Оценка ликвидности коммерческого банка

Расчет этих показателей демонстрирует результаты деятельности банка:

- текущая ликвидность: уменьшение значения, то есть увеличение разрыва или диспропорции роста текущих активов над текущими обязательствами;

- мгновенная ликвидность: за счет активного наращивания ликвидных оборотных средств не удается покрыть текущие обязательства в достаточной мере.

Показатели ликвидности не стоит рассматривать в отрыве от анализа показателей деловой активности.

Общая кредитная актвн. = (ссуды + межбанк. выданный)/всего активов-брутто   (2.7)

Инвестиционная активность =(ценные бумаги + участия)/ всего активов-брутто (2.8)

Коэф. рефинансирования = межбанковские займы / межбанковские кредиты     (2.10)

Таблица 2.5 - Показатели деловой активности ОАО АКБ «Тюмень»

Анализ показателей деловой активности банка показывает, что общая кредитная активность в 2011 году по сравнению со значениями показателей 2010 года почти не изменилась и имеет положительное значение. Инвестиционная активность банка в 2011 году снизилась (– 0,02), хотя и незначительно, что говорит о изменении политики банка в области вложения средств в ценные бумаги и управление иными предприятиями. Коэффициент рефинансирования банка достаточно низкий, но в  2008 году вырос на 0,18, что говорит о снижении количества менее дорогих ресурсов, размещенных банком в высокодоходных операциях – межбанковских кредитах.

Таблица 2.6 - Анализ структуры текущих активов ОАО АКБ «Тюмень»

Анализ структуры текущих активов банка (таблица 2.6) показывает, что наблюдается снижение показателей максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) на 3%, максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) на 17,8%, достаточность собственных средств (капитала) банка (Н1) – 0,8%.  

В связи с исполнением банком законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, условий договоров, заключенных с клиентами банка и  поставщиками услуг, возникают отношения, ведущие к формированию дебиторской и кредиторской задолженности.

В результате деятельности банка сложившаяся дебиторская задолженность на 01.01.2009 года по отношению к дебиторской задолженности на 01.01.2008 года в целом увеличилась на 20,9  млн. рублей или на 32,0%.

В результате деятельности банка сложившаяся кредиторская задолженность на 01.01.2009 года по отношению к кредиторской задолженности на 01.01.2008 года в целом увеличилась на 55,7 млн. рублей или на 36,3%.

Теперь проведем  GAP-анализ на основе годовых данных за 2010 год.

Таблица 2.7 - GAP-анализ, в тыс. руб.

в тыс. руб.

3. ДЕЙСТВИЕ КОМЕРЧЕСКОГО БАНКА ПРИ КРИЗИСЕ ЛИКВИДНОСТИ И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ЕГО ПРЕДУПРЕЖДЕНИЮ.

Как было показано в первой главе данной курсовой работы, процесс управления ликвидностью сложен и многогранен и включает в себя множество аспектов - экономических, организационных, методологических, информационных. В настоящее время существуют различные методы управления активами и пассивами для поддержания ликвидности и обеспечения бесперебойной работы коммерческого банка в условиях стабильности. Однако управление ликвидностью включает в себя и элементы антикризисного управления, что находит отражение в таком внутрибанковском документе, как «План действий коммерческого банка в случае возникновения кризиса ликвидности». Достаточно подробно он изложен и в методике оценки ликвидности ОАО АКБ «Тюмень».

Первое (ухудшение финансового состояния самого банка) является более опасным: именно внутрибанковские проблемы с ликвидностью служат основной причиной разорения банков. Поэтому «План действий» в этом аспекте более детализирован. Однако существенное сокращение ликвидности в финансовой системе в целом может дорого обойтись финансовому учреждению, эта проблема также требует продуманных и хорошо скоординированных действий [45, с. 15]. Рассмотрим «План действий» ОАО АКБ «Тюмень» в случае ухудшения финансового состояния этого банка.

«План действий» состоит из четырех частей, описывающих действия в зависимости от глубины проблем с ликвидностью:

- стадия «повышенной готовности»;

- стадия кризиса А;

- стадия кризиса В;

- стадия кризиса С.

Стадия «повышенной готовности» объявляется в случае существенного снижения кредитного рейтинга банка на рынке или возникновения угрозы такого снижения из-за появления на рынке негативной информации. Снижение кредитного рейтинга выражается в сокращении лимитов на банк по срокам и суммам в части предоставляемых межбанковских кредитов и производных финансовых инструментов, а также в росте стоимости привлечения ресурсов путем выпуска долговых обязательств.

Стадия «повышенной готовности» определяется совокупностью следующих признаков:

уменьшение собственного капитала на 10% и более;

уменьшение прибыли на 15% и более;

высказывания в средствах массовой информации о плохом управлении, недостаточном внутреннем контроле, о неправильной стратегии;

ухудшение нормативов достаточности капитала и текущей ликвидности, установленных Центральным банком, на 20% и более;

снижение - не менее чем на 2 пункта - рейтинга, присваиваемого рейтинговыми агентствами (либо повторное снижение рейтинга);