Управление денежными потоками

Осуществление всех видов финансовых и хозяйственных операций предприятия сопровождается движением денежных средств - их поступлением или расходованием: между предприятиями постоянно совершаются сделки по поводу покупки средств и предметов труда, реализации продукции, следовательно, за все приобретенное со стороны следует уплачивать деньги и соответственно получать платежи за отпущенную продукцию или оказанные услуги. Помимо этого, расчеты ведутся с бюджетом, банками, органами страхования, различными общественными организациями, благотворительными фондами и другие всевозможные расчеты, также денежные средства используются для наличных расчетов с работниками по оплате труда. Этот непрерывный процесс определяется понятием денежный поток.

Введение…………………………………………………………………………...4
1 Теоретические основы формирования, прогнозирования и управления денежными потоками предприятия……………………..……………………….6
1.1 Сущность и содержание понятия денежных потоков………………………6
1.2 Методы и показатели анализа денежных потоков организации…………...9
1.3 Политика управления денежными потоками………………………………14
2. Изучение управления денежными потоками ОАО «Мордовкнига»……....19
2.1 Характеристика предприятия и анализ деловой активности ОАО «Мордовкнига»...........................................................................................……...19
2.2 Анализ движения денежных средств по видам деятельности……………24
2.3 Оценка эффективности управления денежными потоками на предприятии…………………………………………………….………………..31
3. Прогнозирование денежных потоков ОАО «Мордовкнига»……..……….35
Заключение………………………………………………………………………40
Список используемых источников……………………………………………..43