Планирование социального развития предприятия СПК СХА "Себеусадский"

 

 

Результаты анализа показывают, что коэффициент прибытия в 2009 и 2011 годах ниже коэффициента выбытия, а в 2010 году, напротив, коэффициент выбытия ниже коэффициента поступления. В свою очередь коэффициент прибытия снизился на 0,02, а коэффициент выбытия - на 0,6. За анализируемый период произошло снижение коэффициента текучести кадров на 4,39. Значение данного показателя на конец рассматриваемого периода составило 1,75, но, следует отметить, что в 2010 году текучесть кадров была гораздо ниже уровней и 2009 года и 2011 года. Все эти факты можно рассматривать как положительные в деятельности предприятия.

По состоянию на конец 2011 года количество работников по структурным подразделениям охарактеризовано в таблице 2.2.3.

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.2.3

Численность работников по структурным подразделениям ООО «Хлебокомбинат Моркинского райпо».

Наименование подразделения	Численность работников, чел
1	2
Административно-управленческий аппарат	12
Хлебопечение	43
Макаронное производство	4
Кондитерское производство	10
Производство безалкогольных напитков	11
Итого	80

 

 

В настоящее время на 80 работников занимающихся производством товаров приходится 12 работников административно-управленческого аппарата или коэффициент нагрузки на одного работника производства составляет 0,15 или на одного работника АУП приходится 5,67 работника производственной сферы.

От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят  объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования и как следствие – объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Моркинский хлебокомбинат обеспечен кадрами инженерно-технических работников, кондитерами и работниками цеха безалкогольных напитков. Пекарей на предприятии немного не хватает, процент их обеспеченности равен 96%.

В разрезе специальностей обеспеченность  предприятия трудовыми ресурсами на конец отчетного года представлена на рисунке 2.2.4.

 

Таблица 2.2.4

Обеспеченность трудовыми ресурсами в разрезе специальностей

Категории работников	План	Факт	% обеспеченности
1	2	3	4
Среднесписочная численность производственного персонала, чел. в том числе:	83	80	96
- рабочие, чел. из них	71	68	96
Пекари, чел.	50	47	94
Кондитеры, чел.	10	10	100
работники цеха безалкогольных напитков, чел.	11	11	100
- ИТР и служащие, чел.	12	12	100

 

 

Средний возраст работников предприятия 43,2 года. Коэффициент оборота по приему молодых работников мал, поэтому кадры предприятия постепенно стареют.

Уровень и темпы роста сельскохозяйственной продукции, повышение экономической эффективности производства в сельском хозяйстве в определенной мере зависит от обеспеченности хозяйства основными средствами. Низкая обеспеченность предприятия основными производственными фондами приводит к несвоевременному выполнению важнейших технологических операций, росту трудоемкости и увеличению материально-денежных затрат на производство единицы продукции.

Наличие производственных фондов ООО «Хлебокомбинат Моркинского райпо» в стоимостном выражении за 2009-2011 годы выражается в таблице 2.2.5.

 

 

 

Таблица 2.2.5

Анализ структуры и динамики основных фондов

Группа основных средств	Годы
	2009		2010		2011
	тыс.р.	% к итогу	тыс.р.	% к итогу	тыс.р.	% к итогу
1	2	3	4	5	6	7
Здания	180	3,55	180	2,94	180	2,53
Машины и оборудование	3432	67,61	4486	73,31	5471	77,01
Транспортные средства	1312	25,85	1312	21,44	1312	18,47
Другие виды основных средств	93	1,83	82	1,34	82	1,15
Земельные участки и объекты природопользования	59	1,16	59	0,96	59	0,83
ВСЕГО основных фондов, в том числе	5076	100	6119	100	7104	100

 

 

Из данных таблицы видно, что стоимость основных фондов предприятия за анализируемый период выросла на 2028 тыс. руб. или на 139,95%. Данные изменения произошли за счет роста стоимости машин и оборудования.

Экономическая эффективность использования основных производственных средств, оценивается  путем сопоставления  результатов производства с их стоимостью. С этой целью используются следующие показатели: фондоотдача, фондоемкость, фондообеспеченность.

Использование  основных производственных фондов характеризуется таблица 2.2.6.

 

 

 

 

Таблица 2.2.6

Показатели  использования  основных производственных фондов

Показатели	Годы			Отклонение
	2009	2010	2011
1	2	3	4	5
Фондоотдача, руб./руб.	8,26	7,37	7,76	-0,5
Фондоемкость, руб./руб.	0,12	0,14	0,13	0,01
Фондовооруженность, руб./чел.	54,71	48,73	54,23	-0,48
Фондорентабельность, %	68,04	54,07	39,23	-28,81

 

 

Можно сделать вывод, что, снижение показателей говорит об ухудшении эффективности использования основных средств предприятия. Фондорентабельность снизилась в 2 раза, при этом стоимость основных средств выросла, а стоимость валовой продукции снизилась.

 

 

2.3 Анализ и оценка финансового состояния и финансовых результатов деятельности предприятия 

 

Прибыль один из наиболее важных обобщающих показателей хозяйственной  деятельности предприятия и в общем виде  представляет собой чистый доход предприятия, полученный из выручки от реализации продукции (работ, услуг)  и других финансовых результатов. Таким образом, прибыль – это основной источник финансовых ресурсов предприятия.

Горизонтальный анализ показателей прибыли представлен в таблице 2.3.1.

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.3.1

Горизонтальный анализ показателей прибыли, тыс. руб.

Наименование показателя	2009	2010	2011	Отклонение
1	2	3	4	5
Выручка от продажи	28033	29817	33682	5649
Себестоимость проданной продукции	25434	26962	31176	5742
Валовая прибыль	2599	2855	2506	-93
Прибыль от продаж	2599	2855	2506	-93
Сальдо прочих доходов и расходов	-291	-668	-804	-513
Прибыль до налогообложения	2308	2187	1702	-606
Платежи в бюджет	293	296	334	41
Чистая прибыль отчётного периода	2015	1891	1368	-647

 

 

Результаты анализа показали, что объем выручки вырос на 5649 тыс. руб. и на конец 2011 года составил 33682 тыс. руб. Себестоимость проданной продукции также возросла. При этом темп роста выручки ниже темпа роста себестоимости.

В 2011 году наблюдается снижение прибыли от реализации, связанное, прежде всего, с ростом себестоимости.

Прибыль до налогообложения снижается на 606 тыс. руб. и в итоге составляет 1702 тыс. руб. Этот факт является следствием роста убытка от прочей деятельности организации на 513 тыс. руб. В итоге чистая прибыль также ниже на 647 тыс. руб. и на конец 2011 года составляет 1368 тыс. руб.

Анализ финансового положения предприятия предполагает расчет показателей рентабельности, которые характеризуют эффективность работы предприятия в целом, доходность различных направлений деятельности (производственной, коммерческой, инвестиционной), окупаемость затрат.

На основе данных отчета о прибылях и убытках рассчитываются следующие показатели рентабельности:

- рентабельность продаж

,         (1)

где Ппр – прибыль (убыток) от продаж,

       V – выручка от продажи.

- балансовая рентабельность  от обычной деятельности

,         (2)

где Пнал – прибыль (убыток) до налогообложения.

- чистая рентабельность

,         (3)

где ЧП – чистая прибыль (убыток) отчетного периода.

- валовая рентабельность

,         (4)

где Пвал – валовая прибыль.

- затратоотдача

,         (5)

где ЗПрР – затраты на производство и реализацию продукции.

Результаты расчетов сводятся в таблицу 2.3.2.

 

 

 

 

 

Таблица 2.3.2

Показатели рентабельности предприятия, в процентах

Наименование показателя	2009	2010	2011	Отклонение
1	2	3	4	5
Рентабельность продаж	9,27	9,58	7,44	-1,83
Балансовая рентабельность от обычной деятельности	8,23	9,45	5,05	-3,18
Чистая рентабельность	7,19	6,34	4,06	-3,13
Валовая рентабельность	9,27	9,58	7,44	-1,83
Затратоотдача	10,22	10,59	8,04	-2,18

 

 

Результаты анализа показывают, что в отчетном периоде на единицу реализуемой продукции приходится 7,44% прибыли, а также на единицу выручки приходится 7,44% валовой прибыли, при этом по сравнению с предыдущим периодом данные показатели снизились, что является отрицательным моментом в деятельности организации.

Балансовая рентабельность от обычной деятельности в 2009 году составляет 8,23%, то есть уровень прибыли после выплаты налогов на достаточном уровне, но в течение рассматриваемого периода показатель снижается до 5,05%.