Организация депозитарных операций в банке

    Существенной  представляется также классификация  по инициаторам депозитарных операций. При этом под инициатором депозитарной операции понимается лицо, подписавшее поручение депо, являющееся основанием для проведения депозитарной операции, или предъявившее требование на исполнение депозитарной операции иным способом, предусмотренным условиями осуществления депозитарной деятельности. Инициаторами операций могут быть депонент счета; лица, уполномоченные депонентом на основании доверенности; администрация депозитария. Если депозитарная операция совершается по письменному поручению государственных органов (судебных, органов дознания, органов предварительного следствия) в рамках их полномочий, то администрация депозитария составляет соответствующее служебное поручение депо, инициирующее депозитарную операцию. Инициаторы действуют на основании и в рамках полномочий, полученных от депонента, или на основании условий осуществления депозитарной деятельности, являющихся неотъемлемой частью депозитарного договора.

    Таким образом, все депозитарные операции, независимо от того, какие изменения  вносятся в систему депозитарного учета, можно разделить на две группы:

1. клиентские операции, инициатором которых является депонент или лицо, уполномоченное депонентом;
2. служебные операции, инициатором которых является администрация депозитария.

Необходимо  также заметить, что переход прав собственности осуществляется обычно при выполнении клиентских операций.

    Существенным  аспектом при анализе депозитарных операций является рассмотрение учетных  регистров, затрагиваемых при совершении депозитарных операций. Использование  учетных регистров обусловлено высокой степенью автоматизации депозитарного учета и наличием одновременно бумажного и электронного документооборота (при этом роль электронного документооборота постоянно возрастает). Под учетными регистрами понимаются электронные образы документов первичного депозитарного учета, приспособленные для хранения в компьютерных базах данных депозитария и используемые в процессе исполнения депозитарных операций в соответствии с технологией. Учетные регистры депозитария организуются в двух формах: учетные анкеты и картотеки; учетные журналы.⁴ 

    1.3 Организация депозитарных  операций в банке 

   Осуществление депозитарных операций в банке возлагается руководством на отдельное подразделение, для которого данная деятельность должна быть исключительной. Это необходимо для предупреждения случаев ненадлежащего использования сотрудниками кредитной информации о владении ценными бумагами и связанных с ними операциях для целей, не связанных с их должностными обязанностями. Для этого кредитная организация разрабатывает и утверждает процедуры, препятствующие использованию информации, полученной в связи с осуществлением депозитарной деятельности, в целях, не связанных с указанной деятельностью. Как правило, это определяется документами о правилах внутреннего контроля в депозитарии.

   Кроме условий осуществления депозитарной деятельности и согласно требованиям  Положения о депозитарной деятельности депозитарий обязан разработать  и утвердить внутренние документы, определяющие:

-      порядок совершения операций и документооборот депозитария;

-      правила ведения учета депозитарных операций и соответствующие процедуры, обеспечивающие и поддерживающие обособленное хранение ценных бумаг и (или) учет прав на ценные бумаги каждого клиента (депонента), а также обособленное хранение ценных бумаг и (или) учет прав на ценные бумаги клиентов (депонентов) и ценных бумаг, принадлежащих самому депозитарию;

-      правила внутреннего контроля для обеспечения целостности данных, в том числе в случае чрезвычайных ситуаций, разграничения прав доступа и обеспечения конфиденциальности информации, не допускающие возможности использования указанной информации в собственных интересах депозитарием, служащими депозитария и третьими лицами в ущерб интересам клиентов (депонентов);

-      процедуру рассмотрения жалоб и запросов клиентов (депонентов).

Указанные документы устанавливают внутренний порядок функционирования депозитария и действий его сотрудников при оформлении депозитарных операций. Внутренние документы и Условия осуществления депозитарной деятельности составляют так называемый Регламент депозитария.

   В некоторых банках разделяют регламента на клиентский и операционный.

   Клиентский  регламент содержит сведения, касающиеся операций, выполняемых депозитарием; порядка действий депонентов и персонала депозитария; оснований для проведения операций; процедур приема на обслуживание и прекращения обслуживания выпуска ценных бумаг; сроков; тарифов и т.п. Эта информация должна быть открытой и предоставляться по запросам любых заинтересованных лиц.

   Под операционным регламентом понимаются внутренние документы, определяющие порядок  совершения операций и документооборота депозитария, включая процедуры  отражения во внутренних документах депозитария всех совершаемых операций; порядок обработки документов; разграничение полномочий по обработке, хранению документов; правила ведения учета операций; правила внутреннего контроля и т.п.

   Основными положительными финансовыми результатами работы депозитария в банке являются доходы от платежей за услуги по учету/хранению ценных бумаг и комиссия за проведение депозитарных операций. Банк самостоятельно устанавливает тарифы на осуществление этих операций

   К расходам депозитария можно отнести  расходы от операций с собственными ценными бумагами, налог на прибыль, расходы на техническое оснащение (например, на установку и поддержание системы SWIFT) и так далее. В расходы также включаются выплаты комиссий головному депозитарию, реестродержателю и прочим организациям, с которыми установлены корреспондентские отношения или которые пре доставляют информацию о корпоративных действиях.⁵ 

   Вывод: банки, осуществляющие депозитарную деятельность, получают дополнительный доход от этого вида деятельности, а также расширяют клиентскую базу путем предоставления комплексных услуг. 

Глава 2. Организация депозитарных операций на примере  деятельности Сбербанка России

2.1.    Общая характеристика  и виды услуг 

   Депозитарий Сбербанка России является одним  из крупнейших банковских депозитариев России и предлагает своим клиентам (резидентам или нерезидентам Российской Федерации) полный комплекс депозитарных услуг с ценными бумагами российских и иностранных эмитентов во всех регионах Российской Федерации. Депозитарная деятельность осуществляется Сбербанком России с 1997 года.

   Сбербанк  России располагает широкой филиальной сетью в России и обслуживает более 245000 счетов депо.

   Клиенты Депозитария Сбербанка России могут  подавать депозитарные поручения и  получать отчеты об исполнении операций лично более чем в 500 отделениях Сбербанка России по всей стране. Также для обмена информацией с клиентами Банк использует различные виды дистанционного обслуживания, включая системы «Банк/Клиент», SWIFT и систему ЭДО Сбербанка России.

   Депозитарный  учет осуществляется в централизованной автоматизированной информационной системе «Депозитарий» (разработка Сбербанка России), соответствующей требованиям по ведению депозитарного учета, предъявляемым нормативными документами РФ, а также имеет высокую степень защищенности и отказоустойчивости. Меры информационной безопасности, применяемые к системе, соответствуют наивысшей категории, обеспечивают сохранность и конфиденциальность хранимой информации. Ее высокая эффективность была неоднократно доказана, в частности, во время проведения «народных» IPO ОАО «НК «Роснефть» и Сбербанк России (ОАО).

Депозитарные  услуги Сбербанка  России

Сбербанк  России предлагает широкий спектр депозитарных услуг, включающих:

• открытие всех типов счетов депо, необходимых для учета и перехода прав по российским и иностранным ценным бумагам;
• хранение и учет прав собственности на ценные бумаги, в том числе хранение и учет документарных/неэмиссионных ценных бумаг;
• проведение депозитарных операций по сделкам с ценными бумагами, в том числе с использованием корреспондентских счетов депо Сбербанка России в международных расчетно-клиринговых центрах Clearstream Banking и Euroclear Bank;
• проведение операций с векселями Сбербанка России: прием на хранение и учет, депозитарные переводы по счетам в системе депозитарного учета Сбербанка России, обмен и погашение векселей;
• обременение обязательствами ценных бумаг: оформление и учет залоговых операций;
• проведение корпоративных действий эмитентов: консолидация, конвертация, дробление, участие в собраниях акционеров по доверенности;
• выплата доходов по ценным бумагам, погашение ценных бумаг и купонов ценных бумаг.

   Депозитарий Сбербанка России выступает в  качестве суб-кастодиана JPMorgan Chase Bank N.A. по хранению базового актива для выпуска  депозитарных расписок на акции ОАО НК «Роснефть», ОАО «Новороссийский морской торговый порт», ОАО «Магнит».

   Специализированный  депозитарий является отдельным  структурным подразделением Депозитария  Сбербанка России, осуществляющим обслуживание акционерных инвестиционных фондов (АИФ) и паевых инвестиционных фондов (ПИФ), а также ведение реестра владельцев инвестиционных паев ПИФ.»⁶ 

2.2.    Условия осуществления  депозитарной деятельности  Сбербанка Росси

2.2.1.  Общие положения 

1) Настоящие "Условия осуществления депозитарной деятельности ОАО "Сбербанк России", далее Условия, определяют условия, на которых Депозитарий Открытого акционерного общества "Сбербанк России", далее Депозитарий, оказывает физическим и юридическим лицам депозитарные и сопутствующие им услуги.

2) Опубликование настоящих Условий, включая распространение их в глобальной компьютерной сети Интернет на официальном Интернет-сайте Банка, должно рассматриваться всеми заинтересованными лицами как направление публичного предложения (оферты) со стороны Депозитария заключить Депозитарный договор, существенные условия которого содержатся в настоящих Условиях.

3) Настоящее предложение адресовано физическим и юридическим лицам, резидентам и нерезидентам Российской Федерации, имеет силу исключительно на территории Российской Федерации.

4) Депозитарный договор заключается путем направления оферты (предложения Депозитария заключить договор) и ее акцепта (принятия предложения Депозитария) заинтересованными лицами путем присоединения к Условиям в соответствии со статьей 428 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Для акцепта  оферты заинтересованные лица должны передать Депозитарию письменное заявление по форме Приложения № 1 "Заявление на депозитарное обслуживание" СС-11 оформляется юридическими лицами, "Заявление на депозитарное обслуживание" СС-12 оформляется физическими лицами. (см. Приложение1)

Для акцепта оферты заинтересованные лица, заключающие с Банком Договор о брокерском обслуживании Сбербанком России, вместо "Заявления на депозитарное обслуживания" предоставляют в Банк "Заявление Инвестора на брокерское обслуживание", по форме, указанной в Приложении № 1 к "Условиям предоставления брокерских услуг ОАО "Сбербанк России".

5) Депозитарный договор признается заключенным с момента получения Депозитарием (Банком) двух экземпляров "Заявления на депозитарное обслуживание" ("Заявления Инвестора на брокерское обслуживание") и присвоения ему регистрационного номера. Регистрационный номер заявления  является номером Депозитарного договора.

Депозитарий (Банк) сообщает Депоненту реквизиты заключенного Депозитарного договора (дату и номер) путем выдачи ему одного экземпляра Заявления, с присвоенным номером регистрации, заверенного подписью и штампом уполномоченного работника Банка. При заключении с Банком Договора о брокерском обслуживании Сбербанком России реквизиты заключенного договора предоставляются клиенту в соответствии с «Условиями предоставления брокерских услуг ОАО "Сбербанк России ".

6) Все приложения к настоящим Условиям являются их неотъемлемой составной частью. 

2.2.2. Основные права и обязанности 

Депонент  и Депозитарий обязуются соблюдать требования законодательства Российской Федерации, правила депозитарной деятельности, установленные нормативно-правовыми актами, а также положения Условий.

Депозитарий принимает на себя следующие обязательства: