Пассивные операции и безналичные расчеты коммерческих банков

                                         СОДЕРЖАНИЕ

Введение………………………………………………………………….2

1.Пассивные операции коммерческих банков…………………………3

1.1 Формирование собственного капитала…………………………….4

1.2 Привлеченные ресурсы……………………………………………...6

2.Безналичные  расчеты коммерческих банков………………….……11

2.1.  Платежное поручение……………………………………..………12

2.2.  Аккредитив………………………………………………..……….13

2.3. Чек………………………………………………………..…………15

2.4. Инкассо…………………………………………………..……........16

2.5. Вексель…………………………………………………..………….18

Заключение………………………………………………..…………….19

Список использованной литературы……………………..……………20 
 
 
 
 
 
 

                                             ВВЕДЕНИЕ 

    Данная контрольная работа посвящена пассивным операциям и безналичным расчетам коммерческих банков.

Актуальность  данных вопросов обуславливается постоянными  изменениями микро- и макроэкономических параметров, которые влияют на развитие банковской системы.

С помощью пассивных  операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении  различных видов вкладов, получении  кредитов от других банков, эмиссии  собственных ценных бумаг, а также  проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

Расчеты же между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в соответствии со ст. 861 ГК РФ, если суммарный платеж за один день превышает 60 тыс. руб., должны производиться в безналичном порядке. Безналичные расчеты организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов расчетов, форм и способов совершения платежей и связанного с ними документооборота. Организатором безналичных расчетов в РФ, методическим центром по разработке правил, форм и сроков расчетов, стандартов платежных документов является ЦБ РФ. 
 
 
 
 

1.Пассивные операции  коммерческих банков. 

   Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами.

  Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью  банки приобретают кредитные  ресурсы на рынке.

  Принято различать четыре формы пассивных  операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;
2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
3. получение кредитов от других юридических лиц;
4. депозитные операции.

   Пассивные операции позволяют привлекать в  банки денежные средства, уже находящиеся  в обороте. Новые же ресурсы создаются  банковской системой в результате активных кредитных операций.

   С помощью  первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. 
 

1. Формирование  собственного капитала.

 

   В составе  собственных средств банка выделяют собственный капитал, который включает: уставный фонд (капитал); учредительскую прибыль, законодательно создаваемый  резервный фонд на общие риски, нераспределенную прибыль прошлых лет.

   Основным  элементом собственных средств  банка является уставный фонд (капитал). Уставный фонд (капитал) - это организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительским договором о создании банка и закрепляется в Уставе банка. Уставный капитал создается путем выпуска акций (акционерные банки) или перечисления паевых взносов (паевые банки). Сумма уставного капитала законодательно не ограничивается. В соответствии с нормативами ЦБ РФ для обеспечения устойчивости банков устанавливается минимальная сумма уставного капитала.

   В соответствии с телеграммой ЦБ РФ от 21.02.94 г. № 47-94 доля материальных активов в  общей сумме уставного капитала коммерческих банков не должна превышать 20% в первые два года их деятельности. В последующем доля материальных активов не должна превышать 10% без учета стоимости зданий, доля нематериальных активов - 1%. Уставный капитал акционерного банка формируется путем выпуска акций и регламентируется Инструкцией ЦБ РФ № 8 от 11.02.94 г. «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими банками на территории Российской Федерации» (с последующими изменениями и дополнениями), которая предусматривает следующие особые требования.

   Во-первых, все акции, эмитированные коммерческим банком, независимо от величины выпуска, количества инвесторов и формы деятельности банка-эмитента (открытое или закрытое акционерное общество), подлежат государственной  регистрации. Во-вторых, должны четко  соблюдаться сроки проведения подписки. Реализация акций должна быть закончена  после регистрации:

• для акций первого выпуска - не позднее, чем через 30 дней после ее регистрации;
• для акций повторного выпуска - не позднее, чем через 6 месяцев после его регистрации.

   При несоблюдении перечисленных требований ЦБ РФ может  аннулировать проведенный выпуск акций.

   Увеличение  уставного капитала может осуществляться как за счет средств пайщиков или  акционеров банка, так и за счет его  собственных средств.

Создаваемый в обязательном порядке резервный фонд предназначен для покрытия убытков и возмещения потерь, возникающих в результате текущей деятельности банка, и служит, таким образом, обеспечением стабильной работы банка. Резервный фонд банка не может составлять менее 15% величины его уставного капитала.

   Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

      Особую составную часть собственного капитала банка представляют собой страховые резервы, образуемые банком для поддержания устойчивого функционирования коммерческого банка в ходе совершения конкретных операций. Это резерв под обесценение вложений в ценные бумаги и резерв на возможные потери по ссудам. Формирование таких резервов носит обязательный характер и находится под жестким контролем Банка России.

   Эффективность функционирования собственного капитала банка во многом зависит от количества и качества тех компонентов, которые  формируют состав его источников.

   Размер  капитала (собственных средств) банка  имеет исключительно важное значение для его деятельности. Чем больше размер капитала банка, тем выше уверенность его вкладчиков, кредиторов и клиентов, поскольку при этом повышается его надежность. Капитал банка является резервом для адекватных действий в неожиданно возникающих непредвиденных обстоятельствах, позволяющих избежать неплатежеспособности в процессе приспособления к работе в изменяющихся условиях, или, иначе говоря, источником финансирования в случае финансовых трудностей. Капитал банков служит основой (капитальной базой) для установления регулирующими органами нормативов, определяющих контролируемые показатели их деятельности, в том числе показатели ликвидности. 
 
 

2. Привлеченные  ресурсы.

 

   Привлеченные  средства коммерческих банков покрывают  по различным оценкам от 70% до 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно  велика. Мобилизуя временно свободные  средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью  удовлетворяют потребность народного  хозяйства в дополнительных оборотных  средствах, способствуют превращению  денег в капитал, обеспечивают потребности  населения в потребительском  кредите.

   Основную  часть привлеченных средств коммерческого  банка составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты  вносят в банк и которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке.

   Гражданский Кодекс РФ в статье 834 определяет депозит  через договор банковского вклада (депозита), где банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется  по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты. Таким образом, депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования. В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица. Объектами депозитных операций являются депозиты, т.е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

   Депозитные  счета бывают самыми разнообразными, и в основу их классификации могут  быть положены такие критерии, как  источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д. Исходя из категории вкладчиков, различают:

-депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, банков и т.д.);

-депозиты физических лиц.

   В свою очередь, депозиты как юридических лиц, так и физических лиц по форме изъятия подразделяются на:

-депозиты до востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

-срочные депозиты (обязательства, имеющие определенный срок);

-условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

   Депозиты  до востребования представлены средствами на различных банковских счетах, которые их владельцы (юридические и физические лица) могут получить по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К депозитам до востребования в отечественной практике относят:

-средства, находящиеся на расчетных, текущих счетах предприятии и организаций;

-средства фондов различного назначения;

-средства в расчетах;

-остатки средств на корреспондентских счетах других банков;

-средства во вкладах до востребования физических лиц;

-сберегательные вклады;

   Вклады  до востребования размещаются в  банках на различных счетах, открываемых  клиентам. Они предназначены для  осуществления текущих расчетов и в любой момент времени могут  быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как  наличными деньгами, так и в  форме безналичных расчетов.

   Вклады  до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу  их использования коммерческими  банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент.

   Срочные депозиты - это денежные средства, находящиеся на счетах и внесенные в банк на фиксированный срок. Банки требуют от вкладчика специального уведомления на изъятие средств и вводят ограничения по досрочному изъятию в виде штрафа или уменьшения выплачиваемого процента.

   Размер  вознаграждения, выплачиваемого клиенту  по срочному депозиту, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Твердо обозначенный срок хранения очень важен для  поддержания ликвидности баланса  коммерческого банка. Разумеется, это  и позволяет банкам начислять  по срочным депозитам повышенные проценты.

   К срочным  депозитам в банковской практике относят :

   - депозиты, привлеченные банком на срок  не больше одного операционного  дня (без учета нерабочих дней  банка). Срочными депозитами являются также средства, полученные от других коммерческих банков как депозит (вклад) на конкретный срок.

   То  обстоятельство, что владелец срочного депозита может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможность досрочного получения им в банке своих  денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу. Банк заинтересован в  привлечении срочных вкладов, так  как они стабильны и позволяют  банку располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

   Кроме срочных, депозитами можно считать вклады до востребования, а также текущие счета, по которым денежные средства могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений.