Система показателей экономической эффективности деятельности предприятия на примере УП "Гефест"

Автор: Пользователь скрыл имя, 09 Февраля 2013 в 09:31, курсовая работа

Краткое описание

Производственные площади используются на 96%. Среднегодовые темпы роста товарной продукции - 8%. Более 85% всего объема производства реализуется за пределами Беларуси.
На предприятии внедрено 7 автоматических линий, 11 единиц автоматического и полуавтоматического оборудования, разработаны и внедрены 23 прогрессивных технологических процесса. Организовано производство самонарезающихся винтов, стеклянной крышки на плиты, закаленного декоративного стекла.

Оглавление

ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ И ТОВАРА 3
ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ПРЕДПРИЯТИЯ 4
РАСЧЕТ ЗАГРУЗКИ ОБОРУДОВАНИЯ НА ПРОИЗВОДСТВЕННУЮ ПРОГРАММУ 5
РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В ОСНОВНЫХ МАТЕРИАЛАХ И ПОКУПНЫХ КОМПЛЕКТУЮЩИХ ИЗДЕЛИЯХ 6
РАСЧЕТ АМОРТИЗАЦИОННЫХ ОТЧИСЛЕНИЙ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ 6
БАЛАНС РАБОЧЕГО ВРЕМЕНИ ОДНОГО ЧЕЛОВЕКА, ЧАС 8
РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ ОСНОВНЫХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РАБОЧИХ ПО ПРОФЕССИЯМ И РАЗРЯДАМ НА НОРМИРУЕМЫХ РАБОТАХ 8
ЧИСЛЕННОСТЬ ПЕРСОНАЛА 9
РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА ОПЛАТУ ТРУДА 10
СМЕТА ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО 10
КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ И ОТПУСКНОЙ ЦЕНЫ 10
СВОД ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО, ТЫС. РУБ. 12
ОБЪЕМ ПРОДАЖ И ПРИБЫЛЬ ПРЕДПРИЯТИЯ 13
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ 14
ПРОЕКТ БАЛАНСА ПРЕДПРИЯТИЯ 15
БЮДЖЕТ ПРЕДПРИЯТИЯ 16
ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 16
РЕЗЮМЕ 19
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 20

Скачать в ZIP (63.61 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Экономика Гефест.doc

— 378.50 Кб (Скачать)

где Кн — коэффициент  переработки норм.

Расчет плановой численности основных рабочих-сдельщиков (Чо.с) производится по формуле

где Фп — плановый годовой фонд рабочего времени одного среднесписочного рабочего.

Таблица 6 Расчет численности основных производственных рабочих по профессиям и разрядам на нормируемых работах

Профессия

Разряд

Наименование  продукции

Трудоемкость производственной программы, нормо-час

Численность рабочих, чел.

Трудоемкость  газовой плиты, нормо-час

Трудоемкость  электрогазовой плиты, нормо-час

На единицу

На программу

На единицу

На программу

Прессовщик

6

0,08

20000

0,08

7200

27200

21

Оператор покрасочной  линии

7

0,06

15000

0,18

16200

31200

24

Слесарь-сборщик

8

0,46

117412

0,57

51300

168712

127

Упаковщик

5

0,06

15000

0,17

15300

30300

23

Контролер ОТК

7

0,18

45000

0,5

45000

90000

68

   

0,84

212412

1,5

135000

347412

262


Численность персонала

Численность вспомогательных  рабочих в основных цехах (наладчики, работники ОТК и др.) определяется по нормам обслуживания.

Планирование  численности специалистов и служащих осуществляется на основе нормативов численности.

Численность работников охраны определяется прямым счетом по рабочим местам (постам, проходным и т.п.) и в зависимости от сменного режима предприятия.

Таблица 7 Численность  персонала

Категории работающих

Предприятие

1. Рабочие

346

- основные

262

- вспомогательные

84

2. Руководители

4

3. Специалисты

48

4. Служащие

21

5. Охрана

16

6. Ученики

9

Итого

444


Расчет затрат на оплату труда

Таблица 8 Расчет затрат на оплату труда

Категория работников

Количество, чел.

Средний тарифный коэффициент

Часовая тарифная ставка, руб.

Тарифная зарплата, тыс. руб.

Премия

Дополнительная зарплата

Итого расходы на оплату труда, млн.руб.

Основные рабочие

262

2,17

400

533

106

160

35880

Вспомогательные рабочие

84

2,03

390

510

102

153

13264

Руководители

4

4,26

930

1231

307

307

2800

Специалисты

48

2,48

640

842

168

253

8417

Служащие

21

3,04

640

842

168

253

4654

Охрана

16

1,57

  

146

37

44

704

Ученики

9

1,0

  

124

25

37

603

Итого

444

    

35880

13264

17178

66322


Смета затрат на производство

Таблица 9 Смета  затрат на производство

Элементы

Предприятие

1. Материалы

45858

- основные материалы

33843

- вспомогательные  материалы

4539

- топливо

2912

- энергия

2913

- покупные изделия

1651

2. Оплата труда

66322

3. Отчисления  на социальные нужды

24946

4. Амортизация

3286

5. Прочие расходы

14788

Итого

149374


 

Калькуляция себестоимости продукции  и отпускной цены

Основные статьи калькуляции:

- сырье и  материалы;

- возвратные  отходы (вычитаются);

- покупные изделия  и полуфабрикаты;

- топливо и  энергия на технологические цели;

- основная и  дополнительная зарплата производственных рабочих;

- отчисления  на социальное и медицинское  страхование производственных рабочих;

- расходы на  содержание и эксплуатацию машин  и оборудования, общепроизводственные расходы;

- общехозяйственные  расходы;

- потери от  брака;

- прочие производственные  расходы;

- коммерческие  расходы.

Калькуляционной статьей расходов называется определенный вид затрат, которые образуют себестоимость отдельных видов продукции и продукции (работ, услуг) предприятия в целом. Основой такой группировки расходов является способ включения затрат в себестоимость отдельного вида продукции (прямо или косвенно, путем распределения пропорционально выбранной на предприятии базе).

 

Таблица 10 Калькуляция  себестоимости продукции и отпускной  цены.

Наименование  показателей

Газовые плиты

Газоэлектрические плиты

Всего, млн.руб.

На единицу, тыс. руб.

На объем  производства, млн.руб.

На единицу, тыс. руб.

На объем  производства, млн.руб.

1. Сырье и  основные материалы (за вычетом отходов)

67

16921

188

16922

33843

2. Топливо и энергия на технологические цели

12

2912

32

2913

5825

3. Основная заработная  плата основных производственных рабочих

72

17940

199

17940

35880

4. Дополнительная  заработная плата основных производственных рабочих

61

15221

169

15221

30442

5. Отчисления на социальные нужды

49

12473

139

12473

24946

6. Общепроизводственные  расходы

9

2270

25

2269

4539

7. Общехозяйственные  расходы

3

825

9

826

1651

8. Коммерческие  расходы

20

6124

68

6124

12248

9. Полная себестоимость  продукции.

293

74686

629

74688

149374

10. Прибыль

36

8962

99

8963

17925

11. Оптовая цена

333

83349

688

83350

166699

12. Отчисления  в целевые бюджетные фонды

15

3750

51

4590

8340

13. Отпускная  цена без НДС

348

87000

739

66510

153510

14. НДС (18%)

30

750

101

9090

9840

15. Отпускная  цена с НДС

378

94500

840

164000

229600


 

Свод затрат на производство

 

Таблица 11 Свод затрат на производство, млн. руб.

Элементы

Материалы

Оплата труда

Отчисления  на социальные нужды

Амортизация

Прочие расходы

Всего

Статьи

Материалы нормированные

45858

        

45858

Зарплата основных производственных рабочих

  

66322

      

66322

Отчисления  на социальные нужды

    

24946

    

24946

Накладные расходы

      

3286

14788

18074

Всего

45858

66322

24946

3286

14788

149374


 

Порог рентабельности (точка безубыточности) - это такая выручка от реализации, при которой предприятие уже не имеет убытков, но еще не имеет прибыли. Валовой маржи в точности хватает на покрытие постоянных затрат и прибыль равна нулю.

ТБ = Постоянные затраты / Валовая маржа в относительном  выражении

ВМ в относ.выраж. == (Выручка - Перем. затраты) / Выручка

ВМ в относ.выраж = 71825  млн.р. / 198793 млн.р = 0,361

ТБ= 28232 млн.р. / 0,361 = 78205 млн.р.

 

Изобразим точку  безубыточности графически в целом  по предприятию:

Рис. 1. График точки безубыточности

 

Следовательно, порог рентабельности (точка безубыточности) для УП «Гефест техника» составляет 78205 млн.р., при этом запас финансовой прочности будет равен 120588 млн.р. или 60,7%.

Объем продаж и прибыль предприятия

Таблица 12 Объем продаж и прибыль предприятия

Показатели

Всего

В т.ч. по кварталам

I

II

III

IV

1. Реализация  продукции (работ, услуг) с НДС

198793

43735

47710

51686

57662

2. Себестоимость  продукции (работ, услуг)

149374

32862

35850

38837

41825

3. Прибыль от  реализации (1-2)

48474

10664

11634

12603

13573

4. Доходы от  финансовых операций

1710

376

410

445

479

5. Расходы по  финансовым операциям

-

-

-

-

-

6. Прибыль от  финансовых операций (4-5)

1710

376

410

445

479

7. Доходы от  торговых и посреднических операций

166223

36569

39894

43218

46542

8. Расходы по  торговле

164179

36119

39403

42687

45970

9. прибыль от  торговли (7-8)

2044

450

491

531

572

10. Доходы от  прочих видов деятельности

1611

354

387

419

451

11. Расходы прочие

9181

2020

2203

2387

2571

12. прибыль прочая (10-11)

-7570

-1665

-1817

-1968

-2120

Итого

44658

9825

10718

11611

12504

13. Объем продаж (1+4+7+10)

368337

81034

88401

95768

103134

14. НДС (18%)

56187

12361

13485

14609

15732

15. Отчисления  в целевые бюджетные фонды ()

10584

2329

2540

2752

2963

16. Издержки

322734

71002

77456

83911

90365

17. Балансовая  прибыль

44658

9825

10718

11611

12504

18. Налоги из  прибыли

14968

3293

3592

3892

4191

19. Чистая прибыль

29690

6532

7126

7719

8313


 

Рассчитаем  НДС, исходя из Закона Республики Беларусь от 19.12.1991 N 1319-XII (ред. от 24.07.2002) "О налоге на добавленную стоимость ", ставка налога на добавленную стоимость  составит 18%.

Налог исчисляется  как произведение налоговой базы и налоговой ставки и рассчитывается по формуле

Н = Б x С,

где Н - исчисленная  сумма налога;

Б - налоговая  база;

С - установленная  ставка налога.

Облагаемая  налогом прибыль исчисляется  исходя из балансовой прибыли, представляющей собой сумму прибыли от реализации продукции, товаров (работ, услуг), иных ценностей (включая основные фонды, товарно-материальные ценности, нематериальные активы, ценные бумаги) и доходов от внереализационных операций, уменьшенных на сумму расходов по этим операциям.

Облагаемая  налогом прибыль (доход) уменьшается на сумму исчисленного налога на недвижимость за основные фонды.

Ставка налога на недвижимость 1%.

Ставка налога на прибыль составляет 24%:

Прибыль остающаяся в распоряжении предприятия уменьшится на сумму налога на прибыль.

Сумма целевого сбора на содержание и развитие инфраструктуры города (района) организациями и целевого транспортного сбора на обновление и восстановление транспорта общего пользования, используемого на маршрутах в городском пассажирском, пригородном и междугородном автобусном сообщении составит 4%.

Распределение прибыли

Таблица 13 Распределение  прибыли

Показатели

Сумма, млн. руб.

1. Балансовая  прибыль

44658

2. Налоги из  прибыли

14968

3. Чистая прибыль  (нераспределенная прибыль)

29690

4. Фонд потребления,  всего

2552

5. в том числе  дивиденды

1811

6. Фонд накопления, всего

24317

7. в том числе  на пополнение оборотных средств

17022

8. Резервный  фонд

2117

9. Прочие фонды

704


 

 

 

 

 

 

 

Проект баланса предприятия

Таблица 14 Проект баланса предприятия

Активы

Сумма, млн.руб.

1. Недвижимость (долгосрочные активы, внеоборотные  активы)

  

- нематериальные  активы (нематериальная недвижимость)

7

- основной капитал  (материальная недвижимость)

96662

- долгосрочные  финансовые вложения (финансовая  недвижимость)

20285

2. Оборотный капитал (оборотные активы, текущие активы)

  

- запасы

32893

- готовая продукция

2090

- дебиторская  задолженность

17870

- краткосрочные  финансовые вложения

18596

- денежные средства (наличность)

33419

Итого активы (баланс)

221822

Пассивы

  

1. Собственный капитал (капитал и резервы, источники собственных средств)

  

- капитал (уставный  капитал, добавочный капитал)

138

- фонды и  резервы

95125

- прибыль после  налога или убыток (нераспределенная  прибыль)

119513

2. Заемные  средства (дополнительные и краткосрочные обязательства)

  

- долгосрочные  финансовые обязательства (долгосрочные  пассивы)

-

- краткосрочные  обязательства (текущие пассивы,  расчеты и прочие пассивы)

2166

- задолженность  по оплате труда

853

- задолженность  по страхованию

379

- задолженность по налогам

3648

Итого пассивы (баланс)

221822

Информация о работе Система показателей экономической эффективности деятельности предприятия на примере УП "Гефест"