Теоретические основы анализа производительности труда на предприятии

Сейчас ООО «НПЦ «Контур»  имеет многолетний опыт изготовления специального прецизионного инструмента для обеспечения потребностей предприятий электронной промышленности. Предприятие специализируется:

-на  производстве микроинструмента  для монтажа кристаллов;

-разработке  и изготовлении изделий из  технической керамики;

производстве слесарно-монтажного инструмента.

Высокая квалификация специалистов и активная маркетинговая политика позволили предприятию занять достойное место в производстве изделий для таких отраслей ,как электроника,атомная энергетика,нефтехимия, медицина,связь, Военно-промышленный комплекс.

 

 

 

Рис. 2 Организационная структура предприятия ООО «НПЦ «Контур».

 

Согласно вышеприведенной схеме полномочия и ответственность распределяется следующим образом:

Директор предприятия является  лицом заинтересованным во внедрении и в  дальнейшем развитии системы качества на предприятии. С его одобрения происходят  изменения в системе качества.

Группа  технического контроля качества, которая подчиняется директору, выполняет следующие функции:

• поддерживать, контролировать и редактировать;
• разрабатывать программы оценки качества;
• осуществлять контроль за качеством продукции посредством проведения проверок;
• осуществляет контроль поставляемых комплектующих и контроль качества готовой продукции.

Бухгалтерия осуществляет регистрацию, обработку и учет документов, связанных с деятельностью фирмы.

Производственно-технический отдел координирует и систематизирует работу групп МТС, инженерно-ремонтного отдела и технического отдела.

Отдел маркетинга осуществляет поиск новых контрагентов, реализацией продукции, поддержка устоявшихся деловых взаимоотношений и заключение договоров.

Площадь ООО «НПЦ «Контур»:

- основные производственные помещения  — 1022,3 м²;

- вспомогательные производственные  помещения 136,31 м²;

- основные административные помещения  — 149,9 м²;

- вспомогательные административные  помещения — 54,5 м².

Общая площад составляет 1363,1 м ².

Предприятие на рынке уже более сорока лет. За это время организационная структура предприятия категорично не изменялась. Рассматривая положительное увеличение экономических показателей предприятия, можно сказать, что структура показала себя с хорошей стороны, т.е. она позволяет обеспечивать слаженную работу всего предприятия, позволяя развиваться дальше.

На текущий момент общество с ограниченной ответственностью «НПЦ «Контур» (далее по тексту ООО «НПЦ «Контур») является одним из ведущих предприятий в России по производству ручного слесарно-монтажного инструмента, микроинструмента(иглы, капилляры, электроды) и осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом предприятия, Конституцией РФ и действующим законодательством РФ.

ООО «НПЦ «Контур» является самостоятельным юридическим лицом, зарегистрировано Постановлением главы Администрации г. Чебоксары. ООО «НПЦ «Контур» имеет самостоятельный баланс, расчетный и другие счета в учреждениях банка, имеет круглую печать, может иметь штампы и бланки со своим наименованием.

ООО «НПЦ «Контур» является самостоятельной хозяйственной единицей, действующей на основе полного хозяйственного расчета, самофинансирования и самоокупаемости.

ООО «НПЦ «Контур», как и любое другое предприятие, осуществляющее финансово-хозяйственную деятельность, получает доход, с которого уплачивает различные налоги и платежи в бюджет. Средства, остающиеся у предприятия после уплаты этих налогов и платежей, поступают в его полное распоряжение.

Проведем анализ основных технико-экономических показателей деятельности ООО «НПЦ»Контур» за 2011-2013 гг. проведем по первичной документации и данным бухгалтерского баланса за 2011-2013 гг., отчета о финансовых результатах за 2011-2013гг., данные представим в таблице 2.1.

Затраты на рубль реализованной продукции определяются как:

 

З= Стп/РП,     

где  С тп – себестоимость товарной продукции, руб.; РП – реализованная продукция, руб.

З2011 = 27877/32081 = 0,87 руб.

З2012 = 29554/34337 = 0,86 руб.

З2013 = 33693/39421 = 0,85 руб.

 

Среднегодовая выработка определяется по формуле (1.1):

Среднегод.выраб.на работника2011 =32081/52=616,94 тыс.руб.

Среднегод.выраб.на работника2012 =34337/55=624,31 тыс.руб.

Среднегод.выраб.на работника2013 =39421/65=606,48 тыс.руб.

Среднегод.выраб.на рабочего2011 =32081/40=802,03тыс.руб.

Среднегод.выраб.на рабочего2012 =34337/43=798,53 тыс.руб.

Среднегод.выраб.на рабочего2013 =39421/52=758,1 тыс.руб.

Механовооруженность труда — определяется отношением балансовой стоимости используемых машин, установок и механизмов См  к общему числу рабочих — Ч:

Мр = См / Ч              

Мр2011 =1703/40 = 42,6 тыс. руб.

Мр2012 =2101/43 = 48,86 тыс. руб.

Мр2013 =2295/52 = 44,13 тыс. руб.

Показатель фондоотдачи рассчитывается по следующей формуле:

Фондоотдача = Выручка / Основные средства

ФО2011=32081/6695,8=4,49 руб.

ФО2012=34337/8179,7=4,20 руб.

ФО2013=39421/8559,8=4,61 руб.

ФОА2011=32081/1703=18,80 руб.

ФОА2012=34337/2101=16,34 руб.

ФОА2013=39421/2295=17,18 руб.

Фондорентабельность – коэффициент равный отношению балансовой прибыли к сумме среднегодовой балансовой стоимости основных производственных фондов.    

Кф = (Прибыль от продаж / Среднегодовая стоимость ОПФ)х100%  

Кф2011= (4204/6695,8)*100%=62,8%

Кф2012= (4783/8179,7)*100%=58,47%

Кф2013= (5728/8559,8)*100%= 66,92%

Коэффициент оборачиваемости отражает скорость оборота всего капитала предприятия (количество оборотов за период) и рассчитывается по следующей формуле:

К обор.= Выручка / Стоимость оборотных средств    

Кобор.2011 =32081/8107=3,96 об.

Кобор.2012 =34337/8649=3,97 об.

Кобор.2013 =39421/10180=3,87 об.

Для оценки продолжительности одного оборота в днях рассчитывают показатель – продолжительность одного оборота оборотных средств по формуле:

То=ОПФ/(Выручка/ То),   

 где, То – средняя продолжительность оборота, дн.

360/365 количество дней в году

То2011= 8107/(360/18873)=91 дн.

То2012= 8649/(360/20980)=91 дн.

То2013= 10180/(360/7800)=93 дн.

Таблица 2.1 Технико-экономические показатели деятельности ООО «НПЦ»Контур» за 2011- 2013г

Показатель	Год			Темп роста (%)
	2011	2012	2013
				2012 г. к 2011г.	2013 г. к 2012г.
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.	32081	34337	39421	107,03	114,81
Себестоимость реализованной продукции, услуг тыс. руб.	27877	29554	33693	106,02	111,4
Затраты на рубль реализованной продукции, руб.	0,87	0,86	0,85	98,85	98,84
Прибыль (убыток) от реализации продукции,тыс. руб. Рентабельность продаж, %	4204 13,10	4783 13,92	5728 14,53	113,8 -	119,8 -
Среднесписочная численность,чел -работников -рабочих	52 40	55 43	65 52	105,77 107,5	118,18 120,93
Среднегодовая выработка,тыс.руб. -работника -рабочего	616,94 802,03	624,31 798,53	606,48 758,10	101,19 99,56	97,14 94,94
ФОТ,тыс.руб. -работников в т.ч. -рабочих	2354 5488	2589 6037	3962 10435	109,98 110	153,03 172,85
Среднегодовая заработная плата,тыс.руб. -работников -рабочих	412 292	453 295	661 375	109,95 101,03	145,92 127,12
Среднегодовая стоимость ОПФ в т.ч.активной части,тыс.руб.	6695,8 1703	8179,7 2101	8559,8 2195	122,16 123,4	104,65 109,23
Механовооруженность труда,тыс.руб.	42,6	48,86	44,13	114,7	90,3
Фондоотдача ОПФ,руб./руб.	4,49	4,20	4,61	93,5	109,8
Фодоотача акт.части ОПФ,руб./руб.	18,8	16,34	17,18	86,91	105,1
Фондорентабельность, %	62,8	58,47	66,92	-	-
Стоимость оборотных средств,т.руб.	8107	8649	10180	106,7	117,7
Коэффициент оборачиваемости,об.	3,96	3,97	3,87	100,2	97,48
Ср. продолжительность оборота ,дн.	91	91	93	100	102,2

 

 

Как следует из данных таблицы 2.1 на предприятии наблюдается тенденция роста выручки от реализации за 2012 г. выручка увеличилась на 2256 тыс. руб. или темп роста составил 107,03% по отношению к 2011 г. и на 5084 тыс.руб. (114,81%) по сравнению с выручкой от реализации за 2013 г. Такой рост был обеспечен за счет увеличения показателей реализации и роста объема товарной продукции, а так же оказание услуг.В свою очередь также возросла себестоимость товаров и операционные расходы.

В 2013 г. показатель рентабельности продаж был самым высоким – 14,53%, в 2012 г. – 13,92%, в 2011 г. – 13,10%, на предприятии наблюдается небольшая тенденция роста рентабельности, что свидетельствует о прибыльности деятельности предприятия и возможностях его дальнейшего функционирования.

Среднесписочная численность работников в 2013 г. составила 65 чел., что на 10 чел., или на 18,18% больше показателя 2012 г., и выше на 13 чел., чем в 2011 г. , что привело к увеличению расходов на оплату труда   с 7842,0 тыс. руб.-2011 г. до 8626,0 тыс. руб. по отношению 2011 года к 2012году и с 8626,0 тыс.руб  до 14398 тыс. руб.-2013г. При этом среднегодовая заработная плата рабочих в 2012 г. увеличилась на 1,03%,а в 2013  по  по сравнению с 2012 г. на 27,12%.Исходя из этого, происходит рост фонда заработной платы по всем категориям работников.

Однако помимо позитивных тенденций, анализ технико-экономических показателей выявил и негативные итоги работы трех лет предприятия (2011-2013 г.г.). Это связано со снижением среднегодовой выработки за анализируемый период  с 616,9 тыс. руб. в 2011 г. до 606,5 тыс. руб. в 2013 г. (на 10,4 тыс. руб. меньше). Это связано, скорее всего, с количеством отработанных дней одним рабочим за год , рабочие меньше отработали в году  и, следовательно, меньше нужно было в данном случае работать и обслуживающему персоналу. Отсюда и понижение среднегодовой выработки работников .

На предприятии ООО «НПЦ»Контур» показатель затрат на рубль реализованной продукции 2013 г.  уменьшились на 1,16% по сравнению с 2012г. Другими словами, в 2013г. затраты ООО «НПЦ «Контур» на 1 руб. реализованной продукции составили 85,46 руб., что на 0,61 руб. меньше, чем в 2012г. И, как следствие, уменьшение данного показателя повлияло на увеличение прибыли от реализации продукции.

Для обобщающей характеристики эффективности использования основных фондов рассчитаем показатели фондоотдачи, фондорентабельность, механовооруженность труда, рентабельности основных фондов.

Фондоотдача за 2013 году составила 4,61 руб. и повысилась по сравнению с аналогичным показателем за 2012 год на 0,41 руб.(9,76%),но по сравнению к 2011 г. 2012г. снизилось на 0,29 руб.(6,5%) Изменение фондоотдачи происходит за счет объема выручки от реализации и среднегодовой стоимости основных производственных фондов.

Показатель уровня вооруженности рабочих производственным оборудованием за анализируемые годы выросла ,наиболее такое повышение произошло с 2011 года на 2012 год на 114,7 % .

Как видно из таблицы, предприятие использует эффективно основные фонды, так как фондорентабельность с 2012г. выросла на 8,45% , а также при одновременном увеличении фондоотдачи говорит об уменьшении затрат предприятия.

Коэффициент оборачиваемости активов  за анализируемый период в основном не менялся, так, например, в 2013 г. он был равен 3,87 об. , который показывает, что активы в среднем оборачиваются за 93 дня(т.е. за этот период поступает выручка,равная стоимости имеющихся у организации активов). Максимизация прибыли на вложенный капитал оборачивается в целом через 93 дня за 2013 год и 91 день за 2011-2012 г.г.

Обобщая вышесказанное,можно сделать вывод о том,что в целом на предприятии за анализируемый период наблюдается относительно стабильно удовлетворительное финансовое состояние. Экономическая политика здесь организована максимально рационально.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Анализ трудовых ресурсов и уровня заработной платы на предприятии

 

 

 

К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли. Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов выпускаемой продукции и оказываемых услуг. В частности, от обеспеченности учреждения трудовыми ресурсами и эффективности их использования, зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования.

Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами необходимо начинать с выяснения перечня нормативов, используемых в учреждении для планирования труда персонала, а также плановых показателе, утверждаемых вышестоящей организацией. Анализ состоит в сравнении фактических показателей с их плановыми и нормативными значениями, а так же расчёте и оценки изменения ряда производных показателей.

Общую картину состояния и тенденции развития трудовых ресурсов учреждения дает анализ изменения среднесписочной численности работников проведённый по категориям персонала, что позволяет оценить также состав и структуру трудовых ресурсов. Структуру анализа изменений общей численности работников рассмотрим на данных таблицы 2.2.

Таблица 2.2 Структура персонала ООО НПЦ»Контур» за 2011-2013 г.г.