Введение 

      Банковская  система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и  обращения шло параллельно и  тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

      Современная банковская система - это важнейшая  сфера национального хозяйства  любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

      Современная банковская система - это сфера многообразных  услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского  дела, до новейших форм денежно-кредитных  и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).

      Цель  курсовой работы показать, что такое коммерческий банк его сущность и цели, описать его методы работы. Описать банковские операции. Проанализировать пассивные операции коммерческого банка, и понять для чего и какую роль играют пассивные операции в коммерческом банке.

      Чтобы выполнить поставленную цель нужно  решить главные задачи:

1. Понять происхождение и сущность банков.
2. Понять функции банков.
3. Понять принципы деятельности коммерческих банков.
4. Описать пассивные операции коммерческого банка
5. Понять необходимость коммерческого банка в пассивных операциях.
6. Рассмотреть депозиты как один из видов пассивных операций.

Глава 1. Понятие пассивных  операций коммерческих банков

 

      Пассивные операции коммерческих банков – это  операции по формированию источников средств, ресурсов банка, которые отражаются в пассиве его баланса.

      Ресурсы коммерческих банков состоят из двух основных видов источников:

• собственных средств банка и приравненных к ним средств;
• привлечённых средств.

   Необходимо  отметить, что особенностью банковского  бизнеса является тот факт, что  коммерческий банк работает преимущественно  на привлечённых средствах, которые  в совокупных пассивах банка составляют до 90%, в то время, как собственные – только 10%.

   Однако  анализ пассивов банка обычно начинается именно с его собственного капитала. Во-первых, потому что без него вряд ли возможно начало банковской деятельности вообще. Во-вторых, потому что значение собственного капитала в деятельности банка гораздо существеннее, чем его доля в общем объёме пассивов. Собственный капитал банка – это и его стержень деятельности, и последний резерв в случае неблагоприятного стечения обстоятельств.

   Роль  собственного  капитала и его значение для контроля за деятельностью банков вызвали необходимость определения какого-то показателя, пользуясь которым можно было бы признавать величину собственного капитала банка как свидетельство его надёжности, а критерий надёжности был бы признан в международном плане. Сложность нахождения такого показателя заключалась в том, что он должен быть определён как относительная величина, пользуясь которой можно было бы определить достаточность капитала условиям деятельности конкретного банка с учётом характера и структуры оказываемых им услуг.

   Тот факт, что достаточность капитала банка определяет доверие общества, как к конкретному коммерческому банку, так и к банковской системе в целом, выдвигает этот показатель в ряд показателей, находящихся под постоянным контролем центрального банка.

   Поддержание достаточного уровня капитала – одно из условий стабильности банковской системы. Однако точно определить объём собственного капитала, Которым должен располагать банк или банковская системы в целом, сложно и практически невозможно.

   Американский  специалист в области банковского  дела профессор Дж. Синки в своей  книге обращается к читателю с  такими словами: «Каким должен быть собственный  капитал банка, чтобы ему могли  доверять вкладчики, инвесторы и  регулирующие органы? Тот, кто знает ответ на это вопрос, будет удостоен постоянного уважения в кругах банкиров, финансистов… Хочу предостеречь: лучшие умы в мире банков и финансов годами бились над этим вопросом и безуспешно. Понятно, что здесь не следует рассчитывать на лёгкое решение»¹.

   До 80-х гг. ХХ в. в мировой банковской практике отсутствовала общепризнанная методика определения показателя достаточности капитала. В 1988 г. под эгидой БМР между центральными банками многих государств было заключено соглашение о международной унификации расчёта капитала и его стандартах. Принятые в соглашении стандарты получили название «коэффициент Кука». В соответствии с соглашением принято считать, что собственный капитал состоит из двух частей: основной (капитал первого уровня) и дополнительный (второго уровня).

   «Коэффициент  Кука» представляет собой стандарт, согласно которому отношение собственного капитала к балансовым и забалансовым активам, взвешенным по степени риска, должно находиться на уровне 8 %, в том  числе дополнительный капитал может составлять не более 50 %.

   Безусловно, структура источников собственных  средств (капитала) и структура активов  непрерывно изменяются, поэтому «коэффициент Кука» носит динамический характер. Практическое же значение имеет только статический показатель, отражающий соотношение капитала и активов на конкретную дату.

   Применяемый в настоящее время стандарт размера  собственного капитала для российских банков максимально приближен к  используемому в развитых странах  и в значительной степени соответствует рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору. Расчёт собственного капитала Центральный Банк РФ регулярно уточняет для контроля за деятельностью  коммерческих банков.

   Минимальный размер уставного капитала для вновь  создаваемых кредитных организаций был установлен Инструкцией № 1 Банка России «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» от 30 января 1996 г. По состоянию на 1 июля 1998 г. он должен был соответствовать 5,0 млн ЭКЮ, а для кредитных организаций с ограниченным кругом операций – 125 млн ЭКЮ.

   Минимальный размер собственных средств (капитала) для кредитной организации, определяемый как сумма уставного капитала, фондом кредитной организации и  нераспределённой прибыли, начиная  с 1 января 1999 г.  был установлен в сумме 5,0 млн ЭКЮ, а для кредитных организаций, с ограниченным кругом операций этот показатель должен составлять сумму, эквивалентную 1 млн ЭКЮ. (Здесь необходимо отметить, что после августовского кризиса 1998 г. срок выполнения этого норматива был отменён.)

   Дальнейшие  изменения требований ЦБ РФ относительно минимального размера уставного  капитала коммерческих банков отражены в табл. 1. 
 
 
 

Требования  к минимальному размеру

уставного капитала 

 

     В процессе работы уставный капитал банка  может и должен увеличиваться. Это  достигается дополнительным выпуском акций и распределением их среди юридических и физических лиц путём закрытой подписки либо открытой продажи.

     Помимо  уставного, коммерческие банки имеют и другие собственные фонды. К ним относятся следующие:

1. Резервный фонд, который служит для покрытия возможных убытков банка. Размер его определяется Уставом банка и обычно составляет 15 % от величины уставного капитала. Источником данного фонда, впрочем, как и всех иных фондов банка, является прибыль.
2. Фонд производственного и социального развития служит для финансирования технического совершенствования банковского дела.
3. Фонд материального поощрения служит для поощрения персонала банка.
4. Фонд Председателя Правления банка служит для финансирования направлений, не предусмотренных иными фондами банка.

     Кроме вышеперечисленных, при совершенствовании  банками крупных операций банки  создают специальные страховые  фонды под обесценение вложений в ценные бумаги и возможные потери по ссудам банков. 

     Привлечённые  средства банка составляют подавляющую  часть ресурсов коммерческого банка. Проведение пассивных операций позволяют  банку привлечь временно свободные  финансовые ресурсы юридических и физических лиц. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2. Классификация пассивных операций коммерческого банка

 

     В составе пассивных операций коммерческих банков можно выделить следующие группы:

• Вклады и депозиты юридических и физических лиц;
• Остатки на расчётных, текущих и иных подобных счетах юридических лиц;
• Кредиты от иных коммерческих банков или Центрального банка России (межбанковские кредиты);
• Эмиссия неинвестиционных ценных бумаг (депозитных сертификатов, векселей и т.д.)

     Депозит – это денежные средства, переведённые банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в депозитном договоре процентной ставки.

     Виды  депозитных счетов, используемых в  практике современных банков, весьма разнообразны. В большинстве стран классификация депозитных счетов основана на учёте двух моментов:

     - срока депозита до момента  изъятия;

     - категории вкладчика.

      По  срокам различают:

• Депозиты «до востребования», т.е. депозиты, погашаемые по требованию вкладчика без предварительного уведомления;
• Депозиты срочные.

      Безусловно, депозиты на срок для банка предпочтительнее, так как известно время использования средств, поэтому проценты, выплачиваемые банком по срочным депозитам, выше, чем по депозитам «до востребования».

      В зависимости от категории вкладчика  выделяют следующие виды счетов:

• Счета физических лиц;
• Счета юридических лиц;
• Счета правительственных органов;
• Счета местных органов власти;
• Счета иностранных вкладчиков.