Составление плана основных показателей дистанции электроснабжения по производственно-финансовой деятельности

   3.2. Расчет годового фонда заработной платы работников района контактной сети.

   

   Оплата  труда работников, занятых в основной деятельности железных дорог, 
осуществляется на основе единых тарифных ставок и окладов, определяемых 
исходя из минимальной заработной платы, определенной в отрасли, и тарифных 
коэффициентов, предусмотренных Отраслевой единой тарифной сеткой по оплате труда работников, занятых в основной деятельности железных дорог (ОЕТС).

   Перечень  должностей руководителей, специалистов и рабочих, занятых в 
основной деятельности железных дорог, с отнесением их к разрядам по оплате 
труда и соответствующие им коэффициенты (приложение 17, табл. 5).

   Фонд  оплаты труда складывается из:

• основного заработного фонда, зависящего от оклада или часовой тарифной ставки работников;
• компенсационных доплат (за условия труда, работу в ночное время и праздничные дни, руководство бригадой);
• стимулирующих выплат (премии, совмещение профессий, выплата за выслугу лет).

   Расчет  фонда оплаты труда производится в штатной ведомости.

   3.3. Определяем среднюю заработную плату одного работника по статье 406.

                                              З_ср = ФОТ / N_хtк  × 12,                                                                                                              (15)

   ФОТ = 12 × 937876,36 = 11254516,32

   З_ср = 11254516,32 / 160 × 12 = 4936

   3.4. Определяем отчисления на социальные нужды производственного персонала.

   Размер  начислений на ФОТ во внебюджетные фонды на железнодорожном 
транспорте планируется в размере 39,5 % годового фонда заработной платы 
рабочих и служащих:

• пенсионный фонд Н_п = 28 %;
• фонд социального страхования Н_сс = 5,9 %;
• фонд обязательного медицинского страхования Н_мс = 3,6 %;
• фонд занятости населения Н₃ = 2%.

   Н_п = ФОТ × 28 % = 315126457  (16)

   Н_сс = ФОТ × 5,9 % = 66401646,29  (17)

   Н_мс = ФОТ × 3,6 % = 40516258,75  (18)

   

   Н₃ = ФОТ × 2 %  = 22509032,64  (19) 
Эти начисления относятся на эксплуатационные расходы предприятий.

   4. Рассчитываем  годовые эксплуатационные расходы  дистанции электроснабжения. Они включают в себя:

   - ФОТ (рассчитан);

• социальные нужды (рассчитаны);
• материальные затраты: материалы, электроэнергия и прочие затраты;
• амортизационные отчисления.

   а) Материальные затраты

   А. Расходы  на материальные затраты определяются по укрупненным нормам на 1 км развернутой длины контактной сети.

   При выполнении расчетов по курсовой работе данные нормы  расхода на 1 км развернутой длины  контактной сети указывает преподаватель.

   Б. Определение стоимости этих предметов производится в размере 50 % их стоимости в момент ввода в эксплуатацию и остальные 50 % после истечения срока годности. Следовательно, сумма погашения износа малоценных и быстроизнашивающихся предметов равна 50 % их стоимости.

   С _ин × L_разв × 0,5 = ...тыс. руб.

   В. Расходы  по охране труда и технике безопасности, т.е. расходы на погашение износа спецодежды и спецобуви, их чистку и ремонт, затраты на спецмыло, планируются исходя из контингента работников по отдельным группам и нормам затрат на одного работника.

   Количество  работников, имеющих право на получение  спецодежды, спецобуви, спецмыла, вид одежды и срок ее носки, стоимость одежды и процент скидки, нормы выдачи ориентировочно принимаются по табл. 6.

   Расходы на спецмыло рассчитываются по нормам на одного работника и количеству работников (Х_чел).

   

   Норма на одного рабочего в год - 2,4 кг, служащего - 0,6 кг. При цене 1 кг мыла 5 рублей, сумма расхода определяется в размере:

   Для служащего: 0,6 × 5 × Х_чел , руб.

   Для рабочего: 2,4 × 5 × Х_чел , руб.

   Таблица 6

Расчет  стоимости спецодежды для работников контактной сети 

   Г. Нормирование расхода электроэнергии на собственные нужды ЭЧК и стоимость электроэнергии.

   Стоимость электроэнергии для ЭЧК определяется на основании расчетов расходов на собственные нужды ЭЧК (пункт 1.4.3) и стоимости 1 кВ × ч (указано в задании).

   Расчет  стоимости потребляемой электроэнергии на собственные нужды ЭЧК выполняется по формуле:

   С_э = W_сн × С_кВтч , тыс. руб.

   где W_сн – расход электроэнергии на собственные нужды ЭЧК;

   С_кВтч – стоимость 1 кВт-ч.

   С_э = 0,4 × 0,43 = 0,172 тыс. руб.

   Д. Прочие расходы (включают затраты на командировочные, почтовые, оплату телефонной связи, компьютерные программы и прочие) можно принять равными 10-20 % от фонда оплаты труда контингента района контактной сети.

   б) Амортизационные  отчисления.

   Сумму амортизационных отчислений следует  определить исходя из норм амортизационных отчислений, указанных в приложении 17, табл. 7, стоимость основных средств района контактной сети взять из [3].

   Выполняя  расчеты суммы амортизационных  отчислений, следует умножить балансовую стоимость фондов ЭЧК сети на квоту (норму) амортизационных отчислений:

   С_ам = С_{офо.эчк} × Q_{общ..эчк} / 100 , тыс. руб. 

   С_ам=14750,8 × 2 / 100 = 2955,016 тыс. руб.

   Нормы амортизационных отчислений Q_{общ.эчк} = 2%. Расчет амортизационных отчислений сводится в таблицу 8 Приложения 17.

   

   Все расходы по эксплуатации устройств района контактной сети группируется по статьям 406, 415, 459, 461, 502 (приложение 13) и сводятся в таблицу 9.

 

  Таблица 9

  Годовые эксплуатационные расходы

 
  

5. Составляем  сводную ведомость основных показателей  плана (табл. 10).
6. Рассчитаем производительность труда работников эксплуатационного штата дистанции электроснабжения.

7.Определяем  прибыль района контактной сети.

Порядок заполнения сводной ведомости

1. Доход = Расход × Рентаб. / 100 %, тыс. руб. Рентабельность берется по заданию преподавателя.

2. Прибыль в распор. предпр. = П_бал – Б, тыс. руб., Где П_бал – балансовая прибыль.

П_бал = Д – Р, тыс. руб.,

  где Д  – доход,

     Р – расход,

     

     Б – взосы в бюджет (20 %).