Экономическая безопасность на предприятии ООО «Металлургия»

Согласнообщей оценке социально-экономической ситуации в регионе на 2012 год положительные тенденции характерны для «экономической» сферы: индекс промышленного производства по итогам года составил 108,9% к соответствующему периоду 2010 года.  При этом в декабре2011 г. промышленное производство увеличилось на 23,0% по сравнению с аналогичным месяцем прошлого года. Доминирующее влияние на динамику и структуру промышленности оказали опережающие темпы роста обрабатывающих производств. Позитивный вклад в динамику производства в декабре внесло машиностроение в 2,9 р., производство транспортных средств – 55,8%, производство прочих неметаллических минеральных продуктов – 24,1%, металлургия – 19,2%.

Индекс промышленного  производства (ИПП) в январе-декабре 2011 года в обрабатывающем комплексе – 111,1%.

Рисунок 2.2 – Индексы промышленного производства по основным видам деятельности обрабатывающего комплекса в 2011 году, в % к 2010 году

Рост производства в  обрабатывающем комплексе обеспечен, прежде всего, за счет существенного  увеличения объемов изготовления продукции в машиностроении, производстве транспортных средств и металлургии.

В металлургическом производстве в январе-декабре увеличилась  выплавка стали - на 4,1%, возросло производство стальных труб – на 2,7%, готового проката черных металлов – на 6,7%.

Объем товаров собственного производства, выполненных работ  и услуг, отгруженных в промышленности Пермского края в 2011 году, составил 727 864,6 млн. рублей (135,5% к предыдущему  году).

Рост объемов отгрузки достигнут по всем видам деятельности обрабатывающего комплекса.

Рисунок 2.3 – Динамика объема отгружаемых товаров по основным видам деятельности обрабатывающего  комплекса в 2011 году (в действующих  ценах), в % к 2010 году[27]

2.2 Общая характеристика предприятияООО «Металлургия»

 

 

ООО «Металлургия» образовано в 1988 году как металлургическое предприятие (которым и остается) для получения прибыли в рамках устойчивого развития конкурентной среды.

Главная цель предприятия: постоянно улучшать выпускаемую  продукцию, процессы жизненного цикла продукции, не причиняя вред окружающей среде и рационально используя ее ресурсы (в том числе вторичные).

Высшее руководство  берет на себя ответственность за реализацию Политики в области качества и экологии, совершенствование организационной структуры, поэтапное внедрение системы экологического менеджмента (СЭМ).

ООО «Металлургия» занимается следующими основными видами экономической деятельности:

1. металлургическим производством, в т.ч. производством:

• проката толстолистового горячекатаного;
• проката тонколистового горячекатаного;
• ленты холоднокатаной, в т.ч. анизотропной и изотропной;
• ленты быстрозакаленной (аморфной и нанокристаллической);

2. производством магнитопроводов;

3. производством товаров народного потребления (ТНП): посуды, термосов, столовых приборов и кухонных принадлежностей из коррозийно-стойкой стали, садово-огородного инвентаря.

Основными потребителями  продукции предприятия являются машиностроение, авиация, космонавтика, судостроение, атомная, химическая и  пищевая промышленность и т.д.

Потребителями ТНП являются дилеры, дистрибьюторы, магазины хозяйственных товаров и в конечном итоге население.

У предприятия есть четкая программа по дальнейшему развитию производства, модернизации оборудования, внедрению прогрессивных технологий и освоению новых рынков сбыта. С целью повышения конкурентоспособности продукции построен и введен в эксплуатацию собственный энерговырабатывающий комплекс, позволивший почти полностью закрыть потребности в электроэнергии. В настоящее время установлен агрегат «ковш-печь» (АКП), запущены машина непрерывного литья заготовки (МНЛЗ) и электропечь ДСП-120 с сопутствующей инфраструктурой, подстанция, высоковольтная линия электропередач (ЛЭП). На очереди модернизация прокатного производства, производства аморфных сталей и комплекса по выпуску товаров народного потребления.

С завершением реконструкции  сталеплавильного производства металлургический завод получил возможность торговать  не только листом, но и слябами. Увеличивается  выход годного металла, улучшается качество продукции, снижается ее себестоимость, что позволяет заводу на равных конкурировать на рынке с продукцией крупных комбинатов.

Таблица 2.1 – Технико-экономические показатели по заводу за 2009-2010 гг., тыс.руб.

Показатели	2009 год	2010 год	Изменение	Абс. прирост  к 2009 году, %
Объем товарной продукции	10158253	13882272	3 724 019	136,7
Валовая прибыль	1667197	2145714	478 517	128,7
Чистая прибыль	1076557	1008147	-68 410	93,6
Собственный капитал	12381480	13417948	1 036 468	108,4
Объем капитальных вложений	3633723	1523625	-2 110 098	41,9
Стоимость основных производственных фондов (остаточная) на конец года	3293512	6095641	2 802 129	185,1
Среднесписочная численность (всего), чел.	4332	4406	74	101,71
Среднемесячная заработная плата, руб	16782	20775	3 993	123,8

 

Как видно из таблицы, за 2010 год все показатели кроме  чистой прибыли и объемов капитальных  вложений имеют прирост. 30 июля 2010 года в ООО «Металлургия» была пущена в эксплуатацию электросталеплавильная печь ДСП-120 с непрерывной конвейерной подачей металлошихты. В связи с этим была увеличена стоимость основных производственных фондов на 185,1%, чистая прибыль уменьшилась на 68410 тыс.руб за счет расходов на реконструкцию предприятия.

Среднесписочная численность  персонала на 2010 год составляет 4406 человек. Штат предприятия состоит из:

1. Промышленно-производственный персонал подразделяется на следующие группы:

• рабочие – выполнение различных технологических процессов – 3795 чел;

• охрана – 58 чел;
• ученики – резерв квалифицированной рабочей силы – 154чел.
• служащие – переработка различной информации:
• руководители – 237 чел;
• специалисты – 87 чел;
• технические исполнители – 22 чел.

Функции руководителей  – принятие решений и обеспечение  их выполнения. Функции специалистов (инженеров, экономистов и др.) состоят  в подготовке информации (конструкторской, технологической, плановой, учетной), на основе которой руководители принимают решения. Технические исполнители обеспечивают необходимые условия для работы руководителей и специалистов. [29]

2. Вспомогательный персонал - 25чел.

2.2.1 Финансовое положение предприятия

Анализ структуры баланса  представлен в таблице 2.2.

Таблица 2.2 – Анализ структуры баланса, тыс.руб.

Статьи баланса		На 31.12.2009 г.		На 31.12.2010 г.		Отклонения 2010 г. К 2009 г.
		Сумма	Уд.вес%	Сумма	Уд.вес%	ОТКЛОНЕНИЯ +,-		Темп изм, %
						По сумме	Уд.вес, %
Актив баланса
1	Имущество	17851748	100	17792889	100	-58859	0	99,7
1.1	Внеоборотные активы	11721443	65,7	12424967	69,8	703524	4,1	106
1.2	Оборотные активы	6130305	34,3	5367922	30,2	-762383	-4,1	87,6
1.2.1	Запасы и затраты	1490712	8,4	2105001	11,8	614289	3,4	141,2
1.2.2	Дебиторская задолжен.	1472349	8,2	972355	5,5	-499994	-2,7	66
1.2.3	Денежные средства и  краткосрочные вложения	3167244	17,7	2290566	12,9	-876678	-4,8	72,3
Пассив баланса
2	Источники имущества	17851748	100	17792889	100	-58859	0	99,7
2.1	Собственный капитал	12290837	68,8	13298984	74,7	1008147	5,9	108,2
2.2	Заемный капитал	5560911	31,2	4493905	25,3	-1067006	-5,9	80,8
2.2.1	Долгосрочные заемные  средства	3746040	21	2584641	14,5	-1161399	-6,5	69
2.2.2	Краткосрочные заемные  средства	200000	1,1	0	0	-200000	-1,1	0
2.2.3	Кредиторская задолженность	1524228	8,5	1790300	10,1	266072	1,6	117,5
2.2.4	Доходы будущих периодов	90643	0,5	118964	0,7	28321	0,2	131,2

Согласно аналитическому балансу имущество предприятия на 31.12.2010 года составляет 17792889 тыс. руб.,  уменьшившись на 58859 тыс. руб. или на 0,3%.

Структура баланса на 31.12.2010 год является удовлетворительной, т.к. внеоборотные активы (оборачиваемость более 1 года) полностью покрываются за счет перманентного капитала (собственный капитал). Большая часть оборотных активов также покрывается за счет перманентного капитала, что свидетельствует о финансовой устойчивости и независимости предприятия. Достаточный уровень финансовой устойчивости говорит о низкой вероятности возникновения финансовых рисков.

Изменения по структуре  имущества предприятия и его  источников на 31.12.2010 г., выглядят следующим  образом:

Внеоборотные активы  составили на 31.12.2010 года 12424967 тыс. рублей. За 2010 год они увеличились на 703524 тыс. руб. или на 6%. Основное увеличение произошло за счет увеличения основных средств, которое обеспечило рост внеоборотных активов на 23,9%. В тоже время снижение незавершенного строительства дало снижение внеоборотных активов на 18,5 % .

Оборотный капитал уменьшился на 12,4%, в т.ч.:

Запасы и затраты  увеличились на 41,2%, в основном за счет увеличения запасов в незавершенном  производстве и готовой продукции.

Дебиторская задолженность  уменьшилась на 34%, в основном за счет снижения задолженности покупателей,  заказчиков и авансов выданных.

Денежные средства и  краткосрочные финансовые вложения снизились на 27,7%, за счет снижения средств, находящихся в доверительном  управлении.

В источниках имущества  на 31.12.2010 г. собственный капитал составил 13298984 тыс. руб., увеличившись на 8,2%, против прошлого года.

Заемный капитал на 31.12.2010 г. составил 4493905 тыс. руб., уменьшившись на 19,2% относительно прошлого года.

Причиной увеличения собственного капитала является получение чистой нераспределенной прибыли.

Уменьшение заемного капитала связано с сокращением  суммы долгосрочного кредита.На 31.12.2010 года задолженность предприятия  по долгосрочному кредиту составила 1265040 тыс. руб., по долгосрочному займу 1280165 тыс. руб. а задолженности по краткосрочному кредиту на 31.12.2010г.у предприятия нет.

Кредиторская задолженность  за 2010 год увеличилась на 17,5%, основной причиной является увеличение текущей  задолженности перед бюджетом и  по авансам полученным.

Коэффициент соотношения собственных средств к заемным на конец 2010 года составил 7,495 (при нормативе от 2 до 2,5). Предприятие является финансово устойчивым и независимым.

Анализ ликвидности  и платежеспособности показан в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Анализ ликвидности и платежеспособности ООО «Металлургия»

Наименование показателя	2009г	2010г
Собственные оборотные  средства, тыс.руб.	4406077	3577622
Индекс постоянного  актива	0,94	0,93
Коэф-т текущейликвидности	3,56	3
Коэф-т быстрой ликвидности	2,69	1,82
Коэф-т  автономии собственных средств	0,72	0,67

Анализ платежеспособности и ликвидности предприятия осуществляется сравнением средств по активу, сгруппированных  по степени их ликвидности и расположенных  в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков. По существу, ликвидность предприятия означает ликвидность его баланса.

На 31.12.2010 года баланс не является абсолютно ликвидным, по причине  того, что медленно реализуемые активы не покрывают долгосрочных обязательств (привлеченный долгосрочный кредит и облигационный займ). Но все показатели ликвидности на 31.12.2010 года остаются на уровне нормативов.

Собственные оборотные  средства на конец 2010 года имеют снижение на 18,8% по сравнению с 2009 годом.Это произошло в связи с  тем, что внеоборотные активы увеличились всего на 6%, собственный капитал увеличился на 8,4% а долгосрочные обязательства снизились за 2010 год на 31%. В 2010 году, так же как и в 2009 году, тенденция развития ситуации ведет к тому, что если собственные оборотные средства предприятия снизятся до значения запасов (в нашей ситуации до 2062065 тыс. руб.), то предприятие перейдет в категорию В по типу финансовой устойчивости.

Таблица 2.4 – Прибыль и убытки предприятия

Наименование показателя	2009г	2010г
Выручка, тыс.руб.	10205542	13783102
Чистая прибыль	1076557	1008147
Рентабельностьсобственногокапитала,%	10	8,1
Рентабельностьактивов,%	11,1	8,6
Коэффициентчистойприбыльности,%	10,5	7,3
Рентабельностьпродукции,%	7	5,6