Риски в банковской деятельности: классификация, подходы к организации управления

На ежедневной основе отделом управления платежной позицией анализируются фактические обороты по корсчету головного банка в Банке России, определяется разрыв между суммой поступивших на корсчет средств для зачисления на счета клиентов и суммой списаний в соответствии с поручениями клиентов. Данная информация ежемесячно систематизируется и доводится до руководства казначейства и членов КУАП.

Согласно Порядку управления и контроля над состоянием ликвидности банка постоянный контроль над соблюдением нормативов ликвидности возложен на заместителя председателя правления банка и отдел финансового анализа и управления ликвидностью. Информация о фактических значениях нормативов мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности не реже одного раза в неделю рассматривается на заседании КУАП.

Комитетом по управлению активами и пассивами устанавливается размер удельного веса ликвидных активов (остатки средств в кассе и на корсчетах головного банка и филиалов в Банке России и в банках-нерезидентах) в общей структуре баланса банка. Контроль и анализ выполнения установленных лимитов осуществлялись отделом финансового анализа и управления ликвидностью банка, и результаты ежемесячно рассматривались на заседаниях КУАП.

Анализ ликвидности по срокам привлечения и размещения средств проводится на квартальные отчетные даты и при необходимости на месячные отчетные даты по данным формы 0409125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения».

Порядком управления и контроля над состоянием ликвидности банка предусмотрено недопущение разрыва между обязательствами и требованиями по срокам погашения «до востребования и на 1 день» и «до 5 дней». При анализе значения ликвидных активов, обязательств, дефицита (избытка) ликвидности, коэффициентов дефицита (избытка) ликвидности сопоставлялись с их значениями за предыдущий период. Выявлялись и анализировались причины произошедших изменений.

При составлении формы 0409125 принималось во внимание, что часть средств, находящихся на расчетных, текущих счетах клиентов, является относительно стабильной. Указанные привлеченные средства распределялись по срокам возможного востребования их клиентами, которые определялись с использованием статистических данных о движении средств по данным счетам и анализа минимальных неснижаемых остатков по счетам клиентов. По срокам возможного исполнения обязательств разбивались также обязательства банка, учтенные на внебалансовых счетах.

Проверками, проводимыми службой внутреннего контроля по вопросу контроля за управлением риском ликвидности, рассматривались состояние активов и пассивов по срокам их востребования и погашения, наличие избытка или дефицита ликвидности по срокам по данным формы 0409125, соблюдение нормативов ликвидности (по банку и в разрезе его филиалов).

[1] О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях: письмо Банка России № 119-Т от 13.09.2005 г. // Вестник Банка России. 2005. № 50.

[2] О перечне вопросов для проведения кредитными организациями оценки состояния корпоративного управления: письмо Банка России № 11-Т от 07.02.2007 г. // Вестник Банка России. 2007. № 7.

[3] О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации: инструкция Банка России № 105-И от 25.08.2003 г. // Вестник Банка России. 2003. № 67.

[4] Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах: положение Банка России № 242-П от 16.12.2003 г. // Вестник Банка России. 2004. № 7.