Особенности формирования ресурсной базы коммерческих банков в современных условиях

Март 2002г. — Банк расширяет сеть отделений. В настоящий момент в Москве клиентов обслуживают 17 отделений и офисов Банка. Платежи по потребительским кредитам и кредитным картам принимаются также в 60 отделениях банков-партнеров в Москве, Московской области, С.-Петербурге и Казани. До конца года планируется открыть еще 30 отделений, а также 6 региональных представительств в крупнейших городах России.

1 января 2002г. — в рамках проекта кредитования физических лиц предоставлено более 160 тыс. потребительских кредитов на общую сумму 70 млн. долларов США. Торговая сеть приема и распространения продукта насчитывает более 1200 магазинов и сервисных предприятий.

31 января 2003г. Международная Финансовая Корпорация (IFC) объявляет о подписании соглашения об инвестировании в капитал ЗАО "Банк Русский Стандарт" в размере 10 млн. долларов.

Для того чтобы полностью отразить эффективность деятельности БРС проведем анализ, по данным публикуемого «Бухгалтерского баланса»  и «Отчета о прибылях и убытках» .Для анализа возьмём три временных точки 01.01.2004; 01.01.2005; 01.01.2006 год.

В таблице 4 представлен анализ структуры ресурсов БРС.

8

                                                                                                                                             Таблица 4

                                    Структура ресурсов Банка Русский Стандарт (БРС) (по источникам) за 2004-2006 гг.

                           (Тыс. руб.)

8

              Как видно из таблицы 4 в доле собственных и привлеченных средств с 2004-2006 гг. наблюдались значительные изменения. В 2005г. мы видим увеличение собственных средств на 80,09%(или снижение на 4,73% в доле) и в 2006г. также увеличение собственных средств на 91,15%(или на 1,06% в доле). Хоть наблюдается рост собственных средств в 2005г. на 26,74%, но есть уменьшение в доле на 4,73%, что говорит об изменении соотношения собственных и привлеченных средств, в частности увеличение привлеченных средств на 171,16% (в доле на 6,99%) и на 74,61% в 2006г., хотя в доле наблюдается снижение на 0,59%. Для того чтобы узнать, сколько приходится привлеченных средств на один рубль собственных рассчитаем коэффициент финансового рычага за 3 года.

                                                                                                                    Таблица 5

Расчет коэффициента финансового рычага с 2004-2006 гг.

Как видно из таблицы 5 с 2004 по 2006 гг. на 1 рубль собственных средств приходились 4,98; 7,50 и 6,85 рублей заемных средств соответственно. Доля привлеченных и  собственных средств за весь период полностью соответствовала принятым мировым стандартам. Капитал Банка является одной из важнейших характеристик его финансового состояния,  выступает в роли гаранта финансовых операций и для обеспечения  возможности осуществлять покрытие рисков за счет собственных средств и уменьшения  рисков  Банк наращивать собственный капитал, обеспечивая необходимые пропорции между собственными и привлеченными средствами сторонних предприятий и организаций.

8

                                                                                                                                                                                 Таблица 6

Структуры собственных средств БРС за 2004-2006 гг.    

                                                                                        (Тыс. руб.)

8

Сравним уставный капитал Банка Русский Стандарт  с минимальной величиной. Для этого надо рассчитать его в рублевом эквиваленте (для этого возьмем курс евро 36,50: 36,5*5.000.000 = 182500000 рублей. Как видно из таблицы 3 во все три года уставный капитал соответствует норме.

Эмиссионный доход за 3 года оставался неизменным и составил 508 204 тыс. рублей. Это свидетельствует о том, что котировки акций БРС стабильны. Увеличились расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) банка на 2005г. на 43,24% и на 79,13% в 2006г. Наблюдается увеличение неиспользуемой прибыли прошлых лет в 2005г. на 150,43% и на 71,04% в 2006г., а также уменьшению прибыли к распределению в 2005г. на 2,57% и увеличения на 168,67% (или увеличился в 2,68 раза) 2006г.

Для определения надежности источников собственного капитала рассчитаем капитал первого уровня за 3 года. К капиталу первого уровня относят самые устойчивые и стабильные собственные средства: прежде всего акционерный оплаченный капитал, эмиссионная наценка на акции, публикуемые резервы, нераспределенная прибыль предыдущих лет.  Он должен составлять не менее 50% от собственного капитала:

           Таблица 7

Расчет базисного капитала  

                                                             (Тыс. руб.)

Как видно из таблицы 7 у БРС надежные источники собственного капитала, так как доля базисного капитала с 2004-2006 гг. больше 50% (колеблется от 53,62% до 66,68%).

8

                                                                                                                                                                                   Таблица 8

Структура привлеченных средств БРС за 2004-2006 гг.                                                                                  (Тыс. руб.)