Особенности формирования ресурсной базы коммерческих банков в современных условиях

8

Проведя анализ структуры привлеченных средств структуры БРС можно увидеть, что наблюдается уменьшение средств кредитных организаций в 2005г. на 3,85% и 2006г. увеличение на 61,18 %, что является положительным фактором, так как это способствует улучшению и развитию межбанковских отношений. Также видим увеличение средств клиентов (некредитных организаций) в 2005г. на 811,62% или увеличился в 9,1 и в 2006г. на 89,27% из них большая часть приходится, на вклады физических лиц. Вклады физических лиц увеличились в 2005г. на 141,97%, а в 2006г. увеличились произошло на 19,94%. Наблюдается и увеличение средств юридических лиц в 2005г. в 36,8 раз или на 3580,12% и в 2006г. на 108,11%.

Банк задействовал больше рыночных механизмов для увеличения привлеченных средств путем увеличение выпущенных долговых обязательств в 2005г. на 80,21% и в 2006г на 66,43%. Тем самым банк финансирует свою деятельность преимущественно путем выпуска долговых обязательств.  Важным элементом структуры собственных средств банка является резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон. Динамика названых резервов Банка Русский Стандарт в 2005г. уменьшилась на 32,21%, а в 2006г. увеличилась на 499,62%, достигнув наивысшего значения. Столь резкое увеличение суммы резервов на покрытие операционных рисков вызвано изменением порядка и расширением активов, по которым требуются создание резервов, что, с одной стороны, привело к росту абсолютной величины собственных средств, а с другой – к качественному изменению их структуры, это можно отметить как положительное явление, так как качественное изменение  структуры собственных средств является одним из основных факторов роста или снижения собственного капитала банка.

Всего обязательства Банка Русский Стандарт 2005г. выросли на 171,16% (или в 2,71 раз) и в 2006г. на 74,61%. Наибольшую долю обязательств банка составили вклады физических и юридических лиц  с 2004-2006 гг.

Для того чтобы выявить, как БРС использует полученные межбанковские кредиты, и выявить соотношение между полученными и выданными межбанковскими кредитами рассчитаем коэффициент рефинансирования.

Далее рассчитаем коэффициент рефинансирования

                                                                   Таблица 9

Расчет коэффициента рефинансирования с 2004-2006гг.

Коэффициенты рефинансирования характеризуют величину кредитов, полученных у других банков на 1 руб.: кредитных вложений; межбанковских ссуд; привлеченных средств; собственных средств; уставного фонда, а также общей величины баланса соответственно показателям. Высокое значение коэффициента рефинансирования свидетельствует о том, что в банке существуют большие резервы повышения уровня доходности банковских операций. Кроме того, растущая зависимость от крупных межбанковских кредитов не может быть охарактеризована положительно, так как диверсификация привлекаемых ресурсов укрепляет ликвидность банка, а межбанковский кредит не способствует диверсификации. Рекомендуемый уровень для доли межбанковского кредита - 20% в ресурсной базе. Однако в современных условиях, когда привлечение срочных депозитов предприятий затруднительно из-за высоких темпов роста инфляции, многие банки вынуждены для пополнения своей ресурсной базы все чаще прибегать к межбанковскому кредиту. Следует при этом помнить, что высокий удельный вес МБК в общем объеме привлеченных ресурсов ведет к сильному удорожанию кредитных ресурсов в целом, поскольку это самый дорогой инструмент привлечения средств. Затраты на вклады граждан значительно меньше, поэтому коммерческим банкам необходимо уделять больше внимания на этот инструмент привлечения средств.

8

                                                                                                                                                                                   Таблица 10

Структура активов БРС за 2004-2006 гг.                             

                                                                                                                                                                                                                        (Тыс. руб.)

8

Денежные средства (касса банка) в 2005г. увеличилось на 356,7% (или увеличилось в 4,57 раза) и в 2006г. на 60,10%. Это весьма положительный фактор, так как это позволяет выплатить клиенту по его требованию сумму вклада либо часть (как того захочет клиент). То есть чем больше в кассе денег тем быстрее будут осуществляться эти процессы. Средства в ЦБ России в 2005г. увеличились на 10,84%, а в на 2006г. увеличилось на 100,73% (или в 2,07 раз). Это положительно для сохранности вкладов и для их последующего возврата. Средства в кредитных организациях в 2005г. увеличилось на 161,48%, а в 2006г. уменьшилось на 50,15%, что является негативным фактором, так как это принесет банку намного меньше дохода, чем в прошлом году. Чистая ссудная задолженность в 2005г. увеличилось на 158,91% или в 2,58 раза и в 2006г. увеличилось на 72,84%.

Рассмотрим, какую долю в активах БРС составляет чистая ссудная задолженность (объем предоставленных кредитов за вычетом созданных резервов).

                                                                                                         Таблица 11

Доля чистой ссудной задолженности в активах банка

8

                                                                                                                                                                                Таблица 12

Доходы БРС за 2004-2006 гг.   

                                                                                                                            (Тыс. руб.)

8

Из таблицы 12 можно сделать следующие выводы:

Значительную часть доходов Банка Русский Стандарт  в период с 2004-2006 гг. составляют проценты полученные и аналогичные доходы. Хоть их сумма выросла, наблюдается небольшое уменьшение в структуре доходов. Проценты, полученные и аналогичные доходы в 2005г. увеличились на 132,43% или в 2,32 раза (и их доля увеличилась на 43,36%)  и в 2006г. увеличились на 186,38% (их доля уменьшилась на 16,23%). Комиссионные доходы в 2005г. увеличились на 81,42% (их доля увеличилась на 48,47%)  и в 2006г. увеличились на 360,23%  или в 4,6 раз (их доля также увеличилась на 2,43%). По прочим чистым операциям банк имел убытки на 01.01.05 они составляли -153657 тыс. руб. Однако уже на 01.01.06 банк уже имел доход в размере 115911 тыс. руб., и на 01.01.07 по сравнению с 01.01.06 этот показатель вырос в 120,8 раз. Это говорит о конструктивной работе банка, так как банк устранил существующие проблемы и уже на 01.01.07 имел стабильный доход по этой операции.

Рассмотрев доходы за период с 2004-2006гг. мы видим положительную тенденцию, то есть рост за весь период, так в 2005г. доходы банка увеличились  в 2 раза или на 106,09%, %, а в 2006г. произошло увеличение в 4,4 раза или на 340,08%.

8

                                                                                                                                                                              Таблица 13

Проценты, полученные и аналогичные доходы БРС за 2004-2006 гг.                                     

                                                                                                                                                                               (Тыс. руб.)