Составление проекта федерального бюджета в РФ

Фонд всеобуча, согласно условиям, создается в размере 1% от общей суммы расходов на содержание общеобразовательных школ (городских и сельских), т. е. 1% от суммы строк 3, 4, 5 и 7 табл. 7:

в текущем году: (3 633 008 + 850 000 + 498191 + 46923) * 0.01 = 50281,2 руб.;

в следующем году: (4 079 998.9 + 900 000 + 550000 + 48220) * 0.01 = 55782,2 руб.

Исполнение расходов за 6 месяцев (в части тех позиций, которые не определены условием) составляет 50% от принятых в текущем году показателей, а ожидаемое исполнение – 100% от показателей текущего года.

По строке 13 «Итого расходов» рассчитывается сумма ранее рассмотренных расходов на образование (без учета кап. вложений и расходов на приобретение инвентаря и оборудования), т. е. сумма строк 1-12 табл. 7:

в текущем году: 2 843 448 + 800 000 + 3 633 008 + 850 000 + 498 191+ 460 000 + 46 923 + 600 000 + 40 000 + 50281,2 + 500 000 + 50 000 = 10 371851 руб.

в следующем году: 3 407 680 + 900 000 + 4 079 998.9 + 900 000 + 550 000 + 400 000 + 48 220 + 700 000 + 40 000 + 55782,2 + 600 000 + 70 000 = 11 751681 руб.

Расходы на приобретение инвентаря и оборудования по общеобразовательным школам на следующий год планируются с увеличением на 25%, что составит 1 500 000 + 1 500 000 * 0.25 = 1 875 000 руб.

Общая сумма всех расходов на образование равна сумме строк 13-16:

в текущем году: 10 371851 + 1 500 000 + 900 000 + 600 000 = 13 371 851руб.;

в следующем году: 11 751681 + 1 875 000 + 1 200 000 + 500 000 = 15 326 681 руб.

7. Культура, кинематография и средства массовой информации.

Расходы бюджета на культуру, кинематографию и СМИ составляют:

текущий год – 350 000 руб.;

за 6 месяцев – 50% плана, т.е. 175 000 руб.

ожидаемое исполнение – на уровне плана, т. е. 350 000 руб.;

на следующий год планируется – 410 000 руб.

8. Здравоохранение и спорт.

Для определения расходов на здравоохранение необходимо произвести расчет следующих расходов: расходов на питание и медикаменты; расходов на заработную плату медицинского персонала; расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь.

Рассмотрим расчет соответствующих статей расходов.

1) Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения (табл. 1).

Среднегодовое количество коек (столбец 5) рассчитывается по следующей формуле:

,

где Кср - среднегодовое количество коек;

Кнач.г и Ккон.г - количество коек на начало года и конец года, соответственно;

n - количество месяцев функционирования новой койки в год(n = 12 – N + 1, где N – номер месяца развертывания сети ).

Среднегодовое количество коек рассчитывается с точностью до целых.

Произведем расчеты для больниц и диспансеров в сельской местности:

хирургические: Кср = 70 + (86 – 70) * 8 / 12 = 81;

детские: Кср = 55 + (60 – 55) * 7 / 12 = 58;

терапевтические: Кср = 60 + (75 – 60) * 8 / 12 = 70;

родильные: Кср = 45 (в течении года количество не изменялось);

прочие: Кср = 75 (в течении года количество не изменялось).

Произведем расчеты для больниц и диспансеров в городах:

хирургические: Кср = 85 + (95 – 85) * 5 / 12 = 89;

детские: Кср = 90 + (100 – 90) * 8 / 12 = 97;

терапевтические: Кср = 130 + (150 – 130) * 9 / 12 = 145;

родильные: Кср = 120 + (140 – 120) * 4 / 12 = 127;

прочие: Кср = 90 + (110 – 90) * 2 / 12 = 93.

По строкам «итого» указывается общее число коек на начало года, на конец года, а так же среднегодовое количество всех видов коек, которые рассчитываются суммированием количеств по видам коек.

Таблица 1. Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения

Учреждение	Наименование отделения, показатель	Проект
		На начало года	На конец года	Средне-годовое	Сроки развер-тывания сети	Число дней функци-ониро-вания	Число койко-дней	Норма расходов на 1 койко-день, руб.		Сумма расходов в год, руб.
								Питание	Медика-менты	Питание	Медика-менты
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Больницы и диспансеры в сельской местности	1. Хирургические койки	70	86	81	с 01.05	310	25 110	25	20	627 750	502 200
	2. Детские койки	55	60	58	с 01.06	315	18 270	24	28	438 480	511 560
	3. Терапевтические койки	60	75	70	с 01.05	330	23 100	20	19	462 000	438 900
	4. Родильные койки	45	45	45	-	320	14 400	21	23	302 400	331 200
	5. Прочие койки	75	75	75	-	300	22 500	21	25	472 500	562 500
	ИТОГО:	305	341	329	х	х	х	х	х	2 303 130	2 346 360
2. Больницы и диспансеры в городах	1. Хирургические койки	85	95	89	с 01.08	310	27 590	22	23	606 980	634 570
	2. Детские койки	90	100	97	с 01.05	305	29 585	23	25	680 455	739 625
	3. Терапевтические койки	130	150	145	с 01.04	300	43 500	21	22	913 500	957 000
	4. Родильные койки	120	140	127	с 01.09	310	39 370	25	27	984 250	1 062 990
	5. Прочие койки	90	110	93	с 01.11	330	30 690	20	27	613 800	828 630
	ИТОГО:	515	595	551	х	х	х	х	х	3 798 985	4 222 815

 

Число койко-дней (столбец 8) рассчитывается, как произведение среднегодового числа коек (столбец 5) и число дней функционирования 1 койки (столбец 7):

Расчет койко-дней для больниц и диспансеров в сельской местности:

хирургические: 81 * 310 = 25 110 койко-дней;

детские: 58 * 315 = 18 270 койко-дней;

терапевтические: 70 * 330 = 23 100 койко-дней;

родильные: 45 * 320 = 14 400 койко-дней;

прочие: 75 * 300 = 22 500 койко-дней

Расчет койко-дней для больниц и диспансеров в городах:

хирургические: 89 * 310 = 27 590 койко-дней;

детские: 97 * 305 = 29 585 койко-дней;

терапевтические: 145 * 300 = 43 500 койко-дней;

родильные: 127 * 310 = 39 370 койко-дней;

прочие: 93 * 330 = 30 690 койко-дней.

Сумма расходов на питание в год (столбец 11) рассчитывается, как произведение числа койко-дней (столбец 8) и нормы расходов на питание на 1 койко-день (столбец 9):

Произведем расчет расходов на питание для больниц и диспансеров в сельской местности:

хирургические: 25 110 * 25 = 627 750 руб.;

детские: 18 270 * 24 = 438 480 руб.;

терапевтические: 23 100 * 20 = 462 000 руб.;

родильные: 14 400 * 21 = 302 400 руб.;

прочие: 22 500 * 21 = 472 500 руб.;

итого: 627 750+ 438 480+462 000+ 302 400+ 472 500 = 2 303 130 руб.

Расчет расходов на питание для больниц и диспансеров в городах:

хирургические: 27 590 * 22 = 606 980 руб.;

детские: 29 585 *23 = 680 455 руб.;

терапевтические: 43 500 * 21 = 913 500 руб.;

родильные: 39 370 * 25 = 984 250 руб.;

прочие: 30 690 * 20 = 613 800 руб.;

итого: 606 980+ 680 455+ 913 500+ 984 250+ 613 800= 3 798 985 руб.

Сумма расходов на медикаменты в год (столбец 12) рассчитывается, как произведение числа койко-дней (столбец 8) и нормы расходов на медикаменты на 1 койко-день (столбец 10).

Произведем расчет расходов на медикаменты для больниц и диспансеров в сельской местности:

хирургические: 25 110 * 20 = 502 200 руб.;

детские: 18 270 * 28 = 511 560 руб.;

терапевтические: 23 100 * 19 = 438 900 руб.;

родильные: 14 400 * 23 = 331 200 руб.;

прочие: 22 500 * 251 = 562 500 руб.;

итого: 502 200+ 511 560+ 438 900+ 331 200+ 562 500 =2 346 360 руб.

Расчет расходов на медикаменты для больниц и диспансеров в городах:

хирургические: 27 590 * 23 = 634 570 руб.;

детские: 29 585 *25 = 739 625 руб.;

терапевтические: 43 500 * 22 = 957 000 руб.;

родильные: 39 370 * 27 = 1 062 990 руб.;

прочие: 30 690 * 27 = 828 630 руб.;

итого: 634 570+ 739 625+957 000+ 1 062 990+828 630=4 222 815 руб.

2) В табл. 2 представлены показатели расходов на медикаменты в амбулаторно-поликлинических учреждениях.

Дневная нагрузка в поликлинике (столбец 7) рассчитывается, как произведение нормы обслуживания в час (столбец 3) и числа часов работы в день (столбец 5). Аналогично рассчитывается дневная нагрузка на дому, т.е. столбец 8 = столбец 4 * столбец 6.

В столбце 9 «всего» указывается суммарная нагрузка в поликлинике и на дому, столбец 7 + столбец 8:

Таблица 2. План амбулаторно-поликлинических посещений. Планирование медикаментов

 

 

 

 

 

 

 

 

Наименование	Число ставок долж-ностей	Расчет нормы обслуживания в час*		Число часов работы в день		Дневная нагрузка			Число рабочих дней в году	Годовая нагрузка	Число врачеб-ных посе-щений	Средний расход на медикамен-ты на 1 посещение	Сумма расходов на медика-менты, руб.
		в по-ликли-нике	на дому	в по-ликли-нике	на дому	в по-ликли-нике	на дому	всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1.Терапия	3	6	2	3	4	18	8	26	281	7 306	2 1918	10	219180
2. Хирургия	1.5	8	1.25	4.5	1	36	1.25	37.25	281	10 467.25	15700,9	21	329718,9
3.Гинекология	1	6	1.25	5	0.5	30	0.625	30.625	281	8 605.63	8 605.6	20	172 112
4. Педиатрия	2	7	2	2.5	3	17.5	6	23.5	281	6 603.50	13207	13	171691
5. Неврология	1	7	1.25	4	х	28	х	28	281	7 868	7 868	8	62 944
6. Дерматология	1	9	1.25	5	х	45	х	45	281	12 645	12 645	18	227 610
7. Стоматология	1.5	4	х	5	х	20	х	20	281	5 620	8430	23	193890
ВСЕГО:	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	1377145,9

 

	В поликлинике			На дому			Всего
1.Терапия:	6 *	3	= 18;	2	* 4	= 8;	18	+ 8	= 26;
2. Хирургия:	8 *	4.5	= 36;	1.25	* 1	= 1.25;	36	+ 1.25	= 37.25;
3. Гинекология:	6 *	5	= 30;	1.25	* 0.5	= 0.625;	30	+ 0.625	= 30.625;
4. Педиатрия:	7 *	2.5	= 17.5;	2	* 3	= 6;	17.5	+ 6	= 23.5;
5. Неврология:	7 *	4	= 28;				28	+ 0	= 28;
6. Дерматология:	9 *	5	= 45;				45	+ 0	= 45;
7. Стоматология:	4 *	5	= 20;				20	+ 0	= 20.

 

Годовая нагрузка равна произведению общей дневной нагрузки на число дней в году, т.е. столбец 11 = столбец 9 * столбец 10. А число врачебных посещений определяется, как частное от деления годовой нагрузки на число ставок должностей, т.е. столбец 12 = столбец 11* столбец 2.

	Годовая нагрузка				Число врачебных посещений
1.Терапия:	26	* 281	=	7 306;	7 306	*	3	=	2 1918;
2. Хирургия:	37.25	* 281	=	10 467.25;	10 467.25	*	1.5	=	15700,9;
3. Гинекология:	30.625	* 281	=	8 605.63;	8 605.63	*	1	=	8 605.6;
4. Педиатрия:	23.5	* 281	=	6 603.50;	6 603.5	*	2	=	13207;
5. Неврология:	28	* 281	=	7 868;	7 868	*	1	=	7 868;
6. Дерматология:	45	* 281	=	12 645;	12 645	*	1	=	12 645;
7. Стоматология:	20	* 281	=	5 620;	5 620	*	1.5	=	8430.

 

Сумма расходов на медикаменты (столбец 14) определяется произведением среднего расхода на медикаменты на 1 посещение (столбец 13) на число врачебных посещений (столбец 12):