Кредит, его сущность, функции, виды и формы

В условиях кризиса сложновыполнимыми становятся такие виды кредитования, как кредитование на развитие производства, что, безусловно, неблагоприятно сказывается на развитии малых и средних предприятий. Стремление  к равновесию интересов клиентов и самого банка неизменно служит  лейтмотивом его кредитной политики. Взвешенный подход  остается  главным фактором в принятии решений. На одной чаше весов - мотивы заемщика: сумма, сроки, обеспечение и  условия погашения кредита, на другой - мотивы банка:  ожидаемая прибыль от кредитной операции, жестко скорректированная  необходимостью поддерживать высокую степень ликвидности Банка и допустимую степень риска.

Кредиты юридическим лицам  предоставляются на следующие цели:

• приобретение основных средств (станки, машины, оборудование, производственные линии, агрегаты, здания, сооружения, подъездные пути, железнодорожные вагоны и так далее);
• пополнение оборотных средств для приобретения товаров для перепродажи или продажи в розничной сети, сырья и материалов для использования в собственном производстве или перепродажи, запасных частей, химических агрегатов, удобрений, семян, горюче-смазочных материалов, выплаты заработной платы, расчетов с кредиторами (в том числе для уплаты текущих налогов, таможенных пошлин) и т.д.;
• приобретение векселей других банков с последующим использованием их для расчетов с контрагентами на основании заключенных договоров;
• жилищное и коммерческое строительство, строительство основных и подсобных зданий и сооружений;

 

Кредитная политика является частью общей политики определяющей стратегию банка. Сохраняющаяся  нестабильность экономики и связанный с этим высокий уровень  риска определили ориентацию  Правления банка на краткосрочное и среднесрочное кредитование. Однако, общий объем кредитных вложений постоянно растет.

 

Таблица 2.1 – Выдача и погашение  рублёвых кредитов в 2010г.

	Янв.	Фев.	Март	Апр.	Май	Июнь	Июль
Выдано кредитов, всего	28294078	28747025	19268260	28985989	54676000	22650544	24791799
Физ.лицам	1037600	1259775	2258960	2848786	3616100	4022200	4154800
Юр.лицам	27256478	27487250	17009300	26137203	51059900	18628344	20636999
	Авг.	Сен.	Окт.	Нояб.	Дек.	2010
Выдано кредитов, всего:	49049400	66577298	63583192	43705584	76524719	506853888
Физ.лицам	7537400	8217300	8326850	6863100	5924132	56067003
Юр.лицам	41512000	58359998	55256342	36842484	70600587	450786885
	Янв.	Фев.	Март	Апр.	Май	Июнь	Июль
Погашено кредитов, всего	22144645	24273250	11933493	22170784	41528258	14204805	19337086
Физ.лицам	1085034	1154647	1177805	1428354	1420684	1587676	1599549
Юр.лицам	21059611	23118602	10755688	20742430	40107574	12617129	17737538
	Авг.	Сен.	Окт.	Нояб.	Дек.	2010
Погашено кредитов, всего	29769998	38046287	35321107	22472647	52785094	333987454
Физ.лицам	1875735	2222138	2589313	3196054	3149564	22486553
Юр.лицам	27894263	35824148	32731795	19276593	49635530	311500901

 

 

В 2010 году в общей сложности  ОСБ №179 было выдано рублевых кредитов на сумму 507 млн. руб., в том числе (Таблица 2.1):

Физическим лицам - 54 млн. руб. (центральный офис - 24,5 млн. руб., УФ № 179/081 с.Кулунда - 11,5 млн. руб., УФ № 179/055 г.Яровое - 6,4 млн. руб., УФ № 179/074 с.Бурла - 5,2 млн. руб., УФ № 179/072 с.Табуны и № 179/010 с.Гальбштадт по 3,2 млн. руб.), предпринимателям - 117 млн. руб., юридическим лицам - 334 млн. руб.

В структуре кредитного портфеля физических лиц наибольший объем  вложений приходится на неотложные нужды - 45692,3 тыс. руб. или 96%, что на 57 пунктов  выше 2009 года. По остаткам ссудной задолженности на 1 января 2010 года в разрезе универсальных филиалов кредитный портфель выглядит следующим образом: центральный офис - 20940 тыс. руб., УФ № 179/081 - 11238 тыс. руб., УФ № 179/055 - 5454 тыс. руб., УФ № 179/074 - 4127 тыс. руб., УФ № 179/072 – 2863 тыс., руб., УФ № 179/010 - 2816 тыс. руб.

В структуре кредитного портфеля юридических лиц наибольший объем  вложений приходится на краткосрочные от 91 до 180 дней (76,4%), что на 16,8 пункта выше показателя на 1 января 2009 г., долгосрочные кредиты в 2009 г. не выдавались, а в общей задолженности они составляют 0,9%, что на 13,3 пункта ниже показателя на начало отчетного периода.

 

Таблица 2.2 – Динамика изменения  структуры кредитного портфеля по отраслям экономики в 2010г.

 

	01.01.10	доля в портфеле	01.04.10	доля в портфеле	01.07.10	доля в портфеле	01.10.10	доля в портфеле	01.01.10	доля в портфеле
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
промышленность	16667	34.9	39643	64,9	47298	57,8	68673	61.5	108024	72.6
сельское хозяйство	2260	4.7	34 14	5.6	13281	16.2	26058	23.3	10502	7,1
строительство	300	0,6	350	0,6	300	0,4	550	0,5	550	0,4
торговля и общественное питание	27417	57,4	17630	28,9	21015	25,7	16339	14,6	27735	18,6
прочие отрасли	1 130	2,4		0.0	0	0,0	0	0,0	2000	1.3
ИТОГО:	47774	100,0	61067	100,0	81894	100,0	111620	100,0	148811	100.0

 

Основным направлением является вложение в реальный сектор экономики. В экономику обслуживаемых районов  отделением было направлено почти 74% кредитов. Структура кредитных вложений по отраслям экономики выглядит следующим  образом: наибольший удельный вес занимают кредиты предприятиям промышленности — 72,6%, торговли и общественного питания - 18,6%, сельского хозяйства - 7,1%, прочих отраслей - 1,3%, строительства - 0,4%. Основное направление кредитования является промышленность, это показывает основную стратегию кредитной политики проводимой Сбербанком. Меньше внимания уделяется  сельскому хозяйству, так как в этой отрасли наиболее тяжелая ситуация и низкая возможность возврата кредита.

Однако, участвуя в национальном проекте «Развитие агропромьшшенного комплекса», в первой половине 2009 года Банк предлагал специализированный целевой кредит для граждан, ведущих личное подсобное хозяйство. Основной особенностью этой программы являлось взаимодействие филиалов Банка с уполномоченными органами, осуществляющими выплату данной категории заемщиков субсидий из средств федерального бюджета на возмещение части процентной ставки за пользование кредитом (в размере 95% ставки рефинансирования Банка России).

Как видно из Таблицы 2.6 в 2010г. отделением велась активная работа по увеличению доходных активов, а именно кредитного портфеля физических и юридических лиц. За отчетный период остаток задолженности вырос в 3,4 раза или, в абсолютном выражении, на 172,8 млн. руб. и составил на конец отчетного периода 243,9 млн. руб., что занимает 80,5% в сумме активов отделения и 86,7% в сумме размещенных средств, что на 43,4 процентных пункта больше, чем на начало года. Удельный вес просроченной задолженности постоянно снижается, в то время как остаток ссудной задолженности увеличивается, что говорит о достаточно устойчивом положении банка в этой сфере деятельности.

Таблица 2.6 – Остаток задолженности  по кредитам

 

	2007 год
		на 1 января 2009	на 1 февраля	на 1 марта	на 1 апреля	па 1 мая	на 1 июня	на 1 июля	па 1 августа	на 1 сентября	на 1 октября	на 1 ноября	на 1 декабря	на 1 января 2010
НАСЕЛЕНИЯ - тысяч рублей - доля в общей сумме задолженности Остаток просроченной задолженности Уд. вес просроченной задолженности в остатке задолженности	10959	10986	11076	11928	13226	18613	21048	23603	29264	35260	40997	44662	47439
		16,5%	15,0%	14,3%	14,6%	14,9%	17,1%	17,9%	19,2%	20,6%	20,7%	20,6%	20,3%	19,5%
		280	276	271	264	275	336	338	357	395	418	417	414	400
		2,6%	2,5%	2,4%	2,2%	2,1%	1,8%	1,6%	1,5%	1,3%	1,2%	1,0%	0,9%	0,8%
ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ рублевые кредиты - тысяч рублей Остаток просроченной задолженности, тыс.руб. Уд. вес просроченной задолженности в остатке задолженности, %	55512	62109	66493	69826	75293	90389	96400	99300	112917	135453	157978	175491	196456
		1819	1723	1693	1635	1634	1613	1607	1612	4110	2037	2417	2006	1986
		3,3%	2,8%	2,5%	2,3%	2,2%	1,8%	1,7%	1,6%	3,6%	1,5%	1,5%	1,1%	1,0%
ИТОГО РУБЛЕВЫХ КРЕДИТОВ ЮРИДИЧЕСКИХ  ЛИЦ - доля в общей сумме  задолженности Остаток просроченной задолженности, тыс.руб. Уд. вес просроченной задолженности в остатке задолженности. %	55512	62109	66493	69876	75293	90389	96400	99300	112917	135453	157978	175491	196456
		83,5%	85,0%	85,7%	85,4%	85,1%	82,9%	82,1%	80,8%	79,4%	79,3%	79,4%	79,7%	80,5%
		1819	1723	1693	1635	1634	1613	1607	1612	4110	2037	2417	2006	1986
		3,3%	2,8%	2,5%	2,3%	2,2%	1,8%	1,7%	1,6%	3,6%	1,5%	1,5%	1,1%	1,0%
Общая сумма задолженности, тыс.руб.	66471	73095	77569	81754	88519	109002	117448	122903	142182	170713	198975	220153	243895
Остаток просроченной задолженности, тыс.руб.	2099	1999	1964	1899	1909	1948	1945	1969	4505	2455	2834	2420	2386
Уд. вес просроч. задолженности в остатке задолженности, %	3,2	2,7	2,5	2,3	2,2	1,8	1,7	1,6	3,2	1,4	1,4	1,1	1,0
Уд. вес просроч. задолженности в остатке задолженности, % (норматив 9%)	3,2%	2,7%	2,5%	2,3%	2,2%	1,8%	1,7%	1,6%	3,2%	1,4%	1,4%	1,1%	1,0%

На основе проведённого анализа  можно сделать ряд выводов  о состоянии  кредитной системы  Сбербанка России в 2008-2010 годах.

В долгосрочном плане Банк ставит перед собой следующие  задачи:

• создание диверсифицированной клиентской базы, состоящей как из крупных и средних компаний, так из небольших предприятий и, в определенной степени, частных лиц;
• накопление необходимых ресурсов в области персонала и экспертизы по самым разным видам и типам кредитования с тем, чтобы в перспективе  иметь возможность предлагать клиентам, по возможности, наиболее широкий продуктовый ряд в части коммерческого кредитования;
• обеспечение максимальной прибыльности кредитных операций банка и совершенствование структуры доходов, в том числе за счет комиссионного дохода.