Экономическое обоснование проекта автоматизации технологического процесса обработки информации. Расчет оплаты труда на предприятии

 

Время печати документов находится  по формуле:

 

Т_печ = Q_выв / V_печ,

 

     

где Q_выв    - объём информации, выводимой на печать (Q_выв = Q_год);

 V_печ     - скорость печати для принтера Epson CX 8300  V_{печ   = 24 стр/мин.}

 

_{Общие затраты} времени работника в проектном варианте составляет:

 

Т^пр_раб = Т_сб + Т_э,

 

Т_печ = 4350 / 24 = 181,2 [мин/год],

Т_выв = 6,31 + 181,2 = 187,5 [мин/год].

 

Поучив все компоненты формулы для второго этапа обработки информации, при расчете трудоёмкости работ выполняемых на ПК, подставляем их в формулу:

 

Т_э = 1,2 * ( 527 c/год + 158,1 + 1351,6 ч/год + 187,5 мин/год) = 2669 [ч/год];

 

Общие затраты времени  работников в проектном варианте составляет:

 

Т^пр_раб = Т_сб + Т_э

Т^пр_раб = _{621,36 +2669} = 3290,36 [ч/год].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5 Расчет действительного  годового фонда времени

 

Действительный годовой фонд времени  оборудования F_до (маш-ч) равен номинальному фонду времени за вычетом потерь времени, связанных с ремонтом технических средств:

F_до =  F_н h_пот,

 

где    F_н   - номинальный фонд времени работы оборудования;

h_пот -  коэффициент, учитывающий потери времени на ремонт оборудования (для ЭВМ можно принять равным 0,99 [1]).

Номинальный годовой  фонд времени F_н находится по формуле:

F_н = (F_рд T_см  -  F_пп T_ск)h,

   

где   F_рд  - число рабочих дней в году;

Т_см  - продолжительность рабочей смены (Т_см = 8,0 ч);

F_пп  - число предпраздничных дней в году;

T_ск  - количество часов, на которые сокращается рабочий день в предпраздничные дни (T_ск = 1 ч);

h    - число смен  работы в сутки, в общем случае  для оборудования от одной  до трех смен, для работников  – одна смена (в рассматриваемых  случаях тематика выполняемых  работ предусматривает односменный режим).

 

F_н  = (249 * 8 – 7 * 1) = 1985 [ч/год],

F_до =  1985 * 0,99 = 1965,15[ч/год].

 

Действительный годовой фонд времени  работника F_др (чел-ч) находится аналогично, при коэффициенте потерь, учитывающем потери рабочего времени работника, связанные с отпусками, болезнями и т.п., в размере 0,9.

 

F_др = 1985 * 0,9 = 1786,5 [ч].

6 Расчет количества оборудования и работников

 

Для базового варианта расчетное количество работников составит:

 

W^б_р = Т^б_раб/ F_др,

W^б_р = _{2398,06/1786,5} = 1,3 [ч],

W^б_р = 2 [ч].

 

Для проектного варианта расчетное количество работников находится аналогичным образом:

W^пр_р = Т^пр_раб/ F_др

W^пр_р = _{3289,26/1786,5 = 1,8 [чел],}

W^пр_р = 2 [чел].

 

По каждому варианту принятое число работников (W^б_п и W^пр_п) получается округлением расчетного значения в большую сторону, при необходимости можно запланировать возможность перевыполнения нормы на 10% (что в последующем должно учитываться при расчете затрат на оплату труда введением стимулирующих доплат).

Расчетное количество ПЭВМ будет равно:

 

S_р = Т_э/ F_до,

S_р = 2667,9 / 1965,15 = 1,3 [шт],

S_р = 1[шт].

Принятое количество оборудования S_п находится округлением расчетной величины S_р до ближайшего большего значения. При этом также допускается перегрузка оборудования (до 5%). Окончательное количество технических средств и их состав принимается с учетом возможных вариантов организации работы подразделения предприятия (дополнительно устанавливается численность печатающих и множительных устройств, можно предусмотреть приобретение ПЭВМ для каждого работника).

 

 

7 Расчет величины капитальных вложений

 

Величина капитальных вложений по базовому варианту (К^б) складывается из стоимости производственных помещений (при приобретении помещения в собственность) и стоимости инвентаря. Стоимость помещения определяется исходя из количества работников, принятой нормы площади на одного человека (не менее 3…3,5 квадратных метров) и стоимости одного квадратного метра площади. В стоимость инвентаря входит стоимость столов, стульев, полок и т.п:

Для 2 человек необходимо около 15 кв.м площади офиса. Примем среднюю стоимость равной 35000 руб., за 1 кв.м. Для 2 человек помещение будет стоить около 525000 руб.

Комплект из 6 стульев (по 3000 руб  за шт) – 18000 руб., комплект из 4 офисных  столов (по 5500 руб за шт) – 22000 руб., в  офис необходимо 2 шкафа по (8000руб за шт) – 16000руб., также необходимо 2 стеллажа (по 2500 руб за шт) – 5000 руб., 4 урны (по 300 руб за шт) – 1200 руб. Из оборудования – 4 печатных машинки (по 4350 руб за шт) – 17400руб. Количество и ассортимент офисной мебели является приблизительным, в дальнейшем возможны изменения.

 

К^б = 525000 + 18000 + 22000 + 16000 + 5000 + 1200 + 17400 = 604600 руб.

 

 

 

 

В проектном варианте капитальные  вложения (К^пр) включают:

1) Стоимость производственных помещений (при норме площади около 6 квадратных метров на 1 рабочее место для работника с компьютером) с учетом стоимости площади, отведенной под множительную технику;

10 кв.м при покупке  будут стоить около 515000руб.

2) Стоимость инвентаря: 

компьютерный стол – 5000руб,

стул – 2500руб,

один шкаф – 6500руб,

мусорная корзина – 300руб;

3) Стоимость оборудования (системный блок ЭВМ, монитор,  принтер):

персональный компьютер  – 17000руб,

монитор – 8000руб,

мышка, клавиатура – 2000руб,

принтер Epson CX 8300 – 5000руб;

4) Стоимость программного  обеспечения:

1С: Бухгалтерия 8.0 Базовая версия – 7000руб,

Microsoft Windows XP Professional SP3 Russian 1pk – 5500руб,

Microsoft Office 2003 Проф. Выпуск Рус. – 10000руб;

5) Стоимость обучения  работника работе на ПЭВМ и  пользованию программным продуктом:

Курсы – Ведения Бухгалтерского учета в 1С: Предприятия 8.0 – 8000руб,

Обучение работы с  компьютером – 6000руб.

В расчетах стоимости технических  средств и инвентаря следует  учесть транспортные расходы в размере 5…10%. Капитальные вложения в оборотные  средства, для упрощения, в рамках настоящей работы, можно не учитывать, будем округлять:

 

 

 

515000+5000+2500+6500+300+17000+8000+2000+5000+7000+5500+10000+

8000+6000 = 597800руб.

 

Полученные значения К^б и К^пр определят величину дополнительных капитальных вложений (?DК = К^пр - К^б), если капитальные вложения возрастают, или получаемую экономию на капитальных вложениях                (Э_кап = К^б - К^пр), если для проектного варианта они требуются в меньшем объеме.

 

?DК = 597800 - 779600 = -181800 [руб],

Таким образом, мы получили экономию на капитальных вложениях  в размере:

Э_кап = 181800 руб.

 

 

8 Расчёт годовых текущих затрат на обработку информации

 

Общая величина годовых текущие  затрат по базовому и проектному вариантам (себестоимость обработки информации) состоит из основных и накладных  затрат и определится по формуле:

 

С = С_мат + С_осн + С_доп + С_соц + С_ам + С_накл,

 

где  С_мат  – затраты на  основные материалы;

       С_осн – основная заработная плата работников, представляет оплату за отработанное время, включает зарплату по тарифу, стимулирующие и компенсирующие доплаты и надбавки (премии, за работу в ночное время, за совмещение профессий и др.);

       С_доп – дополнительная заработная плата, учитывает выплаты за неотработанное время (оплата отпусков, льготных часов, за выслугу лет и др.), принимается в размере 12…15% от основной заработной платы;

       С_соц – отчисления во внебюджетные фонды государственного социального страхования;

       С_ам – годовая сумма амортизационных отчислений по соответствующим группам основных производственных фондов и нематериальных активов;

       С_накл – накладные расходы, включают затраты на  управление, уборку, ремонт, электроэнергию,  отопление и т.п.

При аренде помещения к перечисленным статьям добавляются текущие затраты на аренду С_ар.

В базовом варианте величина затрат на материалы складывается из стоимости  бумаги и канцелярских товаров. Общий  расход бумаги определяется в листах формата А4, из расчёта примерно 1500 знаков на 1 лист. В проектном варианте кроме этих затрат следует учесть стоимость расходных материалов, используемых при эксплуатации технических средств.

Возьмём стоимость пачки бумаги на 500 листов равной 170 руб, годовые затраты на канцелярские товары (с запасом) примем равный 500 руб. на человека, стоимость картриджа для принтера равняется 2350 руб. (ёмкость 2500стр.). Так как годовой объем использования бумаги равен 3250 шт, получим:

 

С^б _мат =(3250 * 170 / 500) + (500 * 2) = 2105[руб/год],

 

С^пр _мат = 3250 * 2350 / 2500 + 3250 * 170 / 500 + 500 = 4660 [руб/год].

 

При расчете годовых затрат на оплату труда можно исходить из количества задействованных работников W_п, действительного годового фонда времени работника F_др, размера тарифной ставки и величины возможных доплат.

Тогда основная заработная плата работников находится как:

 

С_осн = W_п F_дрr_ч(1 + k_пр),

 

где  r_ч – размер часовой тарифной ставки (200руб/ч);

        k_пр – коэффициент, учитывающий возможные дополнительные выплаты стимулирующего и компенсирующего характера в виде премий и различного вида доплат и надбавок за дополнительную нагрузку и особые условия труда.

 

 

С^б _осн  = 2 * 1786,5 * 200 * (1 + 0,1) = 786060[руб/год],

 

С^пр _осн = 1786,5 * 200 * (1+ 0,1) = 393030 [руб/год].

 

Дополнительная заработная плата  соответственно составит:

 

С_доп = (0,12…0,15)С_осн

 

С^б _доп = 786060 * 0,15 = 117909 [руб/год],

 

С^пр _доп = 393030 * 0,15 = 58954,5 [руб/год].

 

 

 

Общую величину годовых затрат на основную и дополнительную заработную плату (С_зар=С_осн+С_доп) можно определить сразу, исходя из размера среднемесячной оплаты труда З_срм и количества занятых работников W_п:

С_зап = 12*З_срм * W_п

 

Применение при расчете  заработной платы величины W_п подразумевает занятость работников только в объеме работ предусмотренных темой задания. Если ввиду малой занятости работников предусмотрено их участие в других видах работ, вместо W_п  следует использовать расчетное количество работников W_р.

Отчисления на социальные нужды  С_соц включают страховые взносы в пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского и фонд социального страхования. Общая величина этих взносов в 2012 году составляет 30% с суммы выплат с начала года на каждого работника до 512000 рублей и 10% с большей суммы. Кроме того, в страховые взносы входят выплаты на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, размер которых дифференцирован в зависимости от класса профессионального риска и для видов экономической деятельности, отнесенной к 1-му классу риска, равен 0,2% от заработной платы.

 

С^б_соц = ( 786060 + 117909 ) * 0,30 = 271190,7 [руб/год],

 

С^пр_соц = ( 393030 + 58954,5) * 0,30 = 135595,35 [руб/год].

 

При определении значения С_ам  рекомендуется использовать линейный метод начисления амортизации. Норму амортизации Н_а по каждому объекту амортизационных начислений можно найти как величину, обратную сроку полезного использования объекта (сроку службы Т_сл), устанавливаемому с учетом физического и морального износа:

 

Н_а = 1/Т_сл.

 

 

Рассчитаем амортизационные отчисления, учитывая срок службы площади офиса – 20 лет, срок службы мебели – 10лет, компьютеры и оргтехники – 5лет,программное обеспечение – 2года, печатные машинки – 5лет. По вышеуказанной формуле получим нормы амортизации соответственно  0,1; 0,2; 0,5. При нулевой стоимости на конце использования ежегодные отчисления будут равняться:

 

С^б_ам  = 525000 * 0,5 + (18000 + 22000 + 16000 + 5000 + 1200) * 0,1 +17400 * 0,5 = 23935[руб/год],

 

С^пр_ам = 515000 * 0,5 + (5000 + 2500 + 6500 + 300) *0,1 + (7000 + 5500 + 10000) * 0,2 + (17000 + 8000 + 2000 + 5000) * 0,5 = 20968[руб/год]

 

 

Накладные расходы принимаются  в размере 80…120% от суммы основной и  дополнительной заработной платы.

 

С_накл-б =  786060 + 117909 = 903969[руб/год],

 

С_{накл-пр} = 393030 + 58954,5 = 451984,5[руб/год],

 

 

С^б = 2105 + 786060 + 117909 + 271190,7 + 23935 + 903969 = 2105168,7[руб/год],

 

С^пр = 4660 + 393030 + 58954,5 + 135595,35 + 20968 + 451984,5 = 1065192,3[руб/год].

 

Величина накладных расходов для  проектного варианта берется такой же, как и для базового варианта, без изменения.

После определения текущих затрат для базового (С^б) и проектного (С^пр) вариантов устанавливается величина годовой экономии на текущих затратах: