Автор: Пользователь скрыл имя, 07 Апреля 2012 в 16:29, курсовая работа
Цель исследования состоит в рассмотрении содержания ликвидности коммерческого банка, методики ее оценки и управления.
В соответствии с этой целью в работе ставятся следующие задачи:
- исследовать понятие «ликвидность коммерческого банка», его основные особенности;
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………………..3
1 ЛИКВИДНОСТЬ КОМЕРЧЕСКОГО БАНКА КАК ОДИН ИЗ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЕГО НАДЕЖНОСТИ И ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ
1.1 Содержание банковской ликвидности……………………………………………..5
1.2 Факторы, влияющие на банковскую ликвидность, и риски,
возникающие под их влиянием…………………………………………………………15
1.3 Методы управления банковской ликвидностью………………………………....20
2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМЕРЧЕСКОГО БАНКА ПО ОЦЕНКЕ И УПРАВЛЕНИЮ ЛИКВИДНОСТЬЮ (НА ПРИМЕРЕ ОАО АКБ «ТЮМЕНЬ»
2.1 Краткая характеристика ОАО АКБ «Тюмень»……….…………………….......32
2.2 Организация процесса оценки и управления ликвидностью в банке……….…35
2.3 Расчет показателей ликвидности предприятия………………………………….43
3 ДЕЙСТВИЕ КОМЕРЧЕСКОГО БАНКАПРИ КРИЗИСЕ ЛИКВИДНОСТИ И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ЕГО ПРЕДУПРЕЖДЕНИЮ.…………………………..……47
ЗАКЛЮЧЕНИЕ….……………………………………………………………………….54
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ……………………………………………………………....57
ПРИЛОЖЕНИЕ.……………………………………
В ходе анализа было выявлено, что фактические значения нормативов ликвидности находятся в пределах допустимых норм, установленных Центральным банком в размере 20%, 70%, 120% и 20% соответственно. Это характеризует деятельность АКБ «Приморье» с положительной стороны, так как свидетельствует о его способности своевременно совершать платежи как по текущим, так и предстоящим в будущем операциям. К тому же, значения коэффициентов находятся на уровнях, позволяющих сочетать необходимую ликвидность с высокой прибыльностью.
Помимо вышеперечисленных нормативов, анализируется структура ресурсов и вложений банка на основе оперативного «Отчета о срочной структуре активов и пассивов». При составлении отчета рассчитываются показатель и коэффициент избытка (дефицита) ликвидности. Полученные значения коэффициентов сравниваются с предельно допустимыми, утвержденными Правлением банка на текущее полугодие.
На основе расчета перечисленных показателей с использованием данных отчетов было выяснено, что коэффициент избытка (дефицита) ликвидности для исследуемых дат не нарушал установленных банком «Тюмень» предельных значений. Это свидетельствует о залоге устойчивости банка, грамотной политике в области привлечения и размещения средств.
Таким образом, проведенный анализ состояния ликвидности позволяет сделать вывод о том, что ОАО АКБ «Тюмень» является высоколиквидным, платежеспособным и рентабельным банком.
Также в работе рассмотрен процесс управления банковской ликвидностью в условиях кризиса. В целях наглядного примера изучен «План действий ОАО АКБ «Тюмень» в случае кризиса ликвидности», состоящий из четырех частей, описывающих процедуры, которым должен следовать банк в зависимости от глубины проблем с ликвидностью.
Кроме этого, в данной курсовой работе представлены некоторые рекомендации по предупреждению кризиса ликвидности. К ним следует отнести: постоянную оценку ликвидности баланса путем расчета коэффициентов ликвидности, которая позволяет предупредить снижение их ниже нормативно установленных значений; планирование и прогнозирование оптимального размера потребности в ликвидных средствах, что позволит избежать избыточной ликвидности в будущем либо ее недостатка; обеспечение поддержания своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности; осуществление грамотной политики в области управления активами и пассивами.
1. Гражданский кодекс Российской Федерации: Части первая, вторая и третья. – М.: Юрайт-Издат, 2009 г. – 461 с.
2. О банках и банковской деятельности. Федеральный закон № 395-1 от 10.02.2007 г.
3. О Центральном банке Российской Федерации. Федеральный закон № 86 от 27.06.2009 г.
4. О порядке регулирования деятельности кредитных организаций. Инструкция Центрального банка Российской Федерации № 1 от 01.10.2008 г.
5. О составлении финансовой отчетности. Инструкция Центрального банка Российской Федерации № 17 от 01.10.2011 г.
6. О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций. Письмо Банка России № 139-Т от 27.07.2008 г.
7. Анализ, регулирование и управление банковскими рисками. Эффективное управление ликвидностью / Ин-т пов. квалиф. – М., 2011. – 43 с.
8. Антология экономической классики: Е. Мальтус, Д. Кейнс, Ю. Ларин. – М.: «Эконов - ключ», 2010. – 485 с.
9. Аристов, Д.В. Ликвидность банков: скрытая угроза / Д.В. Аристов, К.О. Гузов // Деньги и кредит. – 2007. - № 7. - с. 49 – 51.
10. Бабанов, В.В. Новый подход к управлению ликвидностью / В.В. Бабанов, В.А. Шемпелев // Банковское дело. – 2009. - № 3. – с. 7 – 12.
11. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков и др.; Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007. – 471 с.
12. Банки. Регулирование. Ликвидность: Материалы III Международного банковского конгресса стран АТР / Под ред. В.В. Рудько - Силиванова. – Владивосток: Дальнаука, 2010. – 276 с.
13. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга I. – М.: ТОО Инжиниринго - консалтинговая компания «ДеКА», 2006. – 688 с.
14. Банковский сектор экономики Приморского края: анализ, оценка, перспективы / Под ред. В.В. Рудько - Силиванова. – Владивосток: Изд. ДВГАЭУ, 2004. – 224 с.
15. Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. В.И. Колесникова. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 464 с.
16. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 672 с.
17. Банковское дело: стратегическое руководство. – М.: Издательство АО «Консалтбанкир», 2008. - 432 с.
18. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов / Л.Г. Батракова – М.: Издательская корпорация «Логос», 2009. – 344 с.
19. Беляков, А.В. Об управлении ликвидностью банка / А.В. Беляков // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. – 2007. - № 12. – с. 72 – 78.
20. Борисов, А.Б. Большой экономический словарь / А.Б. Борисов. – М.: Книжный мир, 2009. – 895 с.
21. Букато, В.И. Банки и банковские операции в России / В.И. Букато, Ю.И. Львов; Под ред. М.Х. Лапидуса. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 336 с.
22. Власов, С.Н. Управление ликвидностью коммерческого банка / С.Н. Власов, Ю.В. Рожков // Банковское дело. - 2007. - № 9. – с. 12 – 14.
23. Волошин, И.В. Подготовка данных для анализа разрывов ликвидности / И. В. Волошин // Банковские технологии. – 2006. - № 5. – с. 46 – 48.
24. Гусева, А.Е. Методика оценки банковской ликвидности / А.Е. Гусева // Бизнес и банки. - 2010. - № 51- 52. – с. 8.
25. Гусева, А.Е. Подход к оценке банковской ликвидности / А.Е. Гусева // Банковское дело. – 2007. - № 2. – с. 36 – 38.
26. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 464 с.
27. Жуков, Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках: Учебное пособие для вузов / Е.Ф. Жуков. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. – 191 с.
41
[1] Приведенные данные по составу числителя и знаменателя являются аналитическими группировками. Для точного расчета необходимо использовать механизм расчета, приведенный в Инструкции №1 Центрального банка Российской Федерации.