Расчет экономической эффективности инвестиции в участок диагностики

9. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ, РАСЧЁТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИНВЕСТИЦИИ В УЧАСТОК ДИАГНОСТИКИ

 

Объектом реконструкции  и перевооружения является участок  диагностирования ФАТП. Целью является повышения качества работ, для повышения  безопасности движения и уменьшения расходов, а так же снижение простоев. В связи с тем, что автобусный парк является «закрытым» предприятием и обслуживание стороннего транспорта в нём не производится, то производственный участок не приносит дополнительных доходов, в связи с этим в данном разделе мы будем рассматривать только статьи затрат, связанные с обслуживанием подвижного состава принадлежащего предприятию.

9.1. План материально-технического снабжения

Расход вспомогательных  материалов: спирт изопропиловый, вата, ветошь безворсовая, фильтры, моющее средство и т.п.

Затраты на расход осветительной электроэнергии:

Зосв=S·Nосв·Др·Тосв·ЦкВтч/1000,

где S – площадь  помещений, м2; Nосв – норма освещения  на 1 м2 площади, кВт/м2; Тосв – среднесуточная продолжительность освещения, ч; ЦкВтч  – Цена за 1 кВт·ч.

Для помещений  только с искусственным освещением

Зосв=(21,4 + 12,6) · 20 · 255 · 8 · 2,5 = 2468 руб.

Для помещений  со смешанным освещением

Зосв=288· 20 · 255 · 8 · 2,5 = 29376 руб.

 

Затраты на расход силовой  электроэнергии:

3сил=Ni·Tраб i · Др · ЦкВтч,

где Ni – мощность i-го электрооборудования, кВт; Tраб i –  время работы в год i-го электрооборудования, ч;

3сил= 28113,75 руб.

Данные для  расчета приведены в таблице 9.1:

Таблица 9.1

Вид оборудования	Потребляемая  мощность, кВт	Ориентировочное время работы в год, часов
СТМ-8000	12	765
ГИАМ-21	0,1	2040
МЕТА-01	0,1	2040
Muller Bem 664-5	0,1	255
Компьютер	0,8	2040

 

Затраты на отопление:

Расход тепла (при отоплении):

Зотоп=V·Hтепло·Тос· ЦГкал,

где Нтепло –  среднегодовая норма расхода  тепловой энергии, Гкал/м3;

Тос – длительность отопительного сезона;

V = F · h = 320 · 5,5 = 1760 м3;

ЦГкал = 740 руб/Гкал

Зотопл = 28771,2 руб.

 

Затраты на расход воды для  бытовых нужд:

Звод=(Nр·Нх

-б+Нуп·S) ·Др ·Цл,

где Nр – число  рабочих занятых на основном производстве, чел; Nост – прочие, чел; Нх-б – норма расхода воды на хозяйственно-бытовые нужды, л Нуп - норма расхода воды на уборку 1 кв.метра, Цл – нормативная стоимость 1 литра воды;

Звод = (2 · 10 + 1,5 · 320) · 255 · 0,021 = 2677,50 руб;

Затраты на амортизацию зданий и сооружений:

Определяется  по нормам амортизации. По зданиям и  сооружениям годовая норма амортизации  принята в размере 1,6%.

Азис = Суч ·  На / 100, где

Суч = Цм² · Fм;

На – годовая норма  амортизации.

До перевооружения:

Суч = 3500 · 320 = 1120000 руб.

Азисд = 1120000 · 0,016 = 17920 руб.

 

После перевооружения:

Суч = 3500 · 320 = 1120000 руб.

Азисд = 1120000 · 0,016 = 17920 руб.

 

Затраты на текущий ремонт и амортизацию оборудования:

Затраты на текущий  ремонт и амортизацию оборудования определяются из расчёта 6% его стоимости в основном производстве.

До перевооружения:

Зтрд = 1430000 · 0,06 = 85800 руб.

После перевооружения:

Зтрп = 1041000 · 0,06 = 62460 руб.

Затраты на вспомогательные  материалы:

Затраты на вспомогательные  материалы, расходуемые на производство, определяются из расчёта 3% от стоимости оборудования в основном производстве.

До перевооружения:

Звсд = 1430000 · 0,03 = 42900 руб.

После перевооружения:

Звсп = 1041000 · 0,03 = 31230 руб.

Затраты на малоценный инвентарь:

Затраты по малоценному инвентарю определяются из расчёта 300 руб. на одного рабочего, обслуживающего оборудование.

Зми = 300 · 2 = 600 руб.

Затраты по охране труда и технике безопасности:

Затраты по охране труда и технике безопасности могут быть вычислены исходя из средних  затрат на одного рабочего, занятого в основном производстве, в размере 200 рублей в месяц. (данные АТП).

Прочие расходы:

Эти расходы  принимаются в размере 1% от суммы  всех предыдущих затрат сметы цеховых  расходов:

До перевооружения:

Зпрд  = 1542649,95 · 0,01 = 15427 руб.

После перевооружения:

Зпрп  = 1537379,95 · 0,01 = 15374 руб.

Расход спецодежды:

2 комплекта (в расчете на каждого рабочего).

Результаты  расчета приведены в таблице 9.2:

Таблица 9.2

Статьи сметы	До технического перевооружения (руб.)	После технического перевооружения (руб.)
Материальные  затраты
электроэнергия (сил. + осв.)	69602,25	59957,75
отопление	28771,2	28771,2
вспомогательные материалы	1250	1250
текущий ремонт оборудования	85800	62460
малоценный  инвентарь	600	600
затраты по охране труда и технике безопасности	4800	4800

 

 

9.2. Налоговое регулирование

Зарегистрированное  в установленном законом порядке  ЗАО уплачивает:

НДС (18%);

Страховые взносы: в пенсионный фонд РФ (26%) из них:

в пенсионный фонд (20%)

в фонд социального  страхования (2,9%);

в фонд обязательного  медицинского страхования (3,1%).

Отчисления  на травматизм (0,7%);

Налог на прибыль (20%);

Налог на имущество (2,2%)

 

9.3. Организационный план

Организационная структура управления участка выглядит следующим образом:

 

Штатное расписание и оплата труда работников показаны в таблице 9.3:

Таблица 9.3

Должность	Кол-во	Месячная оплата труда на одного человека (руб.)
Инженер-диагност	1	19000
Механик	1	14300
Итого в месяц:		33300

 

Годовой фонд оплаты труда составляет 12·33300=399600 руб.

9.4. Финансовый план

Расходы предприятия  для модернизируемого участка представлены в таблице 8.4:

Таблица 9.4

Статьи сметы	До технического перевооружения, руб	После технического перевооружения, руб.
Материальные  затраты
электроэнергия (сил + осв)	69602,25	59957,75
отопление	28771,2	28771,2
вспомогательные материалы	42900	31230
текущий ремонт и амортизация оборудования	85800	62460
малоценный  инвентарь	600	600
затраты по охране труда и технике безопасности	4800	4800
Фонд оплаты труда	399600	399600
Амортизация зданий	17920	17920
Прочие затраты
единый социальный налог	103896	103896
налог на имущество	257400	187380
отчисления  на мероприятия, направленные на уменьшение производственного травматизма	2797	2797
Прочие расходы	15427	15374
Итого:	1029513	914686

 

 

9.5. Перечень используемого оборудования (ОПФ)

 

Перечень используемого  оборудования до перевооружения и его количество приведены в таблице 9.5:

Таблица 9.5

Наименование оборудования	Кол-во	Модель
Стенд тормозной	1	Muller Bem 44811FR
Газоанализатор	1	ГИАМ-21
Дымомер	1	МЕТА-01
Прибор для  проверки светового  потока фар	1	Muller Bem 664-5
Линейка для  проверки  схождения колёс	1	ПСК-ЛГ
Компрессометр	1

 

Перечень приобретаемого оборудования и его количество приведены  в таблице 9.6:

Таблица 9.6

Наименование  позиции	Кол-во	Модель
Оборудование
Стенд тормозной	1	СТМ-8000

 

 

Перечень  оборудования, используемого после перевооружения и его количество приведены в таблице 9.7:

Таблица 9.7

Наименование оборудования	Кол-во	Модель
Стенд тормозной	1	Muller Bem 44811FR
Газоанализатор	1	ГИАМ-21
Дымомер	1	МЕТА-01
Прибор для  проверки светового  потока фар	1	Muller Bem 664-5
Линейка для  проверки  схождения колёс	1	ПСК-ЛГ
Компрессометр	1

 

Перечень дополнительного  инвентаря приведён в таблице 9.8:

Таблица 9.8

Наименование  оборудования	Кол-во	Цена за ед., руб.	Сумма, руб.	Балансовая  стоимость, руб.	Срок службы, лет
Спецодежда	2	3 000	6000	3000	2
Спецобувь	2	1 000	2000	1000	2
Компьютер	1	26000	26000	15600	5
Принтер	1	4 500	4 500	3600	5
Телефонный  аппарат	1	2 000	2 000	1000	10
ИТОГО:	-	-	40500	24200	-