По счетам до востребования, открытым для физических лиц, проценты устанавливаются практически  в обязательном порядке, но доход по ним всегда существенно ниже, чем по срочным вкладам.

Традиционным  видом исчисления дохода являются ПРОСТЫЕ  ПРОЦЕНТЫ, когда в качестве базы для расчета используется фактический  остаток вклада, и с установленной  периодичностью, исходя из предусмотренного договором процента, происходит расчет и выплата дохода по вкладу.

Другим  видом расчета дохода являются СЛОЖНЫЕ  ПРОЦЕНТЫ (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется  процент и полученная величина присоединяется  к сумме вклада. Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой возросшей на сумму начисленного ранее дохода базе. Сложные проценты целесообразно использовать в том случае, если фактическая выплата дохода осуществляется по окончании срока действия вклада.

Привлекательным для вкладчиков является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости от времени фактического нахождения средств во вкладе. Такой  порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Помимо  гибкой процентной ставки с целью  стимулирования привлечения средств  банки должны создавать своим  вкладчикам гарантии надежности помещения  средств во вклады посредством создания страховых резервов.

Наряду  со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность  информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые  они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у него средств, кредитор должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.

Своеобразной  разновидностью срочных вкладов  являются вклады, оформленные депозитными  или сберегательными сертификатами.

СЕРТИФИКАТ  – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости от категории вкладчиков, сертификаты можно  классифицировать и по другим признакам:

ПО СПОСОБУ  ВЫПУСКА:

выпускаемые в разовом порядке;

выпускаемые сериями;

ПО СПОСОБУ  ОФОРМЛЕНИЯ:

именные;

на предъявителя;

ПО СРОКАМ ОБРАЩЕНИЯ:

срочные;

до востребования.

Срок  обращения по депозитным сертификатам установлен в пределах 1 года, а по сберегательным – в пределах 3 лет. Если срок получения депозита или  вклада просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования  и должен быть оплачен банком по первому требованию владельца. Банк может предусмотреть возможность досрочного предъявления к оплате срочного сертификата с выплатой суммы сертификата и процентов по пониженной ставке:

ПО УСЛОВИЯМ ВЫПЛАТЫ:

с регулярно  выплачиваемой процентной ставкой до истечения определенного расчетного периода;

с выплатой процентов в день погашения сертификата.

Погашение сертификата можно осуществлять тремя способами:

сертификатами нового выпуска;

безналичными  перечислениями в другие виды вкладов  или на счет до востребования;

наличными деньгами (для физических лиц).

Банк, выпускающий  сертификаты, самостоятельно разрабатывает  условия выпуска и обращения  своих сертификатов. Для обеспечения  выгодного размещения своих сертификатов в условиях выпуска должны учитываться следующие моменты:

привлекательный для инвестора уровень процентной ставки; 

удобный для вкладчика минимальный предел сертификата;

гибкий  механизм пересмотра процентных ставок;

стандартные условия выпуска (кратный номинал, удобные даты эмиссии и погашения);

надежные  гарантии платежа номинала и начисленных  процентов;

информированность потенциальных покупателей об условиях выпуска сертификатов, т.е. широкая  реклама.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед  срочными вкладами, оформленными простыми депозитными договорами:

благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении  и обращении сертификатов расширяется  круг потенциальных инвесторов;

благодаря вторичному рынку сертификат может  быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка – утрату части ресурсов.

Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами являются  повышенные затраты банка, связанные с их эмиссией.

С февраля 1992 г ЦБ РФ ввел ограничение в  виде запрета на использование депозитных сертификатов в качестве платежа. Вместе с тем нехватка платежных средств в обороте предприятий и, как следствие, возникновение неплатежей обусловливают необходимость поиска новых финансовых инструментов. Одним из них является банковский вексель. ВЕКСЕЛЬ БАНКА – это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте и в указанный срок.

Выпуск  и обращение векселей регулируется действующим Гражданским кодексом (ГК) РФ и Положением о переводном и простом векселе от 7 августа 1937 г., подтвержденного Федеральным законом «О переводном  и простом векселе» № 48-ФЗ от 11 марта 1997г.

Условия эмиссии банковского векселя  говорят о его депозитной природе  и делают его похожим на сберегательный сертификат. Однако в отличие от последнего, банковский вексель может быть использован его владельцем в качестве платежного средства за товары и услуги, причем новый обладатель векселя также имеет право передачи его третьему лицу (путем проставления соответствующего индоссамента). Классическая основа вексельного обращения имеет кредитный характер в отличие от депозитной природы чеков и сертификатов.

К преимуществам  векселя как формы привлечения  свободных средств относится  несколько факторов:

простота  выпуска векселя в обращение, так как отсутствует необходимость регистрации эмиссии в финансовых органах;

наличие правовой базы функционирования векселей;

возможность выпуска векселей как сериями  с равным номиналом, так и в  разовом порядке на произвольную сумму;

возможность его передачи по индоссаменту юридическими и физическими лицами;

высокая ликвидность при достаточно высоком  и фиксированном уровне дохода;

возможность использования векселя в качестве средства платежа, залога и высокодоходного  сберегательного средства.

Первоначально многими банками векселя выпускались с дисконтом, т.е. продавались по цене ниже номинала, а погашались по номиналу. В связи с введением ЦБ РФ требований о резервировании доли номинальной  суммы выпущенных долговых обязательств популярность получили векселя с указанием процента.

3. Заключение.

 

В целях  привлечения ресурсов для своей  деятельности коммерческим банкам важно  разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач  коммерческого банка, закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Исходя из существующих паритетов, коммерческому банку целесообразно иметь положение о депозитных операциях с указанием основных видов вкладов, которые необходимо привлекать, их условий (уровень процентной ставки, категория вкладчиков, сроки вкладов), порядка привлечения вкладов, официальной формы депозитного договора.

Целесообразны разработка или приобретение банком программного обеспечения совершения депозитных операций, так называемый «депозитный день».        

Список  литературы:

 

1. Банковское  дело. Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой М., "Финансы и статистика" 1998г.
2. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М. «Банки и банковские операции» М., «Финансы и статистика» 1997г.
3. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д. «Банковское дело», М., "Банки и биржи" 2000г.
4. "Эксперт" №16 от 28.04.97. "Правительство и банки обменялись крепкими рукопожатиями" Е. Маковская.