Теневая экономика

  Последние, т.е. предприятия, которые, как и полагается в рыночной экономике, работают на свой страх и риск, законопослушны и  исправно платят налоги, не имея “крыши“  во властных структурах и правоохранительных органах, по сути обречены на банкротство.

Интересные  сведения:

• пост заместителя министра в России “стоит” 2 млн. долл.;
• подпись председателя Кабинета министров – 10 тыс. долл.;
• государственный кредит под инвестиционную программу можно получить за 20% от запрашиваемой суммы наличными;
• деньги из бюджета можно получить за 25% от запрашиваемой суммы наличными. Деньги переводятся на счет какой-нибудь фирмы – и порядок. Можно закладывать эти деньги сразу в себестоимость продукции. Это совет консультантов: не обивать московские пороги, а сразу заплатить эти деньги, поскольку без них производство не вытащишь;
• сегодня можно получить “портфельный” кредит от 1 млн. до 100 млн. долл. Его отдадут в портфеле, но нужно подписать обязательство о выплате определенной суммы.

• 3.4. Стабилизирующее  влияние “теневой”  экономики

   Существует  несколько направлений стабилизирующего влияния “теневой” экономики  на российское общество и его экономку.

   Во-первых, с точки зрения хозяйствующих  субъектов, она обеспечивает более  эффективные формы экономической  деятельности. “Теневая“ экономия на налоговых изъятиях позволяет  предприятию увеличить чистую прибыль  и дает предприятию серьезное  конкурентное преимущество по сравнению  с теми, кто работает полностью  легально.

   Во-вторых, стабилизирующее воздействие “теневой”  экономики проявляется в формировании новых рыночных ниш, а значит, создает  условия для выживания населения  в период спада официальной экономики  и падения уровня жизни. В качестве источника новых рабочих мест и дохода “теневая” экономика  выполняет роль социального стабилизатора, сглаживая чрезмерное неравенство доходов и уровня жизни, уменьшая социальное напряжение в обществе.

   В-третьих, она формирует финансовую базу для  негосударственной социальной деятельности. Спонсорство политической активности, финансирование различных лоббистских  экономических ассоциаций и союзов, а также благотворительность  в сфере искусства (театр, кино и  др.) в значительной мере идут за счет наличных денег, поступающих из “теневой”  экономики. В этом своем качестве она выступает как средство формирования гражданского общества в его специфическом  российском виде, включающем полукриминальные (а частично - полностью криминальные) формы.

   С учетом традиций советского общества развитие “теневой”  экономики, видимо, было единственно  возможной формой возникновения  рыночной системы. Сверхвысокий уровень  налоговых изъятий, заданный с начала 1992 года, не оставлял предприятиям иной альтернативы, кроме частичного ухода  “в тень“. Развитие “теневой” экономики  отражало своеобразный социальный договор  между населением и властью. Государство  во многом сняло с себя ответственность  за повседневное выживание людей, но “смотрело сквозь пальцы“ на несанкционированную  и нерегистрируемую хозяйственную  деятельность.

   “Натурализация” экономики, на основе которой поддерживается жизнедеятельность населения, обеспечивает значительные резервы социальной стабильности. Власти придется очень сильно постараться, чтобы их разрушить, к примеру, изъятием у людей их приусадебных (садовых) участков. В то же время, достигнутый  на базе “натурального хозяйства” социальный консенсус между населением и государством не может послужить  основой для формирования современной  рыночной экономики. Он может обеспечить только физическое выживание людей, да и то на самом примитивном уровне.

• 3.5. Дестабилизирующее влияние “теневой” экономики

   В настоящее  время “теневая” экономика является мощным фактором дестабилизации российского  общества. Главные направления его воздействия следующие:

   Во-первых, вытеснение официальных механизмов налогообложения и, соответственно, пропорциональное снижение объемов  собираемых налогов. Именно это явилось  одной из главных причин кризиса, разразившегося после 17 августа 1998 г. Этот кризис - следствие несостоятельности официальных механизмов налогообложения, которые оказались не в состоянии обеспечить фискальные потребности государства, не сумевшего (и не могущего) выполнить свои элементарные функции. Альтернативные теневые механизмы налогообложения (плата “крышам“, прямые выплаты чиновникам за выполнение ими своих функций и т.п.) оказались той альтернативой, которая вытеснила официальное налогообложение.

   Во-вторых, “теневая” деятельность оказывает  дезорганизующее влияние на производственный процесс в рамках официальной  экономики, ухудшает положение и  препятствует созданию нормально работающих, “здоровых“ экономических организаций. Она приводит к снижению управляемости  работников, ослабляет их трудовую мотивацию, иногда ведет к их деквалификации, затрудняет освоение инноваций, которые  часто требуют сверхнормативных трудовых усилий, и в конечном итоге может вызвать дезинтеграцию коллектива и предприятия.

   В-третьих, частично связанная с криминальной деятельностью, “теневая” экономика  порождает многочисленные конфликты, часть которых разрешается с  применением насилия. Судя по результатам  конкретных исследований, масштабы насилия  в российской экономике в целом  довольно велики - по данным социологических  опросов от 30 до 40% руководителей  предприятий лично сталкивались со случаями рэкета, вымогательства, попытками  поставить предприятие под контроль криминальных групп.

   В-четвертых, “теневая” экономика - важнейших  фактор формирования деловой этики, и, более того, социальных норм в  целом. Расширение и укрепление “теневой”  экономики привели к “размытости“ социальных норм - люди перестали различать, что можно, а что нельзя в хозяйственной  жизни, каковы критерии оценки того или  иного хозяйственного действия. Например, большая часть хозяйственных  руководителей осуществляет перевод  безналичных денег в наличные с использованием фиктивных контрактов (т.е. “обналичивание“).

   Дестабилизирующее влияние “теневой” экономики  состоит в том, что она привела  к неформальной институционализации  не только операции обналичивания, но и множества других также не безобидных экономических феноменов. Например - насилия при разрешении конфликтов между предпринимателями, “прихватизации” бывшей государственной собственности и многих других. В результате возникло обширное поле “размытых“ социальных норм, когда сломан механизм поощрения за следование социальной норме и наказания за ее нарушение. В рамках этого поля имеет место произвол - хочешь следуй тому или иному правилу, хочешь - не выполняй его. Тогда происходит потеря людьми социальных ориентиров и, как следствие - нарушение социального порядка. Люди в ответ на то или иное действие не могут предугадать, какова будет реакция общества, ожидает ли их наказание без преступления или же они могут совершить безнаказанное преступление.

• 3.7. Понятие отмывания денег, полученных преступным путем

   Термин  “отмывание“ денег (money laundering) впервые  был использован в 80-х гг. в  США применительно к доходам  от наркобизнеса и обозначает процесс  преобразования нелегально полученных денег в легальные деньги. Предложено много определений этого понятия. Президентская комиссия США по организованной преступности в 1984 году использовала следующую  формулировку: “Отмывание денег - процесс, посредством которого скрывается существование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов и затем  эти доходы маскируются таким  образом, чтобы казаться имеющими законное происхождение“

   В международном  праве определение легализации (“отмывания“) доходов от преступной деятельности было дано в Венской конвенции  ООН о борьбе против незаконного  оборота наркотических средств  и психотропных веществ от 19 декабря 1988 года, оказавшей большое влияние  на развитие соответствующего законодательства западных стран 

   Согласно  ст.3 Конвенции, под легализацией (“отмыванием“) доходов от преступной деятельности понимаются:

- “конверсия или  передача имущества, если известно, что такое имущество получено  в результате правонарушения  или правонарушений, или в результате  участия в таком правонарушении  или правонарушениях, в целях  сокрытия или утаивания незаконного  источника имущества или в  целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении такого правонарушения или правонарушений, с тем, чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои действия;

- сокрытие или  утаивание подлинного характера,  источника, местонахождения, способа  распоряжения, перемещения, подлинных  прав в отношении имущества  или его принадлежности, если  известно, что такое имущество  получено в результате правонарушений  или правонарушения, в результате  участия в таком правонарушении  или правонарушениях; 

- приобретение, владение  или использование имущества,  если в момент его получения  было известно, что такое имущество  получено в результате правонарушения  или правонарушений или в результате  участия в таком правонарушении  или правонарушениях; 

-участие, соучастие  или вступление в преступный  сговор с целью совершения  любого правонарушения или правонарушений, приведенных выше, покушение на  совершение такого правонарушения  или правонарушений, а также пособничество,  подстрекательство, содействие или  консультирование при их совершении“. 

   Как следует  из положений Страсбургской конвенции  и рекомендаций Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания  денег, отмывание денежных средств и иного имущества - это процесс, в ходе которого средства, полученные в результате незаконной деятельности, то есть различных правонарушений, помещаются, переводятся или иным образом пропускаются через финансово-кредитную систему (банки, иные финансовые институты), либо на них (вместо них) приобретается иное имущество, либо они иным образом используются в экономической деятельности и в результате возвращаются владельцу в ином “воспроизведенном“ виде для создания видимости законности полученных доходов, сокрытия лица, инициировавшего данные действия и (или) получившего доходы, а также противозаконности источников этих средств .

   В проекте  Федерального Закона РФ “О противодействии  легализации (“отмыванию“) доходов, полученных незаконным путем“ речь идет о доходах, полученных незаконным путем. Это понятие  шире, чем преступные доходы. В пункте 1 статьи 3 Закона доходы, полученные незаконным путем, определяются как “вещи, деньги, ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, приобретенные в результате совершения преступления или иного правонарушения”.

   Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными  средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем 

• 3.8. Основные цели легализации доходов, полученных преступным путем

• Сокрытие следов происхождения доходов, полученных из нелегальных источников.
• Создание видимости законности получения доходов.
• Сокрытие лиц, извлекающих незаконные доходы и инициирующие сам процесс отмывания.
• Уклонение от уплаты налогов.
• Обеспечение удобного и оперативного доступа к денежные средствам, полученным из нелегальных источников. Создание условий для безопасного и комфортного потребления.
• Создание условий для безопасного инвестирования в легальный бизнес.

     Важной  задачей преступника является также  согласование этих целей. Вместе с тем, одновременно обеспечить их эффективное  достижение удается не всегда. Например, преступник может поместить отмытые  деньги на таком удалении, что доступ к ним и пользование ими  превращается для него в крупную  проблему. Возможна иная ситуация, при  которой преступник обеспечивает себе возможность легкого доступа к незаконным доходам, но не может надежно скрыть владение нелегально заработанной наличностью и свое участие в совершении преступлений, приведших к образованию этих наличных средств. В этом случае он является прямым кандидатом на арест.

     Движение  нелегально полученных средств идет во многом аналогично движению легально полученных средств. Доходы могут быть использованы многими путями, в зависимости  от краткосрочных и долгосрочных планов и предпочтений собственников. Движение нелегальных доходов происходит в циклической форме: некоторые  расходуются на немедленное потребление; другие возвращаются обратно в принадлежащий  кому-либо бизнес.

   Отмывание денег является жизненно важной составляющей любой преступной деятельности, важным звеном криминального экономического цикла .