Система показателей экономической эффективности деятельности предприятия на примере УП "Гефест"

План

 

Описание предприятия  и товара

Производственно-торговое унитарное предприятие "Гефест-техника" зарегистрировано в 2003г. в качестве резидента СЭЗ "Брест". Учредителем предприятия является СП ОАО "Брестгазоаппарат". Адрес: г. Брест, ул. Суворова, 21.

Специализируется  на выпуске напольных электрических, газовых и газоэлектрических плит, производит настольные плиты, в том числе со встроенными духовками, бытовые кухонные вытяжки. Вся продукция выпускается под торговой маркой Gefest. Среднесписочная численность работающих - 470 человек.

Производственные  площади используются на 96%. Среднегодовые  темпы роста товарной продукции - 8%.  Более 85% всего объема производства реализуется за пределами Беларуси.

На предприятии  внедрено 7 автоматических линий, 11 единиц автоматического и полуавтоматического оборудования, разработаны и внедрены 23 прогрессивных технологических процесса. Организовано производство самонарезающихся винтов, стеклянной крышки на плиты, закаленного декоративного стекла.

У предприятия  есть своя исследовательская лаборатория, аккредитован испытательный центр, где тестируются плиты не только собственного производства, но и поставляемые из-за рубежа. Проверка осуществляется на электробезопасность, на теплотехнические характеристики.

Кроме того, конкурентоспособности  способствуют неуклонный контроль качества по системе ISO 9001 и гарантийные обязательства предприятия, сертифицированы системы управления качеством по системе экологического менеджмента ИСО 14000 2 .

УП "Гефест-техника" освоило выпуск практически всего ряда стационарных газовых, электрических и комбинированных плит — всего 12 моделей и 66 их модификаций.

В УП "Гефест-техника" установлен следующий производственный ассортимент

Газовые плиты: Размеры рабочего стола: 60х60 см и 50х53 см.

Модели 1200С, 1200, 1100, 1300, 1500, 3100.

Электрические плиты

Размеры рабочего стола: 60х60 см и 50х57 см.

Модели 1140, 1160, 2140, 2142, 2160, 2162.

Газоэлектрические плиты

Размеры рабочего стола: 60х60 см и 50х53 см.

Модели 1101, 1102, 1110, 1111, 3101, 3102, 3110, 3111.

Производственная программа предприятия

Производственная  мощность предприятия рассчитывается по ведущему цеху. Для этого определяются производственные мощности всех цехов  и строится диаграмма мощностей предприятия. К ведущим относятся цехи, участки, агрегаты, в которых выполняются основные наиболее трудоемкие технологические процессы и операции по изготовлению изделий или полуфабрикатов.

В расчет производственной мощности предприятия включается все  оборудование, закрепленное за основными производственными цехами, за исключением резервного, опытных участков и специальных участков для обучения рабочих; учитывается культурно-технический уровень кадров и их отношение к труду, достигнутый уровень выполнения норм времени.

В целом производственная программа УП "Гефест-техника" предусматривает изготовление порядка 340 тыс. напольных электрических и газоэлектрических плит. При этом, проектные мощности предприятия рассчитаны на выпуск 476 тыс. плит.

Таблица 1 Производственная программа предприятия

Наименование  продукции	Объем производства в натуральном выражении						Объем продаж, млн.руб.
	Единица измерения	За год всего	в т.ч. по кварталам				За год всего	в т.ч. по кварталам
			I	II	III	IV		I	II	III	IV
Газовые плиты	Тыс.шт.	250	55	60	65	79	97500	21450	23400	25350	27300
Газоэлектрические плиты	Тыс.шт.	90	20	22	23	25	101293	22285	24310	26336	28362
Итого		340	75	82	88	104	198793	43735	47710	51686	55662

 

Рис. 1 Производственная программа предприятия

Расчет загрузки оборудования на производственную программу

Плановый фонд времени рассчитывается исходя из режимного с учетом остановок на ремонт:

 

При прерывающемся  процессе производства

Фр - Др • Те • С,

где     Др — количество рабочих дней в  году – 221 день;

Те — средняя  продолжительность одной смены с учетом режима работы предприятия и сокращения рабочего дня в предпраздничные дни -7,4 ч.;

С — количество смен (смены).

Коэффициент загрузки оборудования (Кз}, как отношение  трудоемкости производственной программы к плановому фонду времени работы всего оборудования (Фп х К).

 

Таблица 2 Расчет загрузки оборудования на производственную программу

 

Наименование  оборудования	Трудоемкость  единицы продукции, нормо-час	Трудоемкость  на программу, нормо-час	Плановый годовой фонд времени, час	Количество  необходимого оборудования	Коэффициент загрузки
Пресс-формы	0,08	27353	29699	9	92,1
Сборочный конвейер	0,57	193800	271429	82	71,4
Линия покраски	0,06	20553	33043	10	62,1
Линия выходного контроля	0,25	85153	119262	36	71,4
Линия упаковки	0,06	20553	33043	10	62,2
Итого	1,02	347412	486741	122	71,4

Расчет потребности в основных материалах и покупных комплектующих  изделиях

Потребность в  материальных ресурсах определяется исходя из норм расхода. Нормы расхода устанавливаются при разработке технологического процесса на операцию или изделие в целом. Расчет потребности в материальных ресурсах методически прост, но весьма трудоемок.

Потребность в  материалах определяется путем умножения  нормы расхода на количество продукции, принятой в расчете производственной мощности.

Таблица 3 Расчет потребности в основных материалах и покупных комплектующих изделиях

Наименование  материала	Ед. изм.	Норма расхода		Потребность на производственную программу, тыс. шт.	Цена за единицу, тыс. руб.	Стоимость материалов, млн. руб.
		газовая плита	Электрогазовая плита
Прокатный лист	кг	18	19	4500000	4	20463
Кран газовый  с газ-контролем	шт.	1	1	340000	43	1462
Кран термостатический газовый	шт.	1	1	340000	67	2278
Электромагнит	шт.	1	1	340000	82	2788
Теплоизоляция	м.	4	6	1540000	18	2772
Стекло термическое	шт.	1	1	340000	120	4080
Электрические провода	м.	3	4,5	1155000	15	1732
Терморегулятор  для бытовых газовых плит	шт.	1	1	340000	19	6460
Блок электророзжига	шт.	1	1	340000	34	1156
Форсунка	шт.	4	3	1270000	13	1651
Конфорки	шт.	4	3	1270000	8	1016
Итого						45858

Расчет амортизационных отчислений основных фондов и нематериальных активов

В соответствии с ПОСТАНОВЛЕНИЕ Министерства экономики  Республики Беларусь, Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства статистики и анализа Республики Беларусь, Министерства архитектуры и строительства Республики Беларусь от 23.11.2001 N 187/110/96/18 (ред. от 28.07.2005) "Об утверждении Положения о порядке начисления амортизации основных средств и нематериальных активов" при линейном способе годовая сумма амортизационных отчислений определяется исходя из амортизируемой стоимости объекта основных средств или нематериальных активов и нормативного срока службы или срока его полезного использования путем умножения амортизируемой стоимости на принятую годовую линейную норму амортизационных отчислений. Нелинейный способ заключается в неравномерном (по годам) начислении организацией амортизации в течение срока полезного использования объекта основных средств или нематериальных активов.

Организация вправе установить нелинейный способ начисления амортизации применительно к: передаточным устройствам; рабочим, силовым машинам и механизмам; оборудованию (включая оборудование связи, лабораторное и учебное оборудование); вычислительной технике и оргтехнике, транспортным средствам и другим объектам основных средств, которые непосредственно участвуют в процессе производства продукции (работ, услуг), включая антенны, взлетно-посадочные полосы, измерительные и регулирующие приборы и устройства (устройства системы гражданской авиации, оборудование системы посадки и наземные средства вождения самолета, аппаратура диспетчерского управления специальных видов связи и др.); инструменту; рабочему скоту; нематериальным активам (за исключением фирменных наименований и товарных знаков), а также объектам лизинга.

При нелинейном способе годовая сумма амортизационных  отчислений рассчитывается методом суммы чисел лет либо методом уменьшаемого остатка с коэффициентом ускорения от 1 до 2,5 раза. Нормы начисления амортизации в первом и каждом из последующих лет срока применения нелинейного способа могут быть различными.

 

Таблица 4 Расчет амортизационных отчислений основных фондов и нематериальных активов

Наименование  основных фондов	Количество, шт.	Первоначальная  стоимость основных фондов, млн.руб.	Норма амортизации	Сумма амортизационных отчислений за год, млн. руб.
1. Здания и  сооружения	11	38541	20,1	19103
2. Передаточные  устройства, измерительные приборы, регулирующие устройства	18	7161	3,7	3516
3. Машины и  оборудование	122	128665	7,1	63773
4. Транспортные средства	16	3136	0,2	1521
5. Вычислительная  техника и оргтехника	34	3942	2,1	1996
6. Другие виды  основных средств	14	10258	5,4	5132
Итого	215	191703		95041

Баланс рабочего времени одного человека, час

 

Таблица 5 Баланс рабочего времени одного человека, час

Показатель	Единица измерения	Количество
Календарный фонд рабочего времени	дни	365
Выходные и  праздничные дни	дни	111
Номинальный фонд рабочего времени	дни	254
Плановые невыходы на работу	дни	33
- отпуска	дни	19
- по болезни	дни	9
- прочие невыходы	дни	5
Плановый фонд рабочего времени	дни	221
Номинальная продолжительность  рабочего дня	час	8
Плановое сокращение рабочего дня	час	2
- кормящим матерям	час	1
- подросткам	час	1
Плановая продолжительность  рабочего дня	час	6
Плановая продолжительность  рабочего времени за год	час	1326

 

 

Расчет численности основных производственных рабочих по профессиям и разрядам на нормируемых работах

Планирование  численности основных рабочих зависит  от характера производственных процессов и организации труда. На работах, которые выполняются рабочими-сдельщиками, численность определяется исходя из плановой трудоемкости работ. Исходными данными для такого расчета являются: объем производственной программы, нормы времени или нормы выработки, баланс рабочего времени одного рабочего, план повышения эффективности производства и плановый коэффициент переработки норм.

Расчет начинают с определения нормативной трудоемкости (Тн) производственной программы. Расчет плановой трудоемкости (Тп) производится по формуле

где Кн — коэффициент  переработки норм.

Расчет плановой численности основных рабочих-сдельщиков (Чо.с) производится по формуле