Новосибирский Государственный Технический Университет

Кафедра Финансов и Налоговой политики 
 
 
 
 
 
 
 

Контрольная работа

по дисциплине «Банковское дело»

на тему: "Пассивные операции коммерческих банков" 
 
 
 
 
 

Студент: Коваленко  Ю.В.

Группа: ФБ-93

Преподаватель: Самарская И. М. 
 
 
 
 

Новосибирск 2002 

Содержание: 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ.

  1. Структура и общая характеристика пассивных операций банка.

 

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

Пассивные операции играю важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки  приобретают кредитные ресурсы  на денежных рынках.

Существуют 4 формы пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг;
2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
3. кредиты и займы, полученные от других юридических лиц
4. депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в  банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов- собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных  операций создают вторую крупную группу ресурсов -  заемные, или  привлеченные,  кредитные  ресурсы. Собственные  ресурсы банка представляют собой банковский капитал  и  приравненные  к  нему статьи. Роль и  величина  собственного  капитала  коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем,  что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10%  общей потребности в  средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и  привлеченными  ресурсами. В  России это соотношение установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка).

 Значение  собственных ресурсов банка состоит, прежде всего,  в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные  расходы, без которых банк  не  может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им  резервы. Наконец,  собственные ресурсы являются главным источником  вложений в долгосрочные активы. Структура акционерного капитала разных банков неоднородна. Акционерный капитал подразделяется на :

 а)  собственно акционерный капитал, состоящий из денег,  полученных от эмиссии простых акций и привилегированных акций,   избыточного   капитала   и  нераспределенной прибыли;

б) банковские резервы,  состоящие из резерва  на случай непредвиденных обстоятельств, резерва на выплату дивидендов, резерва на покрытие непогашенных долгов;

 в)  долгосрочные обязательства банка  (долгосрочные векселя, облигации).

    Привлеченные средства банков  покрывают свыше 90% всей потребности  в  денежных ресурсах для  осуществления активных операций,  прежде всего кредитных.  Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства  юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах,  способствуют превращению денег в капитал,  обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

    Как собственные,  так и привлеченные  ресурсы коммерческого банка  отражаются на корреспондентском  счете, открываемом в Центральном  банке России.  Это активный счет (N 161), поэтому ресурсы отражаются по дебету этого счета, а вложения средств - по кредиту. Таким образом,  величина дебетового сальдо отражает размер  свободного резерва  банка (величину ресурсов,  которые еще не вложены в активные операции). Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный  банк,  но и тем меньше прибыли он получает.  Наоборот, чем меньше величина свободного резерва,  тем менее устойчив банк, но и тем больше прибыли он извлекает.  Поэтому каждый коммерческий банк стремится к тому,  чтобы оптимизировать остаток средств на корреспондентском счете.

2.  Депозитные и сберегательные  операции.

 

Привлекаемые  банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей и облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

ДЕПОЗИТ – это экономические отношения  по поводу передачи средств клиента  во временное пользование банка. Депозит выгоден не только вкладчику, но и банку. Множество депозитов  способно создать банку ссудный  капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала.

Депозитные  счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их классификации имеются  такие критерии, как источники  вкладов, их целевое назначение, степень  доходности и т.д.; однако наиболее часто  в качестве критериев выступают категории вкладчика и формы изъятия вклада.

Исходя  из категории вкладчиков, различают  депозиты:

юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

физических  лиц.

По форме  изъятия средств депозиты подразделяются на:

до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

срочные (имеют определенный срок);

условные (подлежат изъятию при наступлении  заранее оговоренных условий).

ДЕПОЗИТЫ  ДО ВОСТРЕБОВАНИЯ представляют собой  средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностью производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банков. Движение средств по этим счетам (поступление и списание) может оформляться наличными деньгами, чеком, переводом, иными расчетными документами.

К депозитам  до востребования относятся также  корреспондентские счета банков, открытые в РКЦ  или у банков корреспондентов с целью осуществления  расчетов и платежей в одностороннем  порядке или по поручению друг друга. Корреспондентский счет, открытый данным банком у другого банка, называется «ностро», а корреспондентский счет, открытый данным банком для другого банка, называется счетом «лоро».

К депозитам  до востребования следует отнести такие специфические счета, как контокоррентные счета, которые в своем классическом варианте в российской банковской практике не используются. В мировой банковской практике определенное сходство с контокоррентным счетом имеет ТЕКУЩИЙ СЧЕТ С ОВЕРДРАФТОМ. Это счет, по которому на основании соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере дебетовое сальдо за счет превышения суммы списания по счету над величиной остатка средств, что означает позаимствование кредита.

СРОЧНЫЕ ДЕПОЗИТЫ – это депозиты, привлекаемые банками на определенный срок. Различают собственно срочные вклады и срочные вклады с предварительным уведомлением как юридических, так и физических лиц. Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев или более длительные сроки. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

Сумма срочного вклада устанавливается круглыми суммами и должна быть неизменна  в течение всего срока действия договора. Срочные вклады не используются для осуществления текущих платежей. Если вкладчик желает изменить сумму вклада, то он может расторгнуть действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.

Срочные вклады оформляются договором между  клиентом (вкладчиком) и банком в лице его руководителя. В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров. Многие банки устанавливают минимальный размер срочного вклада, величина которого зависит от ориентации банка на мелкого, среднего или крупного клиента. Со своей стороны банк обязуется своевременно исполнять все условия договора и нести ответственность за их нарушение, что может выражаться в установлении пени или штрафов за несвоевременную выдачу средств владельцам депозитов или выплату процентов. Споры, возникающие между банком и вкладчиком, должны решаться в арбитражном или судебном порядке.

В мировой  банковской практике промежуточное  положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ ДЕПОЗИТЫ. К ним относятся  вклады, образованные с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует специфическая мотивация возникновения – поощрение бережливости, накопление средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем по срочным вкладам.

В отечественной  же практике под сберегательными вкладами зачастую подразумевают любые операции, но только со средствами населения, включая и срочные вклады, и счета граждан до востребования, что на данный момент представляется некорректным.

Современная ситуация на рынке кредитных ресурсов характеризуется усиливающейся напряженностью. Инфляционные процессы в экономике, снижающие заинтересованность хозяйства и населения в накоплении средств, с одной стороны, повышение нормы обязательных резервов как одно из проявлений жесткой рестрикционной политики ЦБ РФ, с другой стороны, привели к резкому сокращению объема кредитных ресурсов коммерческих банков. Эти обстоятельства заставляют банки изменить политику в области пассивных операций посредством диверсификации (разнообразия) депозитных операций.

Важным  направлением в деятельности коммерческих банков становится работа по привлечению  средств населения, им удается успешно  конкурировать с крупнейшим монополистом в этой области – Сбербанком.

Многие  коммерческие банки в работе с  населением используют не только традиционные виды вкладов и услуг из практики Сбербанка, предлагая клиентам более выгодные условия, но и нашли новые формы организации сбережений и привлечения средств граждан.

Важным  средством конкурентной  борьбы между банками за привлечение ресурсов является разнообразная процентная политика, ибо получение дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к совершению клиентами вкладов. Уровень депозитных процентных ставок устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно, с ориентацией на учетную ставку ЦБ РФ, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики. По отдельным видам депозитных счетов величина дохода определяется сроком вклада, сумой, спецификой функционирования счета, объемом и характером сопутствующих услуг, наконец, зависит от соблюдения клиентом условий вклада.

Счета до востребования используются владельцами  для совершения текущих операций, характеризуются нестабильностью  остатка, и в силу этого данная группа счетов отличается низкой доходностью. По остаткам на счетах до востребования, открытых юридическими лицами, проценты могут не начисляться вообще. В этом случае, как правило, с клиентов не взимается плата за рассчетно-кассовое обслуживание. Однако отсутствие дохода стимулирует владельцев к минимизации средств на счетах до востребования и размещению излишних сумм в более доходные виды вложений (срочные вклады, ценные бумаги и т.п.).