Сущность и функции денег

 

• пожертвования на благотворительные  цели;

 

• средства от реализации гражданам  в установленном Банком России порядке  товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации;

 

• суммы возврата авансовых  платежей (предоплаты) по неисполненным  импортным контрактам.

 

Обязательной продаже  не подлежат поступившие от резидентов платежи в иностранной валюте, которые производятся за счет средств, оставшихся после обязательной продажи  части экспортной выручки (средства на текущих валютных счетах юридических  лиц), а также средства в иностранной  валюте, купленные на внутреннем валютном рынке Российской Федерации.

 

Экспортная валютная выручка, поступающая на транзитные валютные счета российских посреднических внешнеэкономических  организаций (в дальнейшем — посреднические организации) в пользу юридических  лиц, не являющихся резидентами Российской Федерации, включая юридических  лиц государств — бывших республик  Союза ССР, перечисляется по поручениям этих посреднических организаций без  осуществления обязательной продажи  с их транзитных валютных счетов на валютные счета указанных юридических  лиц за вычетом комиссионного  вознаграждения, начисленного посредническими  организациями в свою пользу, а  также иных расходов в иностранной  валюте, оплачиваемых с транзитного  валютного счета.

 

Суммы в иностранной валюте, поступившие от резидентов с их текущих  валютных счетов на счета российских посреднических организаций в оплату стоимости импортируемых товаров, не подлежат обязательной продаже и  зачисляются в полном объеме (включая  комиссионное вознаграждение) с транзитных валютных счетов указанных посреднических организаций на их текущие валютные счета для выполнения ими соответствующих  внешнеторговых договоров/контрактов.

 

Юридические лица, в том  числе посреднические организации, могут оплачивать со своих транзитных валютных счетов расходы в иностранной  валюте (за исключением расходов и  потерь, относимых на счет прибылей и убытков):

 

• в пользу нерезидентов (на их валютные счета в уполномоченных банках Российской Федерации или  в иностранных банках) в оплату транспортировки, страхования и  экспедирования грузов;

 

• в пользу юридических  лиц-резидентов (на их транзитные валютные счета в уполномоченных банка) в  оплату транспортировки, страхования  и экспедирования грузов по территории иностранных государств и в международном  транзитном сообщении;

 

• по уплате экспортных таможенных пошлин в иностранной 11валюте, а  также по оплате таможенных процедур;

 

• в пользу уполномоченных банков по начисленным ими комиссионным вознаграждениям за осуществление  с транзитных валютных счетов платежей, указанных выше;

 

• иные расходы в случаях, разрешенных Банком России.

 

Вышеуказанные расходы в  иностранной валюте, а также начисленное  в пользу посреднических организаций  комиссионное вознаграждение по экспортным контрактам оплачиваются до обязательной продажи части валютной выручки, т.е. учитываются в уменьшение базы при расчете сумм экспортной выручки, подлежащих обязательной продаже.

 

Общая технология продажи  юридическим лицам части валютной выручки через уполномоченные банки  осуществляется следующим образом.

 

1. При зачислении валютной  выручки на транзитный валютный  счет юридического лица уполномоченный  банк не позднее следующего  рабочего дня извещает об этом  юридическое лицо (по ф. 2.2) с приложением  выписки по транзитному валютному  счету.

 

2. По получении указанного  извещения юридическое лицо дает  поручение (ф. 2.3) уполномоченному  банку на обязательную продажу  валюты и одновременное перечисление  оставшейся части валютной выручки  на свой текущий валютный счет.

 

3. По получении от юридического  лица указанного поручения на  продажу валюты уполномоченный  банк не позднее следующего  рабочего дня депонирует иностранную  валюту, подлежащую обязательной  продаже, с транзитного счета  юридического лица на свой  отдельный лицевой счет «Расчеты  с клиентами по покупке и  продаже иностранной валюты»,  который открывается на пассивном  балансовом счете 47405. В течение  трех рабочих дней от даты  зачисления на указанный лицевой  счет иностранной валюты (включая  день зачисления) уполномоченный  банк обязан продать иностранную  валюту на межбанковских валютных  биржах, действующих на основании  соответствующих лицензий Банка  России.

 

В случае превышения суммы  иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже, десяти миллионов долларов США уполномоченный банк имеет право  по предварительному согласованию с  Департаментом иностранных операций Банка России осуществить продажу  долларового эквивалента этой суммы  иностранной валюты Центральному банку  Российской Федерации.

 

Если разность между суммой иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже, и суммой, кратной размеру  одного лота биржевых торгов, меньше размера  одного лота биржевых торгов, уполномоченный банк вправе купить иностранную валюту в сумме этой разности от своего имени и за свой счет в пределах лимита открытой валютной позиции.

 

4. Одновременно с депонированием  иностранной валюты, подлежащей  обязательной продаже, на своем  лицевом счете «Расчеты с клиентами  по покупке и продаже иностранной  валюты» пассивного балансового  счета 47405 уполномоченный банк  списывает с транзитного счета  юридического лица оставшуюся  часть валюты и зачисляет ее  на его текущий валютный счет.

 

На текущий счет зачисляются  поступления, не являющиеся экспортной выручкой (согласно пунктам 4 и 5 настоящей  Инструкции), а также остающиеся после обязательной продажи в  распоряжении юридического лица 50% экспортной выручки.

 

При непредставлении юридическим  лицом поручения по истечении  семи календарных дней от даты зачисления поступлений в иностранной валюте на транзитный валютный счет юридического лица уполномоченный банк как агент  валютного контроля на следующий  рабочий день депонирует 50% всей валютной выручки, зачисленной на транзитный валютный счет юридического лица, на своем  отдельном лицевом счете «Расчеты с клиентами по покупке и продаже  иностранной валюты» пассивного балансового счета 47405 и продает  указанные средства с этого лицевого счета на единой торговой сессии в  порядке, установленном Банком России.

 

 

10. Развитие валют рынка  РФ.

 

Валютные рынки - официальные  центры, где совершается купля-продажа  иностранной валюты по национальному  курсу, складывающемуся на

 основе спроса и  предложения.

 

1.                     В условиях плановой экономики  и валютной монополии валютный  рынок в СССР отсутствовал. Государство:

 

являлось единственным законным владельцем иностранной валюты, которая  концентрировалась в одних руках  и распределялась из центра с помощью  валютного плана; имело монопольное  право на совершение операций с валютными  ценностями и на управление принадлежащими ему золотовалютными резервами.

 Принцип единства валютной  кассы обязывал всех держать  валюту на счетах во Внешэкономбанке  СССР.

 

2.                     Развитее валютного рынка м  валютных операций в современной  России началось с конца 80-х  годов. Проводимые экономические  реформы были направлены на  переход к рыночной экономике.  Их результатом явились от  каз от государственной монополии  внешней торговли и валютной  монополии, децентрализация внешнеэкономической  деятельности страны.

 

Валютная реформа предусматривала  переход от административного распределения  валютных ресурсов государственными органами к формированию валютного рынка  страны. С ноября 1989 г. Внешэкономбанк СССРначал проводить аукционы по продаже валюты на базе рыночного  курса рубля. В Москве была создана  валютная биржа. В августе 1990 г. были приняты меры по созданию общесоюзного валютного рынка. Предприятиям и  организациям впервые было предоставлено  право оставлять в своем распоряжении значительную часть экспортной выручки  на открытых им валютных счетах. 3. Основными нормативными актами, регулировавшими функционирование российского валютного рынка на начальном этапе, были:

 

Указы Президента РФ от 15 ноября 1991 года "О либерализации внеш неэкономической деятельности на территории РСФСР"; от 30 декабря

1991 года "О формировании  Республиканского валютного резерва  РСФСР в 1992 г."; Инструкция Центрального  банка России от 22 января 1992 года "О порядке обязательной продажи  предприятиями, организациями и  граж данами валюты в Республиканский  валютный резерв Российской Фе  дерации, валютные фонды республик,  краев и областей в составе  Российской Федерации, стабилизационный  фонд Банка России"; Указ Президента  РФ от 14 июня 1992 года "О частичном  изменении порядка обязательной  продажи части валютной выручки  и взимания экспортных пошлин"; У Закон РФ от 9 октября 1992 года "О валютном регулировании  и валютном контроле", в котором  были определены принципы осуществления  валютных операций в Российской  Федерации, права и обязанности  юридических и физических лиц  в отношении владения, пользования  и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение  валютного законодательства.

 

4. Валютные операции должны  осуществляться через Центральный  банк России или коммерческие  банки, имеющие валютную лицензию. Специфика валютного рынка России  состоит в том, что он представлен  преимущественно валютными биржами.  Главную роль среди них играет  Московская межбанковская валютная  биржа (ММВБ), где концентрируется  до 40% оборота торговли валютами. Ежедневные валютные торги снижают  риск в работе дилеров, уменьшают  влияние конъюнктурных колебаний.  Помимо Московской в России  имеется еще пять региональных  валютных бирж: Санкт-Петербургская,  Ростовская, Уральская (в Екатеринбурге), Сибирская (в Новоси- бирске) и  Азиатско-тихоокеанская (во Владивостоке). -

 

В ноябре 1993 г. была учреждена  Ассоциация валютных бирж России (АВБР). Бе целями являются: создание в перспективе  единой информационной среды финансового

 рынка; координированное  развитие новых сегментов валютного  рынка в регионах страны; унификация "правил игры" и экспертиза  нормативных актов, касающихся  деятельности шести валютных  бирж.

 

5. Российский валютный  рынок в начале 90-х годов представлял  собой сравнительно слаборазвитый  местный рынок. Рынок срочных  валютных сделок был развит  в России незначительно и до 1994 г. в основном был представлен  фьючерсными контрактами по долларам  США на товарных и фондовых  биржах. Первой ввела эти операции  Московская товарная биржа (МТБ). Участие во фьючерсных операциях  могли принимать брокеры и  уполномоченные банки, подписавшие  Конвенцию валютной торговли  и получившие статус участников  торгов.

 

Торговля осуществлялась фьючерсными контрактами на суммы, кратные 1000 долл. США, со сроками исполнения в декабре, марте, июне, июле и октябре. В качестве гарантии исполнения фьючерсного  контракта брокером или клиентом вносилась маржа (гарантийный депозит), размер которой, варьировался в зависимости  от изменения цены контракта с  установленной датой исполнения. Торговля контрактами прекращалась 15-го числа месяца, предшествующего  месяцу исполнения. Перевод средств  по контракту гарантировался Расчетной  палатой МТБ и обеспечивался  расчетными фирмами (агентами), которые  имели счета в Расчетной палате и держали в ней гарантийные  депозиты.

 

В целом объем срочных  операций был незначителен по сравнению  с объемом внешнеэкономических  сделок России, и практически они  не применялись для страхования  валютных рисков российских экспортеров  и импортеров.

 

Таким образом, на начало 1994 г. валютный рынок России с точки  зрения его взаимосвязи и единства средств связи и информации, объема и видов валютных сделок, взаимосвязи  валютного и денежного рынков находился на начальном этапе  своего развития.

 

 

12. Международные платёжные  системы.

 

  Международные расчеты  осуществляются на различных  условиях платежа, среди которых  различают следующие виды:

 

за наличные;

 

с предоставлением кредита;

 

выдача кредита с правом выбора наличного платежа.

 

Понятие наличного платежа  подразумевает оплату экспортных товаров  после их передачи (отгрузки) покупателю или платеж против документов, подтверждающих отгрузку товара согласно условиям контракта.

 

В современных условиях товар  часто прибывает в страну импортера  раньше документов, подлежащих оплате, как правило, под сохранную (трастовую) расписку банка, банковскую гарантию. Поэтому платеж фактически производится после прибытия товаров в порт назначения.

 

Международные расчеты, проводимые в кредит, предполагают рассрочку  платежа. При этом под расчетом в  кредит понимается коммерческий кредит, то есть кредит экспортера импортеру  или выдача аванса импортером экспортеру. Коммерческий кредит предоставляется  продавцом товара покупателю на сроки  от нескольких месяцев до 5 - 8 лет, а  иногда и больше.

 Обычно в счет коммерческого  кредита импортер выписывает  долговые обязательства на погашение  полученного кредита в форме  простого векселя

 либо дает письменное  согласие на платеж (акцепт) на  переводных векселях (траттах), выписанных  экспортером32.

 

Расчеты в форме коммерческого  кредита могут сочетаться с наличными  платежами.