Организация депозитарных операций в банке

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И  НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

МОСКОВСКАЯ  ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ АКАДЕМИЯ (МФПА)

Факультет Финансов  
 

Специальность	060400	Кафедра
	(код)		(аббревиатура)

КУРСОВАЯ  работа

На  тему	Организация депозитарных операций в банке

 
 
 
 
 
 

Студент	Пожарская Елизавета Андреевна
	(Ф.И.О.  полностью)		подпись
Руководитель	Феоктистов  Андрей Александрович
	(Ф.И.О.)		подпись
Декан факультета Финансы	Васильев  Артем Игоревич
	(Ф.И.О.)		подпись

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2010 г.

Содержание 

Введение…………………………………………………………………………..3

Глава 1. Организация депозитарной деятельности в банке……………….….5

1. История развития и сущность депозитарных операций банка……….…5
2. Виды операций депозитария………………………………………………7
3. Организация депозитарных операций в банке……………………….…10

Глава 2. Организация депозитарных операций на примере деятельности Сбербанка России………………………………………………………….….…12

2.1.   Общая характеристика и виды услуг………………………………….…12

2.2.    Условия осуществления депозитарной деятельности Сбербанка Росси…………………………………………………………………………...…14

2.2.1. Общие положения……………………………………………………..…14

2.2.2. Основные  права и обязанности………………………………….……….16

2.2.3. Основные  услуги Депозитария…………………………………………..20

Заключение…………………………………………………………………….....23

Список  литературы ……………………………………………………………...25

Приложение 1 ……………………………………………………………………26 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

   Коммерческие  банки оказывают своим клиентам множество услуг, в том числе  депозитарные, как физическим, так  и юридическим лицам.

   Депозитарная  деятельность это неотъемлемая часть расчетного механизма с ценными бумагами в коммерческих банках. Эта деятельность заключается в оказании услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и учету, осуществление операций по переходу прав собственности на ценные бумаги и также удостоверения прав на ценные бумаги.  

   Функцию депозитария могут выполнять  различные учреждения, участвующие  на рынке ценных бумаг: фондовые биржи, инвестиционные институты, коммерческие банки.

   Коммерческие  банки больше приспособлены для  депозитарного учета. Это обусловлено тем что, банки имеют большой опыт сделок с ликвидными инвестициями, располагают необходимым механизмом документального оформления этих операций и контроля над их осуществлением. А так же банки обеспечивают безопасное хранение наличных средств, ценных бумаг и другой документации.

     Тема  моей курсовой работы: «организация депозитарных операций банке» актуальность темы заключается  в том, что депозитарные банковские операции обладают огромным финансовым потенциалом. При этом банки имеют  широкую банковскую сеть, как правило, что позволяет им быть наиболее мобильными участниками рынка ценных бумаг.

     Целью исследования является изучение организации  депозитарных операций в коммерческом банке.

     Основные  задачи:

1. изучить историю и сущность депозитарных операций в коммерческом банке;
2. рассмотреть виды операций депозитария;
3. рассмотреть организацию депозитарных операций коммерческого банка;
4. рассмотреть организацию депозитарных операций на примере Сбербанка России.

      Объект  исследования - коммерческий банк.

      Предмет исследования – организация депозитарных операций в банке.

      Информационная  база – сайт Сбербанка России, учебная  литература по рынку ценных бумаг, различные  банковские документы, постановление. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Организация депозитарной деятельности в банке 

1. История развития и сущность депозитарных операций банка

 

     Депозитарии появились для ускорения расчетов на организованных рынках ценных бумаг. Первые депозитарные системы создавались  для обслуживания фондовых бирж, где  требования к оперативности и эффективности регистрации смены собственника ценной бумаги особо велики.

     Исторически депозитарий появились как хранители  ценных бумаг своих клиентов. Но со временем они не только продолжали отвечать за сохранность ценных бумаг, но стали оказывать услуги по учету собственников ценных бумаг, фиксации прав на хранимые ими ценные бумаги и по организации перехода прав собственности.

     С переходом от закрытой экономики  к системе хозяйствования, Россия стала открытой частью мирового финансового  рынка. Данное обстоятельство создало предпосылки как для осуществления значительных инвестиций в отечественную экономику. Осуществление значительной части инвестиций посредством приобретения ценных бумаг обусловило бурное развитие национального фондового рынка, в том числе и его депозитарной индустрии.¹

      Депозитарная деятельность представляет собой комплекс мер по оказанию услуг, связанных с хранением сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги. Депозитарной деятельностью могут заниматься только юридические лица на основании лицензии, выдаваемой Федеральной службой по финансовым рынкам.

      Депозитарная деятельность банков регулируется следующими нормативными актами:

• Федеральный закон «О рынке ценных бумаг», № 39-ФЗ;
• Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг «Об утверждении положения о депозитарной деятельности в Российской федерации, установлении порядка введения его в действие и области его применения», № 36;
• Приказ Банка России от 25.07.1996 N 02-259 (ред. от 07.04.2000) "Об утверждении Правил ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации" (вместе с "Правилами ..." от 25.07.1996 N 44)
• Инструкции ЦБ РФ «Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации», № 44.

      Банк, осуществляющий депозитарную деятельность, именуется Депозитарием. Депозитарий выполняет достаточно много операций, но среди них можно выделить две основные.

            1.   Депозитарий оказывает участникам рынка услуги по хранению сертификатов ценных бумаг. Этими услугами пользуются клиенты, которые владеют ценными бумагами, выпущенными в документарной форме. Чтобы не хранить бланки дома или в офисе, что чревато утратой ценных бумаг, инвестор передает их на хранение в депозитарий. Исторически современные депозитарии выросли из организаций, оказывающих услуги по хранению ценных бумаг.

      2.  Депозитарии предлагают услуги по учету прав на ценные бумаги. Эта функция является логическим продолжением предыдущей. Если инвестор продает ценные бумаги, то без услуг депозитария сделка выглядит следующим образом: инвестор забирает свои ценные бумаги из депозитария, передает их покупателю, который уплачивает денежные средства. Однако операцию можно совершить по-иному, учитывая, что покупатель опять положит ценные бумаги на хранение в этот же депозитарий. В этом случае ценные бумаги из депозитария можно не забирать, а владелец ценных бумаг выдает депозитарию письменное указание переписать их на покупателя. Это существенно упрощает сделку и снижает риски, связанные с передачей ценных бумаг из рук в руки. 

      На депозитарий возложено выполнение следующих функций:

• хранение сертификатов ценных бумаг, если бумаги выпущены в документарной форме;
• регистрация обременения ценных бумаг депонента какими-либо обязательствами (залог, ресурсное обеспечение и др.);
• ведение счетов депо с отражением в них количества и вида ценных бумаг, всех операций, проведенных депонентом;
• передача депоненту информации, полученной депозитарием от эмитента и реестродержателя;
• проверка сертификатов ценных бумаг на подлинность;
• инкассация и перевозка ценных бумаг.

    Подавляющее большинство российских депозитариев являются подразделениями коммерческих банков. Основную часть их клиентов составляют юридические лица. В то же время, отечественные банки практически не выступают регистраторами и реестродержателями. Номинальными владельцами большей части ценных бумаг, учитываемых банками, выступают другие депозитарии.

    Среди банков-депозитариев, имеющих наилучший  рейтинг надежности (ААА) можно выделить следующие: Сбербанк, Внешэкономбанк, Газпромбанк, Международный Московский Банк, Промсвязьбанк, Росбанк.

В последнее  время услуги банков как депозитариев все больше востребованы.² 
 
 

2. Виды  операций депозитария

 

    Депозитарная  операция – совокупность действий, осуществляемых депозитарием с учетными регистрами, а также с хранящимися в депозитарии сертификатами ценных  бумаг и другими материалами депозитарного учета.

    Различают три основных класса депозитарных операций:

• Инвентарные;
• Административные;
• Информационные.³

Инвентарные депозитарные операции

    По  результатам инвентарных депозитарных операций изменяются остатки ценных бумаг на счетах депонентов депозитария. При этом изменение остатков на лицевых  счетах может происходить одним  из следующих способов:

• дебет активного счета – кредит пассивного счета;
• дебет активного счета – кредит активного счета;
• дебет пассивного счета – кредит пассивного счета;
• дебет пассивного счета – кредит активного счета.

Административные  операции

    Осуществление административных депозитарных операций приводит к изменениям анкет счетов депо, а также содержимого других учетных регистров депозитария, за исключением остатков ценных бумаг на лицевых счетах.

Информационные  операции

    Информационные  операции связаны с составлением отчетов и справок о состоянии счетов депо, лицевых счетов и иных учетных регистров депозитария, или о выполнении депозитарных операций.

    Характеризуя  инвентарные операции, можно говорить о классификации в зависимости  от способа учета ценных бумаг, которые  являются объектом депозитарного учета. Различаются операции для открытого, закрытого и маркированного способов учета. Разделение депозитарных операций обусловлено тем, что при каждом из указанных выше способов учета ценных бумаг в поручении – основании для выполнения операции содержится различный набор реквизитов. Например, для операций закрытого способа учета необходимо указание индивидуальных признаков ценных бумаг, таких, как номер, серия, разряд, или указание индивидуальных признаков сертификатов, удостоверяющих ценные бумаги. Для операций маркированного способа учета дополнительно указывается признак группы, к которой отнесены ценные бумаги или удостоверяющие их сертификаты.