ставка заимствования в основном рассчитывается по методу «базовая ставка плюс», то есть как сумма базовой ставки (LIBOR, учетная и др.) и кредитного спреда. Размер спреда отражает уровень кредитного риска, связанного с банком-заемщиком. Уровень риска определяется через кредитный рейтинг, присвоенный заемщику одной из ведущих мировых рейтинговых компаний (Standard & Poor’s, Moody`s, Fitch Ratings). Рейтинг некоторых российских банков, опубликованных компанией Fitch Ratings представлен в ПРИЛОЖЕНИИ А [21, с. 50].

     Итак, менеджмент банка может частично повлиять на стоимость заемных средств, поддерживая высокую репутацию  своего учреждения, повышая ее надежность и платежеспособность и улучшая  финансовые показатели деятельности. 

2. Депозитные  операции коммерческих банков как основа управления привлеченными ресурсами

 

     Современная банковская практика характеризуется  большим разнообразием депозитов  и депозитных счетов, открываемых  клиентам банка. Обязательным условием совершения операций с денежными  средствами клиентов является заключение в письменной форме договора банковского  вклада.

     В объеме привлеченных средств клиентов банка денежные средства, хранящиеся на расчетных, текущих счетах, и депозиты до востребования занимают большой удельный вес, поэтому банкам важно определить постоянный, неснижаемый их остаток с целью использования этих средств для размещения в активные операции на длительные сроки.

     Неснижаемый остаток средств на расчетных  и текущих счетах и депозитов  до востребования можно рассчитать по следующей формуле[15, с.50]:

                                                          (1)

 где 
 
 
 
 
 

     Показатель  Но позволяет выявить постоянную неснижаемую долю средств клиентов, которую можно использовать в  виде долгосрочного ресурса.

     Для оценки стабильности срочных депозитов  и вкладов населения используют такие показатели, как средний  срок хранения и уровень оседания средств, проступающих на эти счета.

     Средний срок хранения денежных средств вычисляется  по формуле[14, с.45]:

                                                      (2)

     

     где  
 
 
 
 
 
 

     Показатель  Сд позволяет оценить возможность  использования имеющихся средств  в качестве ресурса кредитования соответствующего срока.

     Уровень оседания средств, поступивших во вклады определяется по формуле [15, с.50]:

                                             (3)

где   
 
 
 
 
 
 

     Чем выше уровень оседания вкладов, тем  лучше для банка. Рост числового  значения данного показателя свидетельствует  о превышении притока вкладов  над их оттоком, нулевое значение – о неизменности вкладов.

     Наряду  с перечисленными показателями для  оценки депозитной базы кредитной организации  используют коэффициенты устойчивости депозитной базы[14, с.49]: