Анализ финансового состояния предприятия

Сумма годовых амортизационных отчислений:

           АОгод = (стоимость оборудования * норму годовых амортизационных отчислений) : 100 =  556* 10 : 100 = 55,6 тыс.рублей

           АО  мес = 55,6/12 = 4,63 тыс.руб.

           Средняя  стоимость имущества:

• остаточная стоимость на 01.01.12 г. – 0
• остаточная стоимость на 01.02.12 г. – 556 тыс.руб.
• остаточная стоимость на 01.03.12 г. – 556-4,63=551,37 тыс.руб.
• остаточная стоимость на 01.04.12 г. – 551,37-4,63=546,74 тыс.руб. и т.д.

Налог на имущество 2,2% от среднегодовой остаточной стоимости;

За 1-й квартал: (0+556+551,37+546,74):4*2,2%=9,09 тыс.руб.

За 2-й квартал: 3266,55:7*2,2%= 10,27 тыс.руб.

За 3-й квартал: 4837,02:10*2,2%= 10,64 тыс.руб      

Налогооблагаемая прибыль = Прибыль от  реализации  - налог на имущество.

 

Таблица 12

Расчет чистого дисконтированного дохода

 

Показатели	1 кв.	2 кв.	3 кв.
1. Инвестиции,тыс.руб.	556
2. Выручка,тыс.руб.	400	500	600
3. Себестоимость реализованной продукции	201,6	242,8	300,5
в т.ч.амортизация	9,26	13,89	13,89
4. Прибыль от реализации	198,4	257,2	299,5
5. Налог на имущество	9,09	10,27	10,64
6. Налогооблагаемая прибыль,тыс.рублей	189,31	246,93	288,86
7. Налог на прибыль 20%,тыс.руб.	37,86	49,39	57,77
8. Чистая прибыль,тыс.руб .	151,45	197,54	231,09
9.Коэффициент дисконтирования	0,9661	0,9335	0,902
10. Чистый доход (чистая прибыль +АО)	160,71	211,43	244,98
11. Чистый доход – инвестиции	-395,29	211,43	244,98
12. ЧДД за период,тыс.руб.	-381,89	197,37	220,97
13. ЧДД нарастающим итогом, тыс.руб.	-381,89	-184,52	36,45

 

           Расчеты  показали, что применение данного  мероприятия приведет:

           1. к  увеличению выручки на 1500 тыс.руб;

           2. к  увеличению чистой прибыли на 580,08 тыс.руб;

           3. новой  окупаемости оборудования в 3 кв. 2012 г.

Положительное значение чистого дисконтированного дохода считается подтверждением целесообразности инвестирования денежных средств в проект.

           Выводы.

          Рассмотрев два мероприятия по эффективной деятельности ООО «Ярика», обобщим данные в таблицу.

 

                                                                                                                          Таблица 13

Мероприятие	Дополнительные кап.вложения, тыс.руб	Условно-годовая экономия,тыс.руб.	Прирост прибыли, тыс.руб.
1. Сдача в аренду складского помещения	-	97,2	+28,4
2. Покупка нового оборудования	556	-	+580,08

 

Из таблицы видно, что выгодным проектом является 2 проект – покупка нового оборудования.

Вложение денежных средств в основные средства принесет дополнительную прибыль в 580,08 тыс.рублей, а само оборудование окупится в III квартале 2012 г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                            

 

 

 

 

 

                                          ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проблема укрепления финансового состояния и повышения финансовой устойчивости требует изыскания способов улучшения всей системы управления предприятия. Руководством должна вестись работа по следующим направлениям:

1. Увеличение производства и реализации продукции.

2. Недопущение роста себестоимости продукции

3.Правильное использование оборотного капитала: недопущение отвлечения средств в дебиторскую задолженность, исключение вложений в сверхплановые запасы и на прочие цели, которые временно не имеют источников финансирования;

4. Тщательная работа с дебиторской задолженностью

Основными факторами роста рентабельности выступают: величина полученной прибыли, величина себестоимости продукции работ и услуг, стоимость производственных фондов. Повышению уровня рентабельности способствуют, увеличение массы прибыли, снижение себестоимости продукции, улучшение использования основных производственных фондов. Чем выше прибыль, чем ниже стоимость основных фондов и оборотных средств и чем эффективнее они используются, тем выше рентабельность.

Исходя из вышесказанного, я считаю, что предприятию просто необходимо наращивать объемы производства, это будет способствовать увеличению прибыли, снижению издержек и соответственно себестоимости, повышению эффективности использования основных производственных фондов.

Также предприятию следует вести политику по повышению оборачиваемости оборотного капитала, ведь эффективность использования оборотных средств предприятия, зависит, прежде всего, от умения управлять ими, улучшать организацию производства и сбыта, повышать уровень коммерческой и финансовой работы. Чтобы ускорить оборачиваемость, необходимо:

1. Совершенствовать производство и сбыт, нормализовать размещение оборотных средств.
2. Совершенствовать расчеты с поставщиками и покупателями.
3. Не допускать роста дебиторской задолженности.

Анализ финансовой устойчивости показал, что предприятие достаточно крепко стоит на ногах, естественно необходимо поддерживать существующее положение и укреплять его.

Если предприятие будет придерживаться данных рекомендаций, показатели его деятельности значительно улучшатся, и финансовое состояние будет непоколебимо.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                             БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

 

1. Типнер Л.М., Копылов Е.А. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятий: методические указания по тематике, содержанию и организации выполнения курсовых проектов по курсу «Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия»/ Екатеринбург: ГОУ ВПО УГТУ  - УПИ, 2006 55 с.

2. Грищенко О.В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2005. 112с

3. Лысенко Д.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник для вузов, − М.: Инфра-М, 2008.

4. Шеремет А. Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. − М.: ИНФРА-М, 2005.

5. Чернышева Ю.Г. Анализ финансово-хозяйственной деятельности / Ю.Г.Чергышева. – Ростов – на – Дону: «Феникс», 2005. – 284 с.

6. Экономический анализ: Учебник для вузов / Под ред. Л.Т.Гиляровской. – 2-е изд., доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 614с.

7. Сайт http://www.unilib.org

8. Сайт http://www.studfiles.ru

9. Сайт http://e-college.ru