Пассивные операции коммерческих банков

Содержание

Введение 1

ГЛАВА 1. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С ЕГО  ПАССИВАМИ 3

1. 1 Структура и общая характеристика  пассивных операций банка. 3

1. 2 Операции по формированию собственных  ресурсов банка 4

1. 3. Привлеченные средства банка  их роль в формировании банковских  ресурсов 10

1.4 Проблема  недостаточности капитала 12

ГЛАВА 2.  РЕСУРСНАЯ БАЗА КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА 14

2.1 Вклады  населения: классификация и характеристика. 14

2.3 Виды  ценных бумаг банка, эмитируемых  для привлечения  средств населения 16

2.3 Банковский  вексель 19

2.4 Ресурсы,  привлекаемые с использованием  банковских карт 24

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 31

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ИНФОРМАЦИИ 31

ВВЕДЕНИЕ

На современном этапе становления в России рыночных отношений, когда успех банка как кредитно-финансового института зависит не только от правильной организации процесса банковского обслуживания клиентов, но и от системы рациональною формирования собственных и привлеченных средств, возникла общая потребность коммерческих банков в оптимизации стратегии и тактики привлечения ресурсов с целью их перераспределения и размещения в различных сферах экономики.

Развитие рыночных отношений в России делает чрезвычайно важным вопрос о функциях и операциях коммерческих банков. В современных условиях структура банковской системы резко усложняется. Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма па рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями. Таким образом, среди основных банковских операций следует выделить основные: пассивные и активные. Посредством первых банки привлекают и концентрируют капитал. Ресурсы коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств. Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Актуальность выбранной темы курсовой работы заключается в том, что современное состояние и перспективы развития банковского обслуживания физических и юридических лиц не было предметом специального исследования экономистов в нашей стране. Целью курсовой работы является углубление знаний теоретических аспектов осуществления пассивных операций коммерческого банка.

Предметом исследования является операции коммерческих банков с его пассивами и формирование ресурсной базы коммерческого банка.

Поставленная цель настоящей курсовой работы обусловливает решение следующих задач:

- рассмотреть структуры и общей характеристики пассивных операций

- изучить привлеченные средства банка их роль в формировании банковских ресурсов, а также операции по формированию собственных ресурсов банка

- рассмотреть вклады населения: классификация и характеристика, в том числе :

• Ресурсы, привлекаемые с использованием банковских карт
• Сберегательный сертификат
• Банковский вексель
• Виды ценных бумаг банка, эмитируемых для привлечения  средств населения 

Структура работы состоит из введения, главы первой, охватывающей операции коммерческих банков с его пассивами, главы второй, в которой будет рассмотрена ресурсная база, заключения и списка использованной литературы.

ГЛАВА 1. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С ЕГО ПАССИВАМИ

1. 1 Структура и  общая характеристика пассивных  операций банка.

Пассивные операции коммерческого  банка — это деятельность банка  по аккумулированию собственных  и привлеченных средств в целях их размещения.

Назначение операций коммерческого  банка состоит в следующем:

- обеспечение ресурсами  деятельности банка;

- формирование дополнительных  источников средств для производительного использования в экономике;

- увеличение доходов физических  и юридических лиц, получающих  банковские проценты по вкладам;

- рост собственного капитала  банка;

- создание резервных фондов  страхования банковских операций.

Пассивные операции — операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных  ценных бумаг. Средства, получаемые в  результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности. Активные операции —  операции по размещению средств. В результате активных операций банки получают дебетовые  проценты, которые должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых  банком по пассивным операциям. Разница  между дебетовыми и кредитовыми  процентами (маржа) — одна из важнейших  традиционных статей дохода банка (банковская прибыль формируется и за счет комиссионных сборов за банковские услуги).

Основные пассивные операции коммерческого банка — депозитные.

Депозитные операции —  это срочные и бессрочные вложения клиентов банка. Средства, хранящиеся на счетах до востребования (бессрочные вклады), предназначаются для осуществления  текущих платежей — наличными  или через банк при помощи чеков, кредитных карточек или аккредитивов. Другой вид депозитных вкладов — срочные вклады (с определенными сроками погашения). По этим вкладам обычно выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего на срочные счета помещаются средства целевого назначения, например суммы, предназначенные предпринимателем для покупки оборудования через 6 месяцев.

К пассивным операциям  относятся и различные сберегательные операции. Сберегательные депозиты служат для накопления средств клиента, о чем клиенту выдается свидетельство (сберегательная книжка).

К пассивным операциям  коммерческого банка можно отнести:

- создание и увеличение  собственного капитала за счет  отчислений от прибыли;

- эмиссию ценных бумаг  и их размещение на открытом  рынке;

- депозитные операции;

- межбанковские займы  на внутреннем и внешнем рынке  (рис. 74).

Среди депозитных операций выделяют следующие группы:

- депозиты до востребования;

- срочные и сберегательные  депозиты.

1. 2 Операции по  формированию собственных ресурсов  банка

Структура собственных средств  банка неоднородна по качественному  составу и меняется на протяжении года в зависимости от ряда факторов, в частности от характера использования  получаемой банком прибыли.

   Собственные средства  – это уставный фонд и другие  фонды банка, создаваемые для  обеспечения финансовой устойчивости, коммерческий и хозяйственной  деятельности, а также прибыль,  полученная банком в текущем  году и в прошедшие годы.

   Собственные средства  представляют собой состояние  акционеров в коммерческом банке,  т.е.  стоимость банка. Поэтому  их движение является предметом особого отчета финансовой отчетности, составленной по международным правилам. По этим правилам допускается всего четыре способа изменения собственных средств:

·         выпуск новых акций;

·         результат переоценки основных средств;

·         выплата дивидендов из прибыли предшествующего  периода;

·         чистая прибыль отчетного года.

   В соответствии  с рекомендациями Базельского комитета собственные средства банка делятся на две части: капитал первого уровня и капитал второго уровня. Такое деление позволяет дать качественную оценку структуры собственных средств банка.

  В соответствии с  Положением Банка России от 10 февраля 2003г. № 215-П «О методике  определения собственных средств кредитных организаций» капитал первого уровня называется основным, капитал второго уровня – дополнительным. Величина собственных средств банка определяется, следовательно, как сумма основного и дополнительного капитала.

   В состав источников  собственных средств, принимаемых  в расчет основного капитала, включается, в частности:

·         уставный капитал, за исключением капитала, сформированного путем выпуска  привилегированных кумулятивных акций;

·         эмиссионный доход;

·   резервный фонд, сформированный за счет прибыли предшествующих лет и за счет прибыли текущего года, данные о которой подтверждены аудиторской организацией;

·         часть прибыли текущего года и  предшествующих лет.  

Собственные средства банка  состоят из фондов и нераспределенной прибыли банка. Уставный фонд образуется при создании банка, другие фонды  – в процессе деятельности последнего.

   Наибольший удельный  вес в собственных средствах  банка приходится на уставный  фонд. Размер уставного фонда,  формы его образования и изменения  определяются Уставом банка. 

   Уставный капитал  Банка в соответствии с Законом  «О Банках и банковской деятельности»  составляется из величины вкладов  участников, он определяет минимальный  размер имущества, гарантирующего  интересы кредиторов банка.

   Банк России устанавливает  норматив минимального размера  уставного капитала вновь регистрируемого  банка, предельные размеры неденежных вкладов в уставный капитал, а также перечень видов имущества в неденежной форме, вносимого в оплату уставного капитала, за исключением уставного капитала. Банк России не имеет права требовать от ранее зарегистрированных кредитных организаций изменения их уставного капитала, за исключением случаев, установленных федеральными законами.

   Не могут быть  использованы для формирования  уставного капитала банка привлеченные  денежные средства. Средства федерального  бюджета и государственных внебюджетных  фондов, свободные денежные средства  и иные объекты собственности,  находящиеся в ведении федеральных  органов государственной власти, также не могут быть использованы  для формирования уставного капитала, за исключением случаев, предусмотренных  федеральными законами.

   Средства бюджетов  субъектов РФ, местных бюджетов, свободные денежные средства  и иные объекты  собственности,  находящиеся в ведении органов  самоуправления, могут быть использованы  для формирования уставного капитала  банка на основании соответственно  законодательного акта субъекта  РФ или решения органа местного  самоуправления в порядке, предусмотренном  федеральным законом. 

  Приобретение или получение в доверительное управление в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой  лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являвшихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, более 1% акций (долей) банка требует уведомления банка России, свыше 20% - предварительного согласия Банка России.

  Порядок формирования  уставного фонда зависит от  правой формы организации банка.  Акционерные банки создают уставный  капитал путем эмиссии акций,  т.е. за счет средств, поступающих  в оплату выпущенных акций.  Паевые банки формируют свой  уставный капитал за счет паевых  взносов участников.

   Увеличение уставного  фонда может происходить либо  путем размещения дополнительных  акций или привлечения новых  пайщиков, либо за счет отчисления  части средств резервного и  других фондов или нераспределенной  прибыли. 

   Резервный капитал  создается из чистой прибыли  в размере не менее 5% оплаченной  суммы уставного капитала и  предназначен для покрытия непредварительных убытков, выкупа собственных облигаций при недостатке средств и обеспечения стабильности его функционирования. Максимальная величина резервного  капитала банка определяется Уставом банка и может изменяться по решению общего собрания участников банка. Для достижения минимальной величины резервного капитала банк обязан ежегодно отчислять не менее 5% чистой прибыли. Этот фонд создается всеми коммерческими банками в обязательном порядке в соответствии с федеральными законами.

   Порядок образования  и величина резервного фонда  также определены уставом банка.  Его предназначение прежде покрытие  таких рисков банка, по которым  не формируются специальные резервы.  Источники образования резервного  фонда служат отчисления от  прибыли. Помимо общего резервного  фонда банки создают специализированные  резервные фонды:

-       на прочие  возможные потери (Положение Банка  России от 20 марта 2006г. №283-П  «о порядке формирования кредитными  организациями резервов на возможные  потери»);