Пассивные операции коммерческих банков

 При заполнении алфавитной  карточки вноситель указывает фамилию, имя и отчество вкладчика, вид вклада, адрес, год рождения и к какой группе населения вкладчик относится. Если лицо, вносящее вклад, является неграмотным или затрудняется заполнить карточку, то ее может заполнить контролер (оператор). Неграмотный вкладчик должен предъявлять паспорт при каждом получении денег по вкладу.

 При открытии лицевого  счета вкладчику либо лицу, вносящему  вклад, выдается сберкнижка. Лицевые  счета хранятся в картотеках, которые специальным образом  опечатываются заведующим или  контролером банка по окончании  рабочего дня.

 В случае закрытия  отделения или филиала банка  хранившиеся в нем лицевые  счета по вкладам передаются  в головное или другое отделение  банка, где до переоформления  на новые счета они помещаются  в отдельную картотеку. Перечисление  таких счетов на новые счета  производится только при явке  вкладчика. Новому счету присваивается  порядковый номер счета отделения  банка, принявшего лицевые счета  из другого отделения банка.

   

 2.3 Виды ценных бумаг банка, эмитируемых для привлечения средств населения 

Сберегательные сертификаты  – ценные бумаги на предъявителя, удостоверяющие сумму вклада, внесенного в Банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов. Сберегательный сертификат является ценной бумагой на предъявителя, выпускаются сериями. Эмиссию сберегательных сертификатов могут осуществлять исключительно банковские учреждения.

Банк, выпускающий сберегательные сертификаты, должен иметь положения (инструкции) утвержденные руководством банка, определяющие условия выпуска и обращения сберегательных сертификатов и их соответствие действующему законодательству Российской Федерации. Условия выпуска со ссылкой на дату утверждения и наименования банка, принявшего такое решение, в десятидневный срок после их принятия должны быть представлены в двух экземплярах для регистрации в Главное Территориальное управление ЦБ РФ по месту нахождения корреспондентского счета. Изготовление выпускаемых банком сертификатов в соответствии с предъявляемыми требованиями (качество бумаги, наличие степеней защиты, присутствие необходимых реквизитов). В связи с тем, что депозитные и сберегательные сертификаты Гражданским кодексом РФ отнесены к числу ценных бумаг, бланки должны изготавливаться не в произвольной форме, а с учетом требований, предъявляемых к изготовлению бланков ценных бумаг. Изготовление бланков сберегательных сертификатов производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов Российской Федерации лицензию на производство бланков ценных бумаг.

Бланки сертификатов состоят  из двух частей: сертификата и корешка. На сертификате и корешке напечатаны одинаковые серия и номер, а также сумма вклада, внесенного в Банк, удостоверенная  сертификатом. Образцы бланков сертификатов разных выпусков используются в работе до полной оплаты всех реализованных Банком сертификатов этих выпусков.

Уничтожение образцов бланков  сертификатов производится  на основании письменного распоряжения Отдела ценных бумаг Банка после аннулирования Банком России государственной регистрации условий данного выпуска. Денежные расчеты по купле-продаже сберегательных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются как в безналичном порядке, так и наличными средствами. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Сберегательные сертификаты  выпускаются в валюте Российской Федерации. Владельцами сберегательных сертификатов могут быть физические лица – резиденты и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России. Денежные обязательства, возникшие при выпуске и обращении сертификатов, могут быть оплачены нерезидентами только с рублевых счетов, открытых в уполномоченных банках.

Сберегательный сертификат является срочным. Процентные ставки по сберегательным сертификатам устанавливаются Правлением Банка. Проценты по первоначально установленной при выдаче сберегательного сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения, выплачиваются Банком независимо от времени его покупки. Сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. В этом случае Банком выплачивается сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, действующие на момент предъявления сертификата к оплате.

Если срок получения вклада по сертификату просрочен, то Банк несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сберегательному сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

Банк не может в одностороннем  порядке изменить (уменьшить или  увеличить) обусловленную в сберегательном сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата. Выплата процентов по сберегательному сертификату осуществляется Банком одновременно с погашением сертификата при его предъявлении. Поправки и помарки при заполнении сберегательного сертификата не допускаются.

Для передачи прав другому  лицу, удостоверенных сберегательным сертификатом на предъявителя, достаточно вручения сертификата этому лицу. При наступлении даты востребования вклада Банк осуществляет платеж против предъявления сберегательного сертификата и заявления владельца с указанием его счета, на который должны быть зачислены средства. По желанию владельца оплата сертификата может быть произведена наличными деньгами.

Восстановление прав по утраченным сберегательным сертификатам на предъявителя осуществляется в судебном порядке. Сертификаты свободно продаются и принимаются к оплате любым учреждением банка.

Погашение сертификата можно  осуществлять тремя способами:

1) Сертификатами нового выпуска;

2) Безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счет до востребования;

3) Наличными деньгами.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными простыми депозитными договорами:

· благодаря большому количеству возможных финансовых посредников  в распространении и обращении сертификатов расширяется круг потенциальных инвесторов;

· благодаря вторичному рынку  сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка утрату части ресурсов. Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами являются повышенные затраты банка, связанные с их эмиссией.

2.3 Банковский вексель

Операции с векселями  – одна из старейших банковских операций, которая занимает важное место в деятельности коммерческих банков. Реабилитация векселя, как особой формы долгового обязательства, и формирование в России во многом новой нормативной базы для его обращения создали условия для возрождения вексельных операций в российских коммерческих банках.

Законодательной основой  вексельного обращения в Российской федерации в настоящие время является Федеральный закон «О переводном и простом векселе».

Коммерческие банки совершают  с векселями следующие основные операции:

1          Кредитные операции с использованием  векселей:

·          учет векселей;

·          кредитование под залог векселей;

·          вексельное кредитование.

2          Операции по обслуживанию вексельного  обращения:

·          инкассирование векселей;

·          домициляция векселя;

·          гарантийные операции по векселям.

3          Переучет векселей в Банке  России.

Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банком до истечения срока их погашения. Векселедержатель передает (продает) вексель банку  по индоссаменту до наступления срока  платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом (за досрочное получение) определенного процента от этой суммы, т.е. учетного процента или дисконта. Дисконт – разница между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой векселедержателю. Учитывая вексель, банк становится его владельцем.

В свою очередь банк, если он начал испытывать затруднения  в средствах, сам может переучесть векселя в Банке России. Переучет векселей является одним из инструментов рефинансирования коммерческих банков в Банке России и используется для регулирования ликвидности  банков.

Вексель является строго формальным документом. Он содержит перечень обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической  силы.

К обязательным вексельным реквизитам относятся:

- вексельная метка, т. е. обозначение документа словом «вексель», выраженное на том же языке, на котором написан документ;

- место и время составления векселя (день, месяц и год составления);

- обещание уплатить определенную денежную сумму;

- указание денежной суммы цифрами и прописью (исправления не допускаются);

- срок платежа;

- место платежа;

- наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен

платеж;

- подпись векселедателя – представляется им собственноручно рукописным путем.

Положение о простом и  переводном векселе предусматривает, что платеж по акцептованному плательщиком векселю может быть дополнительно  гарантирован посредством выдачи поручительства (аваля). Такое поручительство дается третьим лицом (обычно банком) как  за первоначального плательщика, так  и за каждого другого обязанного по векселю лица.

Аваль оформляется специальной  надписью авалиста, которая делается на лицевой стороне векселя или  на добавочном листе к векселю (аллонже). В авале указывают, за кого выдана банком гарантия, место и дата выдачи, проставляются подпись двух первых должностных лиц банка и его  печать.

Авалист и лицо, за которое  он поручился, несут солидарную ответственность  за платеж по векселю. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят  все права, вытекающие из векселя.

Авалирование векселей повышает их надежность, способствует развитию вексельного обращения.

Действующее вексельное законодательство предусматривает возможность передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью передаточной надписи (индоссамента). Передача векселя  по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и права  на получение им платежа по данному  векселю. Векселедержатель на оборотной  стороне векселя либо на добавочном листе (аллонже) пишет слова: «платите приказу» или «платите вместо меня (нас)» с указанием того, к кому переходит платеж.

Все передаточные надписи  на векселе, его акцепт или аваль  оформляются в пределах установленного срока платежа. Срок платежа по векселю  является обязательным реквизитом, и  его отсутствие делает вексель недействительным.

Существуют четыре способа  установления срока платежа по векселю:

1) Срок на определенный день. Выражается в виде записи «обязуюсь заплатить 1июля 2004 г.»;

2) Срок по предъявлении – подлежит оплате в день предъявления к платежу. Максимальный срок, который устанавливается для предъявления векселя к платежу, – 1 год со дня выписки;

3) Во столько-то времени от составления векселя. Здесь возможно несколько вариантов:

· через определенное количество дней. Срок платежа считается наступившим  в последний из этих дней. День выписки  векселя в расчет не принимается. Например, по векселю с датой 10 мая 2004 г. и со сроком векселя через 20 дней – срок платежа 31 мая 2004 г.;

· через определенное количество месяцев. В данном случае срок платежа  падает на то число последнего месяца, которое соответствует числу  написания векселя, а если в этом последнем месяце такого числа нет, то в последнее число этого  месяца. Например, по векселю, выписанному 30 января на один месяц, срок платежа  наступит 29 февраля, а по этому же векселю с платежом через 2 месяца – 30 марта;

· на начало месяца, середину месяца, конец месяца. В данном случае срок платежа будет соответственно: 1-е число, 15-е число и последний  день месяца;

· во столько-то времени по предъявлении векселя. Установление сроков платежа аналогично, как и в  предыдущем способе. Вместе с тем  этот способ платежа более удобен плательщику, так как дает ему  возможность подготовиться к  платежу. Отсчет срока платежа начинается от дня предъявления векселя к  платежу.

Для физических лиц основной операцией с применением векселя  является «кредитование под залог  векселей» владельцем векселя остается прежний векселедержатель, а банк под его обеспечение выдает ссуду  клиенту в размере 50-70% стоимости  заложенного векселя. Схема вексельного  кредитования достаточно проста. Когда  предприятие нуждается в дополнительных оборотных средствах, но из-за высокой  стоимости обычного банковского  кредита не имеет возможности  получить его «живыми» деньгами, оно  может прибегнуть к вексельному  кредитованию. В таком случае банк заключает с клиентом договор, по которому предприятие в качестве кредита получает пакет векселей на сумму, указанную в этом договоре. Как правило, полученные векселя  являются бездоходными. Ими предприятие  рассчитывается с поставщиками и  подрядчиками. По истечении срока кредитного договора предприятие – первый векселедержатель погашает полученные ранее «живыми» деньгами кредит, выплачивая проценты. Последний владелец векселя предъявляет его к оплате в указанный срок и получает вексельную сумму.