Отчет по практике в ОАО «МК ОРМЕТО-ЮУМЗ»

     - поковки без механообработки и с механообработкой;

     - ковши;

     - валки холодной и горячей прокатки.

     Кроме того, по значительной части заключенных  договоров состоялся перенос  сроков поставки со 2-3 кварталов 2009 года на более поздний период в связи  с неплатежеспособностью заказчиков и прочих причин, например:

     - ОАО «Алчевский металлургический  комбинат» на сумму 166,3 млн.  руб.;

     - АО «Центраказэнергомонтаж» на  сумму 74 млн. руб.;

     - ОАО «Запорожсталь» на сумму  159,1 млн. руб. 

     Рост  прочей реализации на 168,2 млн. руб. относительно уровня, заложенного в бизнес - плане, и на 176,0 млн. руб. относительно уровня 2008 г. связан с реализацией обязательств по государственному контракту, заключенному на выполнение научно – исследовательской  и опытно – конструкторской работы по теме «Материаловедческие исследования с целью обоснования конструктивных решений и разработка проектно –  конструкторской документации нового класса оборудования получения сплошных и полых заготовок методом  электрошлакового переплава».

     Фактическая себестоимость реализованной продукции  за 2009 г. составила 1 817,3 млн. руб., в том числе:

     - 1 682,5 млн. руб. – себестоимость основной продукции;

     - 134,8 млн. руб. – себестоимость  прочей реализации.

     В результате производственной деятельности образована валовая прибыль в  размере 968,6 млн. руб., что на 188,2 млн. руб. ниже бизнес – плана и 95,3 млн. руб. уровня 2008 г. Данное снижение валовой  прибыли также явилось следствием влияния падения объемов производства продукции.

     Отставание  по валовой прибыли удалось частично сократить в результате проведения мероприятий по оптимизации управленческих расходов.  

     Таблица 10 - Управленческие расходы, тыс. руб.

 
 

     Управленческие  расходы в 2009 г. составили 487,3 млн. руб., что на 103,5 млн. руб. ниже уровня 2008 г. и на 92,7 млн. руб. ниже уровня, заложенного  в бизнес – плане на 2009 г. Данное снижение затрат удалось достигнуть в результате мероприятий антикризисной  программы, введенной в действие в 4 кв. 2008 г.

     Целью программы являлось сокращение затрат на:

     - содержание персонала. За счет  исключения из выплат премии  по итогам работы за 2008 г., введения  режима неполного рабочего дня,  рабочей недели, оптимизации численности  персонала расходы снижены на 57,0 млн. руб. относительно уровня, заложенного в бизнес – плане,  и на 58,7 млн. руб. от уровня 2008 г.;

     - содержание и ремонт зданий, сооружений. Отказ от проведения ряда ремонтных  работ инженерных корпусов позволил  снизить расходы на 4,5 млн. руб.  и 4,8 млн. руб. соответственно;

     - прочие услуги сторонних организаций.  В результате:

     - сокращения программы по приобретению  имущества в лизинг расходы  снижены на 6,2 млн. руб. относительно  уровня, заложенного в бизнес  – плане, и на 3,6 млн. руб.  относительно 2008 г.;

     - досрочного прекращения договора  охраны имущества сэкономлено  6,2 млн. руб. и 10,1 млн. руб.  соответственно.

     Общее снижение затрат по статье «Прочие  расходы» составило 18,9 млн. руб. и 26,6 млн. руб. соответственно.

     Динамика  статей коммерческих расходов в основном соответствует динамике показателя реализации готовой продукции.   

     Таблица 11 –  Коммерческие расходы, тыс. руб.

 

     Коммерческие  расходы за 2009 г. составили 176, 9 млн. руб. Снижение коммерческих расходов по отношению к уровню 2008 г. составило 16,8 млн. руб., относительно уровня, заложенного  в бизнес – плане - 79,5 млн. руб., в  том числе за счет:

     - уменьшения выплат комиссионных  сборов на 51,1 млн. руб. относительно  бизнес - плана, что обусловлено  сокращением объемов производства  и, как следствие, поступления  денежных средств относительно  плана на 1613,9 млн. руб. или 37% и пересмотром условий по договору  комиссии на поставку оборудования  для «Казхрома» посредством снижения  комиссионного вознаграждения с  20% до 10%. При этом относительно, уровня 2008 г. комиссионные сборы увеличились  на 13,4 млн. руб., что связано с  выделением службы продаж из  структуры предприятия и организацией  работы по заключению договоров  на поставку продукции посредством  агентских договоров; 

     - уменьшением затрат по статьям  «Расходы по таре» и «Расходы  по транспортировке», что обусловлено  невыполнением объемов реализации  в натуральном выражении.

     Таким образом, принятые меры оптимизационного характера позволили практически  выполнить утвержденный план по прибыли  от продаж, образовав ее в сумме 304,5 млн. руб., и превысить значение этого  показателя в 2008 г. на 16,0 млн. руб., подтверждая  достаточно высокую эффективность  производственно - хозяйственной деятельности предприятия в 2009 г.

     Структура прочих доходов и расходов в 2009 г. в целом сложилась в рамках плановых значений. Образование убытков  по итогам работы в 2009 г. в размере 146,4 млн. руб. явилось следствием отражения  в балансе предприятия результатов  проверки наличия условий устойчивого  снижения стоимости финансовых вложений в качестве доли в уставном капитале ООО «Южуралмашзавод». По заключению комиссии был образован резерв под  обесценение финансовых вложений, списанный  на прочие расходы предприятия в  сумме 241 млн. руб.

     Смета расходования чистой прибыли из-за недостаточности ее источника в  направлениях использования содержит только расходы на социальную сферу  и прочие затраты в размере 14,3 млн. руб., в том числе, традиционно  включаемые:

     - единовременные поощрения в связи  с праздничными датами – 4,7 млн. руб.,

     - доплаты молодым специалистам, оплата  обучения студентов, доплата за  проезд – 3,7 млн. руб. 

     В 2009 году ОАО «Машиностроительный  концерн ОРМЕТО-ЮУМЗ» получило убытки до налогообложения в сумме -97 986 тыс. руб.: 

     Таблица 12 – Прибыли и убытки

 
 
 

     7.1 Анализ использования  прибыли предприятия 

             Таблица 13 – Анализ использования  прибыли 
 

 
 

     Продолжение таблицы 13

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     7.2 Налогооблагаемая  прибыль, рентабельность, финансовое состояние  предприятия 

     Финансовое  состояние ОАО «МК ОРМЕТО-ЮУМЗ»  за 2009 год характеризуется следующими показателями: