Банковская система Республики Беларусь

2. выставленные  банком отзывные непокрытые (гарантированные) аккредитивы, по которым сумма аккредитива не списана со счета приказодателя в момент открытия аккредитива, а переводится приказодателем на отдельный счет для учета покрытия по аккредитиву в течение срока действия аккредитива;

3. выставленные  банком отзывные покрытые (депонированные) аккредитивы в случае, если сумма  средств плательщика, депонированная  на отдельном счете, меньше суммы  аккредитива;

 

13

4. договорные гарантии клиентам (гарантии возврата аванса и других платежей, надлежащего исполнения договора, тендерные и другие);

5. другие  обязательства со средним риском;

Шгруппа -низкий риск            0^2

1. гарантии, выданные банком, по  которым исполнение требования банка к принципалу обеспечено поручительством (гарантией) Правительства Республики Беларусь или гарантией банка стран -членов ОЭСР;

2. индоссаменты  векселей, имеющих подпись банка  стран -членов ОЭСР;

3. другие  обязательства с низким риском;

IV группа -без риска              О

1. внебалансовые обязательства  из числа вышеперечисленных, которые  могут быть в соответствии  с договором или текстом принятого  обязательства безусловно аннулированы  банком в любой момент времени  без предварительного уведомления;

2. безоборотные  и препоручительные индоссаменты  векселей;

3. гарантии, выданные банком, по которым исполнение  требования банка к принципалу  обеспечено поручительством (гарантией) Правительства Республики Беларусь;

4. другие  обязательства без риска

Полученная сумма кредитного эквивалента впебалансового   обязательства умножается на процент его условной степени риска в зависимости от контрагента (партнера по сделке):

1. банки стран -членов ОЭСР, перечисленных в настоящих Правилах,   и международные финансовые организации - 20 процентов;

2. банки-резиденты и банки  стран -не членов ОЭСР -70 процентов;

3. другие контрагенты -100 процентов.

Если внебалансовые обязательства имеют обеспечение такого вида,  для которого предусмотрена более низкая степень  условного   риска,   чем   для обязательств контрагента (партнера по сделке), то обеспеченная часть внебалансового обязательства умножается на условную степень риска   данного   обеспечения, указанную в настоящих методах (например, при обеспечении в виде государственных ценных бумаг Республики Беларусь, номинированных в национальной денежной единице, валюты или рублевых или валютных депозитов, государственных ценных бумаг стран - членов ОЭСР - 0 процентов, при обеспечении в виде ценных бумаг местных органов управления -50 процентов и т.д.).

Внебалансовые обязательства, указанные в подпункте 3.5.2 настоящих Правил, подразделяются на процентные и валютные сделки.

Применительно к настоящим Правилам к процентным сделкам могут быть отнесены енотовые, форвардные, соповые, фьючерсные, опционные и иные сделки с финансовыми инструментами, не противоречащие законодательству Республики Беларусь.

Применительно к настоящим методам к валютным сделкам могут быть отнесены спотовые, форвардные, своповые, фьючерсные, опционные и иные сделки, связанные с куплей-продажей (конверсией) иностранной валюты.

Оценка кредитного риска производится банком по  всем процентным и валютным сделкам, кроме заключенных на организованных торговых площадках (биржах) стран - членов ОЭСР. По процентным и валютным сделкам, заключенным

 

14

на организованных торговых площадках (биржах) стран - членов ОЭСР, перечисленных в настоящих методах, величина кредитного риска не рассчитывается.

Взвешенная стоимость внебалансовых обязательств по процентным и валютным сделкам определяется следующим образом:

Определяется потенциальный кредитный эквивалент путем умножения номинальной стоимости договора на соответствующий процент:

от 1 года до 2 лет от 2 до 3 лет___

от 3 до 4 лет___

За каждый следующий год к множителю процентной сделки добавляется 1 процент, а к множителю валютной сделки - 3 процента;

Потенциальный кредитный эквивалент умножается на условную степень риска в зависимости от контрагента (партнера по сделке) в соответствии с условиями подпункта настоящих методов.

Норматив достаточности капитала в первые два года деятельности банка не может быть менее 14 процентов, в последующие годы деятельности -не менее 10 процентов. Норматив  достаточности  капитала рассчитывается по форме 2801. Взвешенная сумма внебалансовых обязательств банка рассчитывается по форме 2819.

4. Ликвидность банка.

Под   ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и прочими кредиторами.

Ликвидность определяется сбалансированностью активов и пассивов банка, степенью соответствия сроков размещения активов и привлеченных средств и другими факторами. С этой целью банк должен разработать и руководствоваться стратегией управления ликвидностью,    адекватной его собственным потребностям и обеспечивающей своевременное выполнение обязательств.  В целях поддержания ликвидности банк должен иметь определенную сумму высоколиквидных активов, которые могут быть немедленно направлены на выплату обязательств, постоянно анализировать денежные потоки и соответствие активов и пассивов по временному диапазону, при необходимости привлекать средства на рынке.

Принцип расчета ликвидности состоит в сопоставлении ликвидных активов с определенными пассивами, то есть фактической ликвидности с требуемой.

Фактическая ликвидность -это имеющиеся ликвидные активы для оплаты долговых обязательств в срок погашения или до востребования в зависимости от обязательств. К ликвидным активам относятся:

• касса и приравненные к ней средства, средства в Национальном банке Республики Беларусь, в том числе средства на резервном счете в Национальном банке Республики Беларусь, внесенные сверх причитающихся сумм, государственные ценные бумаги Республики Беларусь, номинированные в национальной денежной единице, и стран - членов ОЭСР - 100 процентов от балансовой суммы;

• средства до востребования в банках стран -членов ОЭСР,

 

15

• государственные ценные бумаги Республики   Беларусь,   номинированные в

иностранной валюте, и стран - не членов ОЭСР - 80 процентов от балансовой

суммы.

Требуемая ликвидность - сумма ликвидных активов, которую необходимо хранить банку, чтобы он мог оплачивать свои долговые обязательства при их востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования, взвешенных на риск возможного одновременного снятия средств по ним- Устанавливаются два параметра одновременного снятия средств до востребования:

• остатки на текущих (расчетных) счетах юридических лиц, средства на корсчетах других банков,  вклады и депозиты юридических  и  физических  лиц до востребования - 20 процентов от балансовой суммы;

• депозиты до востребования других банков, кредиты до востребования, купленные у

других банков, кроме Национального банка Республики Беларусь, - 60 процентов от

балансовой суммы.

Показатель ликвидности банка характеризует соотношение  активов банка сроком погашения до 12 месяцев и обязательств банка со сроком исполнения до 12 месяцев. Минимально допустимое значение норматива ликвидности устанавливается в размере 1.

Для определения структуры активов банка и предельного размера высоколиквидных активов в общей балансовой сумме активов рассчитывается процентное соотношение высоколиквидных и суммарных активов банка за минусом обязательных резервов в Национальном банке Республики Беларусь. К высоколиквидным активам относятся:

• касса и приравненные к ней средства;

» средства в Национальном банке Республики Беларусь, в том числе средства на

резервном счете в Национальном банке Республики Беларусь, внесенные сверх

причитающихся сумм;

• средства в банках стран -членов ОЭСР, размещенные сроком до 1 месяца, в том числе и до востребования;

• государственные ценные бумаги Республики Беларусь,   номинированные в национальной денежной единице;

• государственные ценные бумаги стран -членов ОЭСР.

Минимально допустимое значение  соотношения   высоколиквидных   и суммарных активов банка за минусом обязательных резервов в Национальном банке Республики Беларусь устанавливается в размере 10 процентов.

Максимальный размер риска на одного заемщика Ограничение размера риска на одного заемщика, включая взаимосвязанных заемщиков, устанавливается для уменьшения вероятных убытков банка в случаях, когда вложенные в рискованные операции средства не возвращаются вовремя и в полном размере. Уполпомоченные органы управления банком должны разработать и утвердить внутреннее положение по контролю за осуществлением рискованных операций, включающее изложение соответствующих процедур контроля, полномочий, взаимодействие с филиалами и другие мероприятия, обеспечивающие разумное управление и ограничение рисков.В рамках данных Правил выделяются заемщики-ипсайдеры и остальные заемщики, по которым устанавливаются отдельные значения максимального размера риска на одного заемщика.

Максимальный размер риска на одного заемщика, включая взаимосвязанных заемщиков, представляет собой отношение совокупной суммы требований3 банка к

В совокупную сумму требований при расчете максимального размера риска по всем видам заемщиков включаются: кредиты, депозиты, в т.ч. депозиты в драгметаллах, вложения в ценные бумаги каждого эмитента, учтенные векселя, факторинг с правом регресса и без права регресса, финансовый лизинг,

 

16

заемщику, включая взаимосвязанных заемщиков, с учетом кредитного эквивалента внебалансовых обязательств,  выданных банком в отношении одного заемщика, включая взаимосвязанных заемщиков к собственному капиталу банка.

Настоящий норматив рассчитывается также по каждому эмитенту, в ценные бумаги которого банком произведены вложения, включая государство - эмитент государственных ценных бумаг, кроме Республики Беларусь.

Настоящий норматив рассчитывается также по совокупной сумме требований к банку-заемщику, в том числе сумме внебалансовых обязательств.

Норматив рассчитывается и в случае, если банк принимает на себя только внебалансовые обязательства (в размере    кредитного    эквивалента суммы внебалансовых обязательств в отношении какого-либо юридического или физического лица).

Из совокупной суммы требований к заемщику исключаются:

" требования  по активам, относящимся к I группе  в соответствии с подпунктами 3.2 настоящих методов;

• гарантии и поручительства, выданные под встречные гарантии иностранных первоклассных банков и международных финансовых организаций;

• выданные банком гарантии другому банку, если обеспечением данной гарантии является размещенный в банке-контрагенте межбанковский кредит (депозит).

Применительно к настоящим методам под взаимосвязанными заемщиками (лицами) понимаются юридические и физические лица-заемщики, связанные между собой экономически и (или) юридически, а именно, имеющие общую собственность, взаимные гарантии и (или) обязательства, основные, дочерние и зависимые общества;

а также имеющие совмещение одним физическим лицом руководящих должностей таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков обусловливают или делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков).

Максимальный размер риска на одного заемщика, включая взаимосвязанных заемщиков, в первые два года деятельности банка не может превышать 20 процентов собственного капитала банка, в последующие годы деятельности -25 процентов.

Максимальный размер риска на одного заемщика, включая взаимосвязанных заемщиков,   устанавливается подпунктом 5.4 настоящих методов в отношении заимствований участников (акционеров) банка (как юридических лиц, так и физических лиц) в случае, если доля участника (акционера) в уставном капитале банка не превышает 5 процентов.

Совокупная сумма требований, включая кредитный эквивалент   суммы внебалансовых обязательств, имеющихся у банка в отношении одного заемщика, включая взаимосвязанных заемщиков, превышающая 15 процентов собственного капитала банка, рассматривается в качестве крупного кредитного риска. Данный показатель рассчитывается в отношении всех видов заемщиков (включая акционеров).

Показатель максимальный размер крупных кредитных рисков представляет собой отношение совокупной суммы крупных кредитных рисков к собственному капиталу банка. Совокупная величина крупных кредитных рисков, выданных банком, включая взаимосвязанных заемщиков, с учетом кредитного эквивалента забалансовых

исполненные гарантии, а также пролонгированная, просроченная и сомнительная задолженность по ним, а также внебалансовые обязательства.

4 Под первоклассным банком понимается  банк с рейтингом группы A (Prime-1) согласно

классификации международного рейтингового агентства Moody's Investors Service (Справочник Global Ratings Cinide).

 

17

обязательств, не может превышать шестикратного размера собственного капитала банка.

Решение о выдаче крупных кредитов должно в обязательном порядке приниматься уполномоченным органом управления банка или кредитным советом (комитетом) и оформляться в установленном порядке.

Контроль за соблюдением максимального размера крупных кредитных рисков на одного заемщика, включая взаимосвязанных заемщиков,    осуществляется ежедневно исходя из размера собственного капитала банка на последнюю отчетную дату и размера требований банка к заемщику, включая кредитный эквивалент суммы забалансовых обязательств. Обо всех выдачах крупных   кредитов   банки   в трехдневный срок   после   выдачи кредита информируют Национальный банк Республики Беларусь (Главное управление Национального банка   Республики Беларусь) исходя из разграничения функции надзора с указанием наименования и формы собственности заемщика, включая взаимосвязанных заемщиков, даты выдачи и погашения, суммы кредита,  совокупной задолженности по данному заемщику, включая взаимосвязанных заемщиков,    вида обеспечения кредита. Сведения представляются по форме 2805 по каждому факту выдачи крупного кредита, а также по форме 2803 - ежемесячно.