Вклады  «до востребования» могут быть изъяты вкладчиков или переведены другому лицу по первому требованию владельца. В промышленно развитых странах вклады «до востребования» изымаются главным образом с помощью чеков, поэтому их называют чековыми. Подавляющая часть операций денежного оборота производится при помощи вкладов «до востребования», выполняющих функцию средств обращения.

      В настоящее время существует два  типа вкладов «до востребования»:

      - беспроцентные;

      - счета, по которым выплачивают  проценты.

      Первые  преобладают в общей сумме  депозитов «до востребования», а  вторые являются чековыми, по которым  выплачивается незначительный процентный доход.

      Срочные вклады зачисляются на депозитные счета  на определённый срок и по ним выплачиваются проценты. С владельцами депозита банк заключает договор в письменной форме, в котором указываются сумма депозита, процентная ставка, срок депозита, дата погашения и другие условия договора. До наступления срока выплаты вкладчик может изъять депозит только после предварительного уведомления банка, но при этом, как правило, он теряет процентный доход в виде штрафа за преждевременное изъятие депозита.

      С 1991 г. в российской банковской практике стала применяться разновидность срочного банковского вклада, оформляемого срочного банковского вклада, оформляемого депозитным сертификатом. Депозитный сертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

      Депозиты  являются основным источником банковских ресурсов. Структура депозитов в  коммерческих банках изменяется в зависимости  от конъюнктуры денежного рынка  и государственного регулирования нормы процента по вкладам.

      Осуществляя пассивные операции, связанные с  депозитами, менеджеры банков контролируют ситуацию, учитывая объём издержек по разным категориям вкладов, возможные  риски, и прилагают усилия для роста привлекаемых вкладов и оптимизации их структуры.

      Необходимо, однако, иметь в виду, что особенностью данной группы пассивов является то, что  банк имеет слабый контроль над объёмом  подобных операций, так как инициатива в помещении средств исходит, безусловно, от самих вкладчиков.

      При этом, как показывает практика, все  усилия менеджеров банка зачастую бывают безрезультатными, так как мотивация поведения вкладчиков бывает достаточно своеобразной и плохо прогнозируемой.

      Другими источниками банковских ресурсов являются средства, которые банк самостоятельно привлекает с целью обеспечения своей ликвидности. Это могут быть межбанковские кредиты; ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе; займы на рынке евродолларов. Они называются управляемыми пассивами. Эти пассивы дают банкам возможность восполнять депозитные потери и быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам.

      Межбанковские операции в целом показывают степень  развитости корреспондентских отношений  между банками. Банки могут получать от других банков займы, что даёт им возможность оперировать достаточно крупными средствами, поддерживать оптимальный остаток на корреспондентском счёте и при необходимости обращаться за кредитом в банк-корреспондент.

      Получение займа у ЦБ РФ – традиционная пассивная операция коммерческих банков. Коммерческие банки получают кредиты у ЦБ РФ в форме переучёта и перезалога векселей, в порядке рефинансирования, а также в форме ломбардного кредита, т.е. под залог государственных ценных бумаг.

      Соглашение  об обратном выкупе (сделки РЕПО) возникли как новые источники ресурсов коммерческих банков. Такое соглашение может быть заключено между банком и фирмой. Если фирма желает вложить большую сумму наличных денег на очень короткий срок, она вкладывает их в соглашение об обратном выкупе. Банк передаёт фирме ценные бумаги с обязательствами выкупить их через определённый срок по более высокой цене. Разница между этими ценами составляет фактическую плату за кредит, предоставленный банку.

      С 1993 г. широкое распространение получили операции по привлечению средств путём выпуска банковских векселей. Вексель удобен тем, что, в отличие от депозитного или сберегательного сертификата, может использоваться как расчётное средство. Кроме этого векселя не подлежат регистрации, как другие ценные бумаги, что облегчает банкам работу с ними и даёт возможность их широкого применения, хотя с помощью норматива Н _-13 регулируется их выпуск коммерческими банками.

      Банк  выпускает две разновидности  векселей:

• Процентные;
• Дисконтные.

     Особенность процентного векселя состоит  в том, что выпуск м и продажа векселей юридическим и физическим лицам производится по номинальной стоимости с последующим начислением процентов на вексельную сумму.

     Особенность дисконтного векселя заключается  в том, что выпуск и продажа  его осуществляются по цене ниже номинала, а погашение – по номиналу. Разница между ценой погашения и ценой покупки составляет доход держателя векселя.

     Евровалютные  займы – это финансовый инструмент управления пассивными операциями, действующий  на основе вкладов, выраженных в иностранной валюте и хранящихся в коммерческих банках данной страны. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 3. Анализ пассивных  операций коммерческого  банка

 

1. Анализ структуры привлеченных  средств.

     Для анализа структуры привлеченных средств используется сравнительный качественный анализ и  количественный анализ.

      Сравнительный качественный анализ структуры привлеченных средств проводится по клиентам и  срокам, что позволяет выявить, из каких секторов экономики и на какой срок привлекаются средства в  банк.

      Количественный анализ структуры привлеченных средств заключается в определении удельного веса каждой подгруппы. Такой анализ дает нам возможность выявить роль каждого экономического контракта в развитии пассивных операций банка.

      Используя методы сравнительного анализа пассивных операций, мы выявляем изменения в объемах этих операций, определяем воздействие их на ликвидность банка.

      Для анализа ресурсной базы рассчитывается сумма привлеченных средств по состоянию на начало каждого из кварталов, и кроме того, на конец года.

      Полученные  данные позволяют оценить динамику привлеченных средств коммерческого  банка и сделать необходимые  выводы: или коммерческий банк проводит агрессивную политику и старается  резко увеличить объем своих  операций, или придерживается политики умеренного роста.

        Анализ структуры привлеченных  средств позволяет оценить значимость  для банка каждого источника  и их динамику, таким образом  определить подверженность банка  различным видам банковских рисков. Если в составе привлеченных  средств преобладают межбанковские кредиты, то в условиях инфляции банк становится опасно зависимым от ситуации на рынке.

      Средства  на текущих средствах – не только самый денежный, но и самый непредсказуемый  инструмент, поэтому высокая роль их ослабляет ликвидность банка и этим самым не позволяет банку проводить высоко-прибыльные операции. 
 

2. Анализ пассивных  операций

    Зарубежная  практика по оценке стабильности пассивов к стабильным источникам относит  следующие ресурсы:

    1. Остатки на расчетных и текущих  счетах;

    2. Счета до востребования;

    3. Сберегательные счета; 

    4. Срочные депозиты небольшого  номинала;

    5. Депозитные сертификаты до 100 тыс.  долларов (предел страховой ответственности).

    К непостоянным (нестабильным) ресурсам относятся:

    1. Брокерские вклады;

    2. Депозитные сертификаты свыше 100 тыс. долларов;

    3. Депозиты денежного рынка.

    Современная структура ресурсной базы коммерческих банков, как правило, характеризуется незначительной долей собственных средств. В странах с развитыми рыночными отношениями доля собственных средств в составе ресурсов определяется 15—20 %, что позволяет обеспечивать достаточную стабильность банков и их устойчивость. Собственный капитал в составе ресурсов российских банков составляет не более 10 %.

    Основную  часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают от 80 до 90 % всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Максимальный размер привлеченных средств зависит от собственного капитала банка. В разных странах существуют различные нормативы соотношения между собственным капиталом и привлеченными средствами. Эти нормативы колеблются от соотношения 1:10 до 1:100. Например, в Швейцарии это соотношение 1:12, а в Японии — 1:83. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение 

      Подводя итог сказанному, можно определенно сделать вывод о том, что коммерческие банки сегодня – основная составная часть кредитно-финансовой системы страны. Кредитные системы развитых стран имеют различную структуру, но характерно то, что есть и общие черты: во всех развитых странах существуют двухступенчатые банковские системы – Центральный и коммерческие банки. Что касается коммерческих банков, то они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны. Представление  об  этом дает статистика денежных потоков, проходящих через коммерческие банки.

      Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных  банковских продуктов и услуг. Следует  учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). 

      Вывод по главе 1. Привлечённые средства банка  составляют подавляющую часть ресурсов коммерческого банка. Проведение пассивных  операций позволяет банку привлечь временно свободные финансовые ресурсы юридических и физических лиц. 

      Вывод по главе 2. Пассивные операции по привлечению  межбанковских или централизованных кредитов, а также эмиссия неинвестиционных ценных бумаг проводятся по инициативе самого банка и являются эффективными способами быстрого привлечения крупных финансовых ресурсов. Однако поскольку эти операции осуществляются на денежном рынке, то стоимость привлечения подобных ресурсов значительно выше, чем депозита равного срока, и поэтому коммерческие банки обычно прибегают к подобным средствам в крайних случаях при возникновении финансовых затруднений. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы 

1. Свиридов  О.Ю. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – Москва: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/Д: Издательский  центр «МарТ», 2004. – 480 с. (Серия «Экономика и управление»)
2. Джозеф Ф. Синки. Управление финансами в коммерческих банках / пер. с англ. – М., 1994. С.773
3. Козлов А.И. Деньги, кредит, банки: конспект лекций. – Н.Новгород: НИМБ, 2003.
4. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки: Пособие для сдачи экзамена. Издательство «Юрайт-Издат», 2006. – 158 с.