Потребительское кредитование в России: проблемы и перспективы развития в современных условиях

 

10.Лицензия Центра  по лицензированию, сертификации  и защите государственной тайны ФСБ России на осуществление распространения шифровальных (криптографических) средств (действительна до 26 декабря 2010 года)	6656Х	30.01.2009
11. Лицензия Центра  оп лицензированию, сертификации  и защите государственной тайны  ФСБ России на осуществление распространения шифровальных (криптографических) средств (действительна до 26 декабря 2010 года)	6658У	30.01.2009

 

 

ОАО «ОТП Банк» осуществляет следующие услуги:

а) операции на фондовом рынке;

б) операции на рынке FOREX;

в) кредитные карты;

г) пластиковые карты;

д) вклады:

е) тарифы для частных лиц;

ж) индивидуальные сейфы;

и) потребительские кредиты;

к) банковские переводы и платежи;

л) управление частным капиталом;

м) инкассовые операции;

н) брокерское обслуживание;

п) целевые кредиты;

р) автокредиты;

с) обмен валюты.

 

Расчет показателей  финансовой устойчивости проведем на основании данных бухгалтерского баланса за 2009-2011гг. и данных отчета о прибылях и убытках за 2009-2011гг.

 

Таблица 3 – Анализ динамики показателей финансовой устойчивости ОАО «ОТП Банк» за 2009-2011гг.

Показатели	Норма-тивное значение	2009г.	2010г.	2011г.	Отклонение 2011г. (+;-)
					2009г.	2010г.
1. Коэффициент финансовой устойчивости	0,08-0,15	0,08	0,06	0,07	-0,01	0,01
2. Излишек (недостаток) источников  собственных средств	1,0	2,36	2,35	2,29	-0,07	-0,06
3. Иммобилизованные активы, тыс.  руб.	-	1496841	2340565	4162342	2665501	1821777
4. Коэффициент независимости (автономности)	1,0	1,57	2,46	2,74	1,17	0,28
5. Риск несбалансированной устойчивости	-	10,94	14,49	9,51	-1,43	-4,98
6. Коэффициент покрытия работающих  активов	-	0,08	0,09	0,12	0,04	0,03
7. Максимальный размер привлеченных  денежных вкладов (депозитов)  населения	>100,0%	82,1	68,6	36,7	-45,4	-31,19
8. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц	>25,0%	5,27	1,67	5,25	-0,02	3,58

 

По данным таблицы 3 наблюдаются следующие изменения за анализируемый период:

а) коэффициент финансовой устойчивости на начало года соответствует нормативному значению (0,15), что свидетельствует об обеспеченности рискованных вложений банка его собственным капиталом, к концу анализируемого периода показатель отмечен незначительным снижением, но данный факт не представляет особой опасности, что говорит о нормальном уровне финансовой устойчивости;

б) коэффициент излишка (недостатка) источников собственных средств отмечен снижением за анализируемый период. Таким образом, показатель на начало анализируемого периода был равен 2,36, что свидетельствует об обеспеченности денежных средств, отвлеченными из производительного оборота собственными оборотными средствами. Показатель на конец анализируемого периода равен значению 2,29, что также свидетельствует о достаточности собственных оборотных средств, хотя с незначительным их снижением. То есть, прослеживается стремление банка сохранять свое финансовое положение;

в) коэффициент независимости (автономности) отмечен ростом за анализируемый период, таким образом, произошло повышение финансовой устойчивости к концу анализируемого периода, и отсутствие проблем с текущей ликвидностью Банка;

г) коэффициент несбалансированной устойчивости снизился за анализируемый период, что свидетельствует о недостатках в управлении активными и пассивными операциями по срокам, объемам привлечения и размещения ресурсов;

д) коэффициент покрытия работающих активов отмечен увеличением за анализируемый период. Динамика показателей анализируемого периода свидетельствует о высоком уровне обеспеченности и защищенности банковских операций при неблагоприятном изменении конъюнктуры рынка и накоплении банковских рисков;

е) максимальный размер привлеченных денежных вкладов снизился за анализируемый период. Показатель на начало анализируемого периода (82,1%) и показатель на конец отчетной даты (36,7%) не соответствуют нормативному значению (max100,0%), что свидетельствует о снижении уровня защищенности вкладчиков банковским капиталом;

ж) норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц снизился за анализируемый период. Расчетные показатели не соответствуют нормативному значению (max 25,0%). Это свидетельствует о снижении уровня иммобилизации банковского капитала в инвестициях в другие юридические лица.

В рамках комплексного системного анализа финансово-экономических  результатов деятельности банка проводится анализ достаточности капитала кредитной организации, направленный на оценку адекватности размера собственных средств (капитала) банка и их прироста темпами развития бизнеса, выявление степени защиты от рисков и поиск резервов повышения эффективности использования средств акционеров.

Произведем расчет показателей  достаточности капитала ОАО «ОТП Банк» (таблица 4) на основании данных бухгалтерского баланса за 2009-2011гг. данных отчета о прибылях и убытках за 2009-2011гг.

 

Таблица 4 - Динамика показателей достаточности капитала ОАО «ОТП Банк» за 2009-2011гг.

Показатели	Норма-тивное значе-ние	2009г.	2010г.	2011г.	Отклонение 2011г. (+;-)
					2009г.	2010г.
А	1	2	3	4	5	6
1. Уровень достаточности основного  капитала	<0,5	0,30	0,37	0,23	-0,07	-0,14
2. Коэффициент покрытия собственного  капитала	-	0,51	0,95	0,83	0,32	-0,12
3. Показатель достаточности капитала  по депозитам, %	<10,0	9,76	13,14	28,89	19,13	15,75
4. Коэффициент покрытия ссудной  задолженности	-	12,74	13,29	17,92	5,18	4,63
5. Показатель достаточности капитала  по показателю избыточности	-	0,04	0,08	0,21	0,17	0,13
6.Коэффициент защищенности капитала	-	0,43	0,51	0,66	0,23	0,15

7. Рентабельность активов, %

-

1,17

0,78

2,41

1,24

1,63

 

По данным таблицы 4 наблюдаются следующие изменения динамики показателей достаточности капитала: уровень достаточности основного капитала отмечен отрицательной динамикой (темп роста 76,7%), таким образом, произошло снижение за анализируемый период. Расчетные показатели не соответствуют нормативному значению (более 0,5), что свидетельствует о том, банк не обладает достаточным уровнем основного капитала; коэффициент покрытия собственного капитала отмечен увеличением, это свидетельствует о повышении уровня устойчивости банка за счет обеспеченности стержневым (основным) капиталом собственных средств брутто, используемых в составе производительных и иммобилизованных активов, кроме того, это свидетельствует о повышении платежеспособности Банка; показатель достаточности капитала по депозитам увеличился за анализируемый период. Показатель на начало анализируемого периода не соответствует нормативному значению (более 10,0%), показатель на конец отчетного периода выше нормативного значения, что свидетельствует об увеличении степени покрытия собственным капиталом средств клиентов; коэффициент покрытия ссудной задолженности снизился за анализируемый период. Это свидетельствует о том, что снижается возможность банка вернуть привлеченные средства в случае невозврата кредитов; показатель достаточности капитала по показателю избыточности имеет тенденцию к увеличению за анализируемый период, что свидетельствует о повышении степени обеспеченности деятельности банка собственным капиталом для покрытия возможных убытков; коэффициент защищенности капитала к концу анализируемого периода увеличился до 0,66. Динамика за анализируемый период свидетельствует о повышении защищенности капитала банка от риска и инфляции за счет вложений средств в недвижимость и ценности; рентабельность активов отмечена увеличением, что свидетельствует о повышении способности банка обеспечивать достаточный объем прибыли по отношению к активам банка.

Таким образом, произведенные  расчеты показали, что увеличилась  степень покрытия собственным капиталом  средств клиентов, банк обладает высокой степенью обеспеченности деятельности банка собственным капиталом для покрытия возможных убытков.

Проведем анализ дебиторской  и кредиторской задолженности ОАО  «ОТП Банк» за 2009-2011гг. по данным бухгалтерского баланса (таблица 5).

Таблица 5 – Анализ динамики дебиторской и кредиторской задолженности ОАО «ОТП Банк» за 2009-2011гг.

Показатели	2009г.	2010г.	2011г.	Отклонение 2011г. (+;-), тыс. р.
				2009г.	2010г.
1. Дебиторская задолженность	27776803	41298125	53361418	25584615	12063293
2. Кредиторская задолженность	40579846	78487003	386580421	346000575	308093418
3.Разница	12803	37188	33321903	320415960	296030125
4.Среднее значение	40812115,33		168549087
5.Разница среднего значения	127936971,67

 

По данным таблицы 5 наблюдаются следующие изменения:

Кредиторская задолженность увеличилась к 2011г. на 346000575 тыс. р. (с 40579846 тыс. р. до 386580421 тыс. р. в сравнении с 2009г. (темп роста – 952,6%), в сравнении с 2010г. на 308093418 тыс. р. (темп роста – 492,5%) Дебиторская задолженность увеличилась к 2011г. на 25584615 тыс. р. с 27776803 тыс. р. до 53361418 тыс. р. в сравнении с 2009г. (темп роста – 192,1%) , в сравнении с 2010г. на 12063293 тыс. р. (темп роста – 129,2%).

Таким образом, из проведенного анализа выявлено, что кредиторская задолженность превышает дебиторскую задолженность: в 2009 году на 12803043 тыс. рублей, в 2010 году – на 37188878 тыс. р., в 2011 году на 333219003 тыс. р.

Это свидетельствует  о том, что большая часть задолженности  сформирована из средств кредитных организаций и средств (депозитов) клиентов. Наблюдается увеличение величины, как дебиторской задолженности, так и кредиторской задолженности.

Анализ активов и  активных операций банка начнем с  анализа динамики и структуры  актива баланса по данным бухгалтерского баланса за 2009-2011 годы по таблице 6.

Таблица 6 – Анализ динамики и структуры активов ОАО «ОТП Банк» за 2009-2011гг.

Наименование статьи	01.01.2009г.		01.01.2010г.			01.01.2011г.				Изменение
	тыс. р.	%	тыс. р.	%		тыс. р.		%		тыс. р.	%
1.Денежные средства	2017557	4,56	2431013	3,99		3071731		3,86		1054174	-0,7
2.Средства кредитных организаций  в ЦБ	3484701	7,89	2605315	4,28		7612495		9,58		4127794	1,69
2.1.Обязательные резервы	699245	1,58	732333	1,20		49975		0,06		-649270	-1,52
3. Средства в кредитных организациях	2327808	5,27	1018474	1,67		4171877			5,25	1844069	-0,02
4. Чистые вложения в торговые  ценные бумаги	5859445	13,27	4371859	7,19		320143			0,40	-5539302	-12,87
5.Чистая ссудная задолженность	27776803	62,89	41298125	67,88		53361418			67,13	25584615	4,24
6.Чистые вложения в инвестиционные  ценные бумаги, удерживаемые до  погашения	0	0,00	0	0,00		2675043			3,37	2675043	3,37
7.Чистые вложения в ценные  бумаги, имеющиеся в наличии для  продажи	1128919	2,56	5916137	9,72		2011976			2,53	883057	-0,03
8.Основные средства, нематериальные  активы и материальные запасы	1077437	2,44	2007490	3,20		2180389			2,74	1102952	0,30
9.Требования по получению процентов	56099	0,13	394937	0,65		-			0,00	-56099	-0,13
10.Прочие активы	433744	0,98	799904		1,31		4081787		5,14	3648043	4,16
Всего активов	44162513	100,00	60843254		100,00		79486859		100,00	35324346	0,00

 

Исходя из данных таблицы 6, наблюдается рост общей величины активов к 2011г. на 35324346 тыс. р. в сравнении с началом анализируемого периода (2009г.) или отмечен прирост, таким образом, темп роста составил – 179,9%.

Увеличение активов  Банка произошло за счет роста  по следующим анализируемым показателям, а именно:

а) по статье «Денежные средства» отмечено увеличение на 1054174 тыс. р. (с 2017557 тыс. р. до 3071731 тыс. р.) за анализируемый период, то есть темп роста составил – 152,2%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена снижением с 4,56% до 3,86% или на 0,7% за анализируемый период;

б) «Средства кредитных организаций» с 3484701 тыс. рублей на начало анализируемого периода до 7612495 тыс. рублей к концу отчетной даты или на 41277947 тыс. рублей, таким образом, темп роста составил 218,5%. Наблюдается так же увеличение его доли в общей величине активов банка с 7,89% до 9,58% или на 1,69% за анализируемый период;

в) по статье «Средства в кредитных организациях» отмечено увеличение на 1844 69 тыс. р. за анализируемый период, то есть темп роста составил – 179,2%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена снижением с 5,27% до 5,25% или на 0,02%;

г) по статье «Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения» на 2675043 тыс. р., та же тенденция отмечена и с долей данного показателя, который отмечен ростом с 0,00% до 3,37% или на 3,37% за анализируемый период;

д) по статье «Чистая ссудная задолженность» отмечено увеличение на 25584615 тыс. р. за анализируемый период, то есть темп роста составил – 192,1%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена ростом с 62,89% до 67,13% или на 4,24%;

е) по статье «Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи» отмечено увеличение с 1128919 тыс. р. на начало 2009 года до 2011976 тыс. р. к концу 2011 года или на 883057 тыс. р. Таким образом, темп роста составил 178,2% за анализируемый период. Доля данного показателя в общей величине активов банка была отмечена снижением на 0,03%;

ж) по статье «Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы» отмечено увеличение на 1102952 тыс. р. за анализируемый период (с 1077437 тыс. р. на начало анализируемого периода до 2180389 тыс. р. к концу отчетной даты), то есть темп роста составил – 202,3%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена аналогичным увеличением с 2,44% до 2,74% или на 0,30%;

и) по статье «Прочие активы» - на 3648043 тыс. р. за анализируемый период (с 433744 тыс. р. до 4081787 тыс. р.), то есть темп роста составил – 941,1%. Доля данного показателя в общей величине актива отмечена ростом с 0,98% до 5,14 % или на 4,16% за анализируемый период.