Проект мероприятий по снижению материалоемкости продукции

 

Прибыль от продажи продукции в планируемом году составит 1193 тыс. руб. Прибыль от продажи продукции в планируемом году увеличится на 553 тыс. руб. (или на 86%). Увеличение прибыли от продажи продукции произойдет за счет увеличения выручки от продажи продукции с 6400 тыс. руб. до 6950 тыс.руб. ( или 9%) и снижения затрат с 5760 тыс. руб. до 5757 тыс. руб. (или на 0.1%). Рентабельность продукции в планируемом году составит 21%. Рентабельность продукции в планируемом году увеличится на 10%. Увеличение рентабельности произойдет за счет увеличения прибыли от продажи продукции.

Экономическое моделирование изменения стоимости основных средств и показателей их использования.

Таблица 3.8 – Расчет изменения стоимости основных средств и показателей из использования.

 

Наименование показателя	Величина показателя		Откло- нение (±)	Темп Роста, %
	Факт	проект
1	2	3	4	5
Выручка от продажи и продукции, тыс. руб.	6400	6950	550	109
Прибыль от продажи продукции, тыс. руб.	640	1193	553	186
Численность персонала, чел.	40	40	0	100
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.	9474	9474	0	100
Фондоотдача, руб.	0.67	0.73	0.06	109

Продолжение таблицы 3.8

Фондорентабельность, %	6.7	12.6	5.9	-
Фондовооруженность труда, тыс. руб./чел.	237	237	0	100

 

Среднегодовая стоимость основных средств в планируемом году не изменится  и составит 9474 тыс. руб.

Фондоотдача в планируемом году составит 0.73 руб. Фондоотдача в планируемом году увеличится на 0.06 руб. (или на 9%). Увеличение фондоотдачи произойдет за счет увеличения выручки от продажи продукции с 6400 тыс. руб. до 6950 тыс. руб. (или на 9%).

Фондорентабельность в планируемом году составит 12.6%. Фондорентабельность в планируемом году увеличится на 5%. Увеличение Фондорентабельности произойдет за счет увеличения прибыли от продажи продукции с 640 тыс. руб. до 1193 тыс. руб. (или на 86%).

Фондовооруженность труда в планируемом году не изменится и составит 237 тыс. руб./чел.

Экономическое моделирование изменения среднего остатка оборотных средств и показателей их использования.

 

Таблица 3.9 – Расчет показателей использования оборотных средств

 

Наименование показателя	Величина показателя		Откло- нение (±)	Темп роста, %
	Факт	проект
1	2	3	4	5
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.	6400	6950	550	109
Прибыль от продажи продукции, тыс. руб.	640	1193	553	186
Средний остаток оборотных средств, тыс. руб.	4267	3475	-792	81
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	1,5	2	0.5	133
Период оборота оборотных средств, дни	240	180	-60	75
Рентабельность оборотных средств, %	15	34	19	-

 

Средний остаток оборотных средств в проектном варианте составит 3475 тыс. руб. средний остаток оборотных средств снизится на 792 тыс. руб. ( или на 19%) за счет проведения рекламных мероприятий скорость оборачиваемости  оборотных средств увеличится. Увеличение скорости оборачиваемости оборотных средств произойдет за счет увеличения выручки от продажи на 550 тыс. руб. (или на 9%)

 Коэффициент оборачиваемости  оборотных средств в планируемом  году составит 2. Коэффициент оборачиваемости  оборотных средств в планируемом  году увеличится на 0.5 (или на 33%). Тогда для обслуживания процесса  производства и реализации продукции потребуется величина среднего остатка оборотных средств, равная 3475 тыс. руб.

Период оборота оборотных средств в планируемом году составит 180 дней. Период оборота оборотных средств в планируемом году снизится с 240 дней до 180 дней (или на 25%). Снижение периода оборота оборотных средств произойдет за счет увеличения коэффициента оборачиваемости оборотных средств с 1.5 до 2.

Рентабельность оборотных средств в планируемом году составит 34%.  Рентабельность оборотных средств в планируемом году увеличится на 19%. Рентабельность оборотных средств увеличится за счет снижения среднего остатка оборотных средств с 4267тыс. руб. до 3475 тыс. руб. (или на 19%) и увеличения прибыли от продажи продукции с 640 тыс. руб. до 1193 тыс. руб. (или на 86%).

По результатам расчетов, выполненных в таблицах 3.4 – 3.9, можно сделать вывод, что проведение такого мероприятий, как внедрение безотходного производства, организации активной рекламы будет целесообразным, повысит производительность труда, снизит материалоемкость, позволит увеличить объемы продаж и тем самым увеличит прибыль на 86 %

  Увеличение рентабельности продукции говорит о том, что снижение затрат за счет возвратных отходов увеличит прибыль, полученную с каждого рубля капитала, занятого в обороте. Увеличение рентабельности собственных средств связано с увеличением, как прибыли, так и собственных средств.

Таким образом, вследствие проведения указанных мероприятий все технико-экономические показатели предприятия увеличились, а значит финансовое состояние проектируемого предприятия улучшилось.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2 Проект мероприятий внедрению  станка с оптимальным раскроем  материала

Предприятие имеет очень важный недостаток – низкий качество продукции и большое количество отходов. Для решения этой проблемы может быть предложено мероприятие по внедрению станка с оптимальным раскроем материала (Таблица 3.10).

Таблица 3.10 – Цель и содержание мероприятия по внедрению станка с оптимальным раскроем материала.

 

Наименование показателя	Содержание показателя
1	2
1. Недостатки существующего способа производства и реализации продукции	Используются материалы среднего качества. Низкое качество изделия. Большое количество отходов при раскрое
2. Цель мероприятия	Улучшение качества продукции за счет внедрения в штат квалифицированных специалистов. Увеличение объема продаж. Снижение материалоемкости
3. Содержание мероприятия
3.1 Продукция	Улучшение качества изделия. Увеличение цен на продукцию
3.2 Персонал предприятия. Заработная  плата	Повышение производительности  труда. Средняя заработная - повышается.
3.3 Основные средства	Внедрение нового оборудования по оптимальному раскрою материала
3.4 Оборотные средства. Материальные  ресурсы	Норма расхода материальных ресурсов для изготовления изделия – снизится.
3.5 Организация производства и управления предприятием	Организация активной рекламной деятельности. Организация производства и управления предприятием - без изменения.

 

Экономическое моделирование изменения цены, объема продаж и выручки от продаж продукции производим в таблице 3.11

 

Таблица 3.11 – Расчет изменения выручки от продажи продукции

 

Наименование показателя	Величина показателя		Отклоне- ние (±)	Темп роста, %
	Факт	проект
1	2	3	4	5
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.	6400	8100	1700	127
Объем продажи, шт.	800	900	100	113
Средняя цена продукции, тыс. руб.	8000	9000	1000	113

 

В проектном варианте выручка от продажи продукции составит 8100 тыс.руб. Выручка от продажи продукции возрастет на 1700 тыс.руб. или 27%. Увеличение выручки от продажи произойдет за счет роста объемов продажи стульев с 800 шт. до 900 шт. (или на 13 %) и роста цены продукции с 8 тыс.руб. до 9 тыс.руб. Увеличение цены произойдет за счет улучшения качества. На величину объема продаж положительно повлияют улучшение качества сырья, и рекламные мероприятия.

Экономическое моделирование изменения численности, производительности труда и заработной платы персонала производится в таблице 3.12

 

Таблица 3.12 – Расчет изменения показателей численности, производительности труда и заработной платы персонала.

 

Наименование показателя	Величина показателя		Отклоне- ние (±)	Темп роста, %
	Факт	проект
1	2	3	4	5
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.	6400	8100	1700	127
Численность персонала, чел.	40	42	2	110
Среднемесячная заработная плата, руб.	3000	3500	500	117
Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	1440	1764	324	123
Производительность труда, тыс. руб./чел.	160	193	33	121

 

В проектном варианте численность персонала составила 42 человека. В проектном варианте произошел рост численности персонала на 2 человека или на 10 %, увеличение численности персонала связанно с внедрением нового станка, при этом среднемесячная заработная плата увеличилась на 500 руб. или на 17 %. Годовой фонд заработной платы возрос на 324 тыс.руб. или на 23 %, это связано с увеличением численности работников и увеличением средней заработной платы. Производительность труда возросла на 33 тыс.руб./чел., что в процентах составило 21%, это также свидетельствует об уменьшении трудоемкости. Это произошло за счет роста выручки от продаж на 1700 тыс.руб.или на 27% и численности персонала.

Экономическое моделирование изменения затрат на производство и реализацию продукции, затрат на 1 единицу продукции. Расчеты представлены в таблице 3.13

Затраты на производство и реализацию столов в проектном варианте составят 6234 тыс.руб. Затраты возрастут на 424 тыс.руб. или на 8%.

Затраты на единицу продукции в проектном варианте составят 6926 руб. затраты на единицу продукции в проектном варианте снизятся на 274 руб.

В структуре затрат проектного варианта наибольшую долю составят затраты на сырье и материалы (26 %), амортизацию (32%), заработную плату (28 %),. Доля затрат на топливо и энергию будет равна 5 %, прочих затрат –   9 %.

В структуре затрат произойдут несущественные изменения. Доля затрат на сырье и материалы снизится с 30% до 26%, заработной платы увеличится с 25%  до 28%. Увеличится доля амортизации с 31% до 32%. Доля топлива и энергии не изменится и составит 5%, доля прочих расходов уменьшилась до 9%,

Причинами снижения суммы затрат на выпуск изделия являются: снижение затрат на сырье и материалы, в связи с внедрением оборудования по оптимальному раскрою материала.

 

Таблица 3.13 – Расчет изменений затрат на производство и реализацию продукции на весь выпуск и 1 единицу продукции

 

 

Экономическое моделирование изменения прибыли и рентабельности продукции выполняется в таблице 3.14.

 

Таблица 3.14 – Расчет изменения прибыли от продажи продукции и рентабельности продукции.

 

Наименование показателя	Величина показателя		Откло- нение  (±)	Темп Роста, %
	Факт	проект
1	2	3	4	5
Выручка от продажи продукции, тыс. руб.	6400	8100	1700	127
Затраты, тыс. руб.	5760	6234	474	108
Прибыль от продажи продукции, тыс. руб.	640	1616	976	252
Рентабельность продукции, %	11	26	15	-