Особенности формирования ресурсной базы коммерческих банков в современных условиях

8

Как и следовало ожидать наибольшую долю аналогичных доходов составляют проценты от ссуд, предоставляемым клиентам (некредитным организациям). Их доля с 2004-2006 гг. колебалась с 98,16-98,25%, и в динамике наблюдается положительная тенденция – 2005г. проценты от ссуд, предоставляемым клиентам (некредитным организациям) увеличились в 2,3 раза или на 132,51% (их доля увеличилась на 0,03%) и в 2006г. по сравнению с 01.01.06 они увеличились на 186,12% или в 2,8 раз (хотя доля немного уменьшилась – на 0,09%). Банк получал проценты от ценных бумаг с фиксированным доходом только в 2004г. 21622 тыс. руб., на следующие 2 года процентов по ним банк не получал. Доходы от размещения средств в кредитных организациях в 2005г. увеличилась в 3,1 раза или на 214,09% ( их доля уменьшилась на 1,19%), а в 2006г. увеличились в 3 раз – на 201,05% (хотя доля увеличилась всего лишь на 0,13%).Банк с 2004-2006 гг. не получал доходов от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу). Банк просто не оказывал услуги по финансовой аренде (по лизингу). Это, на наш взгляд объясняется тем, что на сегодняшний день есть множество компаний специализирующихся на этом виде деятельности и банк видимо посчитал невыгодным и неконкурентоспособным ведение лизинговых операций.

Если говорить в целом, то всего процентов полученных и аналогичных доходов выросли в 2005г. увеличились в 38,8 раза или 2885,73% и в 2006г. на 35,17%, что говорит о целесообразном и разумном использовании банком привлеченных и заемных средств.

8

                                                                                                                                                                              Таблица 14

Прочие чистые доходы Банка Русский Стандарт  за 2004-2006 гг.                                                                                                                                 

                                                                                                                                                                                                                                                     (Тыс. руб.)

8

Основную долю занимали чистые доходы по переоценке иностранной валюты. Хотя в 2005 они отрицательны. Но в 2006 году БРС по этим операциям получал уже доход в сумме 5840482 тыс. рублей.

В 2004-2006гг. банк не занимался операциями с драгоценными металлами и не получал доход или убыток. Банк имел убытки на протяжении всего периода 2004-2006гг. по операциям с иностранной валютой. В 2005 году по сравнению с 2004 они выросли на 78,24%, а в 2006 по сравнению с 2005 в 37,98 раз.

По чистым доходам от операций с ценными бумагами банк также имел убытки - в 2005г. они выросли 7,4 раза или на 640,28% и в 2006г. убытки увеличились на 23,59%.

Банк получал доходы от разовых операций - в 2005г. они увеличились на 97,51%, но доля их сократилась на 60,59%, в 2006г. также произошло увеличение доходов от разовых операций на 28,81% и доля возросла на 47,51%. По всего чистым прочим доходам банк также имел убытки, в 2005 году они составили 406684 тыс. руб.

В целом по чистым прочим операциям наблюдается  увеличение доходов - в 2006 году они составили 2201572 тыс. руб., но все равно Банк Русский Стандарт имеет много убытков по многим пунктам и ему следует пересмотреть их, выявить и устранить  существующие проблемы и ошибки.

8

                                                                                                                                                                       Таблица 15

Расходы Банка Русский Стандарт за 2004-2006 гг.   

                                                                                                                                                                        (Тыс. руб.)

8

Изучив и проанализировав таблицу 15 можно сделать следующие выводы:

Проценты уплаченные и аналогичные расходы – всего в 2005г. увеличились на 124,76% (хотя их доля уменьшилась на 22,11%), а 2006г. увеличились на 123,45% (доля увеличилась на 16,46%). Это вызвано увеличением административно-управленческих расходов, что немного снизило долю уплаченных процентов и аналогичных расходов всего. Административно-управленческие расходы в 2005г. по увеличились на 153,98% (хотя их доля уменьшилась на 22,34%), и в 2006г. увеличились на 132,77% (доля увеличилась на 23,41%). Комиссионные расходы в 2005г. увеличились в 30 раз или на 2957,58% (их доля увеличилась на 44,46%), и в 2006г. уменьшилась на 70,19% (их доля сократилась на 39,87%). Всего расходы Банка Русский Стандарт в 2005г. повысились на 365,07% или в 4,65 раза, и в 2006г. увеличились на 24,42%.

8

                                                                                                                                                                               Таблица 16

Процентные и аналогичные расходы Банка Русский Стандарт за 2004-2006 гг.               

                                                                                                                                                                               (Тыс. руб.)

8

Расходы банка по привлечённым средствам кредитных организаций в 2005г. повысились на 80,2% (доля снизилась на 22,52%), и в2006г. также увеличилась на 61,18% (доля снизилась на 3,17%). По привлечённым средствам клиен­тов (некредитным организациям) расходы банка в 2005г. увеличилась в 9,1 раза  или 811,62% (доля повысилась на 29,79%), и в 2006г. увеличилась на 89,27% (хотя доля повысилась только на 3,77%), что говорит об увеличении клиентской базы и это положительный фактор для банка. Расходы по выпущенным долговым обязательствам банка в 2005г. увеличилась на 80,21% (доля снизилась на 7,27%), и в 2006г. расходы увеличилась 66,43%(доля снизилась на 0,6%). Это говорит о том, что банк нуждается в привлечении средств путем выпуска долговых обязательств.

Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов в 2005г. увеличилась на 173,66%, и в 2006г. увеличилась на 73,87%.

8

                                                                                                                       Таблица 17

Прибыль Банка Русский Стандарт за 2004-2006 гг.

                                                                                                                        (Тыс. руб.)

8

Как видно из таблицы 17 доходы существенно превышают расходы, и банк имеет стабильные резервы на возможные потери. Банк платит, соответствующие налоги и имеет хорошую прибыль. Прибыль за отчетный период в 2005г. выросла на 60,02% и в 2006г. на 100,36%. Это, безусловно, положительный фактор, банк целесообразно использует привлеченные средства, преобразуя их в кредитные ресурсы, либо вложив в ценные бумаги или множество других операций, возвращает вкладчикам средства своевременно, и получает стабильную, растущую прибыль.

На основе проведенного анализа можно сделать следующие выводы:

1. Доля привлеченных и  собственных средств за весь период  у банка полностью соответствовала принятым мировым стандартам.

2. Основным источником доходов  банка является чистая ссудная задолженность –  кредиты населению и организациям.

3. Банк финансирует свою деятельность преимущественно путем выпуска долговых обязательств.

4. Банк целесообразно использует привлеченные средства и имеет хорошую прибыль.

5. Доходы от размещения средств в кредитных организациях в 2005г. увеличилась в 3,1 раза.

8

                                                                                                                     Таблица 18

Расчет средних значений показателей Банка Русский Стандарт за 2004-2006гг.

                                                                                                                      (Тыс. руб.)