Пассивные операции коммерческих банков

-       на покрытие  возможных убытков от кредитной  деятельности (положение Банка России  от 26 марта 2004г. №254-П «О порядке  формирования кредитными организациями  резервов на возможные потери  по ссудам, по ссудной и приравненной  к ней задолженности»);

-       под  операции с резидентами оффшорных  зон (Указание Банка России  от 22 июня 2005г. № 1584-У «О формирование  и размере резерва на возможные  потери под операции кредитных  организаций с резидентами оффшорных  зон»).

   Банки могут создавать  специальные резервы: фонд обновления  малоценных и быстро изнашивающихся  предметов; резервы под участие  в капитале других юридических  лиц; резервы под возможные  потери по расчетам с дебиторами; фонд для представительских расходов, а также фонды накопления и  социального развития. 

   Эмиссионный доход  формируется только при увеличении  уставного капитала банка в  любой организационно — правовой  форме. Эмиссионный доход образуется  в виде:

-       положительной  разницы между стоимостью  акций,  установленной при их продаже  первым владельцам, и номинальной  стоимостью акций (у акционерного  банка);

-       положительной  разницы между стоимостью долей  кредитной организации при их  оплате участниками и номинальной  стоимостью долей, по которой  они учтены в составе уставного  капитала (у банка, созданного  в виде общества с ограниченной  ответственностью);

-       разницы,  образуемой при оплате акций  или долей иностранной валюты, между стоимостью акций и долей,  рассчитанной исходя из официального  курса иностранной валюты по  отношению к рублю на дату  зачисления средств в уставный  капитал, и стоимостью акций  или долей, установленной в решении о выпуске акций или об оплате долей иностранной валютой;

-       разницы,  возникающей при оплате акций  или долей облигациями федерального  займа с постоянным купонным  доходом, между стоимостью указанных  облигаций по рыночной цене  на день их зачисления на  счета депо кредитной организации  и ценой облигации при оплате  акций. 

В состав дополнительного  капитала включаются, в частности:

·         прирост стоимости имущества  за счет переоценки;

·         часть резервного фонда, сформированного  в текущем году, не включенного  в состав основного капитала;

·         часть прибыли текущего года и  предшествующего гола, не включенная в состав основного капитала;

·         субординированный кредит (необеспеченный кредит (заем), договор о предоставлении которого предусматривает, в частности, срок не менее 5 лет и положение о том, что в случае банкротства банка требования по кредиту удовлетворяются после полного удовлетворения требований иных кредиторов за минусом сформированных резервов в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П в размере не более 50% величины основного капитала);

·         часть уставного капитала, сформированного  за счет капитализации прироста стоимости  имущества при его переоценке;

·         часть привилегированных акций.

   Сумма дополнительного  капитала не может превышать  величину основного капитала. Если  величина основного капитала  имеет нулевое или отрицательное  значение, то источники дополнительного  капитала не включаются в расчет  собственных средств банка. 

1. 3. Привлеченные  средства банка их роль в  формировании банковских ресурсов

Самую значительную часть  своих оборотных средств банк получает извне, привлекая чужие  капиталы. Первой и главной операцией  в этом направлении является прием  вкладов — сбор разрозненных крупиц народного достояния, рассеянных по всей стране, свободных и находящихся  в бездействии капиталов и  сбережений. Банк разыскивает капиталистов, располагающих свободными средствами, и получает от них эти капиталы на известных условиях, уплачивая  им за время пользования их средствами определенное вознаграждение.

 

 

Рис. Привлеченные средства коммерческого банка

 

Коммерческим банкам необходимо систематически оказывать содействие обслуживаемым хозяйствам по из финансовому  оздоровлению с тем, чтобы они  могли иметь свободные средства на своих расчетных, текущих и  других счетах. Если раньше наличие свободных средств на расчетном или текущем счету обслуживаемых хозяйств для банка являлось просто свидетельством его финансового благополучия, то теперь это один из решающих источников формирования кредитных ресурсов. Как известно, банк, при недостаточности своих кредитных ресурсов, для удовлетворения потребности обслуживаемых хозяйств в кредите должен «покупать их у других банков, уплачивая соответствующие проценты.

Чем значительнее собственный  капитал банка, тем большим доверием он пользуется в публике и тем  больше и постояннее будет прилив вкладов в его кассу. Конечно, бывает и так, что банки со скромными собственными капиталами пользуются большим доверием, чем банки со значительными капиталами. Но это объясняется особым доверием, которое сумели внушить к банку лица, стоящие во главе учреждения. При одинаковых же условиях преимущество будет на стороне банка с большим собственным капиталом.

Вместо приема вкладов, некоторые  банки выпускают банкноты, процентные обязательства (облигации, закладные  листы), которые продает капиталистам, становясь их должниками. Если прилив капиталов в форме вкладов  недостаточен, то банк прибегает к  займам у более крупных банков. Собственный капитал банка является лишь «основным ядром», к которому присоединяются чужие капиталы.

В широком смысле управление пассивными операциями представляет собою  деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. В более узком смысле под управлением пассивными операциями стали понимать действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости. Способность размещать депозитные сертификаты и занимать евродоллары или федеральные резервные фонды позволяет банку в меньшей степени зависеть от низкодоходных вторичных резервных активов, а это расширяет его возможность получать прибыль.

Взаимосвязь между управлением  активами и управлением пассивными операциями имеет решающее значение для прибыльности банка.

Сегодня банки уже не удовлетворяются  ожиданием того, что вкладчики  сами придут в банк со своими предложениями. Для привлечения дополнительных денежных средств банки обращаются к использованию совокупных финансовых инструментов — управляемых пассивов. К ним относятся депозитные сертификаты (ДС) крупного размера, займы у Федеральной  Резервной Системы, покупки федеральных  фондов, продажа ценных бумаг с  соглашениями об обратном выкупе (РР), а также евродолларовые займы. Эти пассивы обладают рядом общих черт со всеми денежными фондами, приобретенными  на безличных, высококонкурентных рынках, сходных, например, с рынками ценных бумаг. Если некая фирма желает привлечь 100 млн. долларов путем выпуска ДС, ей необходимо всего лишь повысить предлагаемую норму процента до конкурентного уровня, и покупатели этих сертификатов сразу появятся. Если же фирма желает привлечь 10 млн.долларов в виде федеральных фондов, ей необходимо привлечь к делу брокера. Если фирма желает привлечь фонды с помощью РР, то посредники обеспечат контакт фирмы с каким-либо субъектом, который и будет обеспечивать предложение соответствующих фондов по конкурентной норме процента.

1.4 Проблема недостаточности капитала

У российской банковской системы сейчас одна проблема – это недостаток капитала. Частично недостаток был восстановлен за счет госфондов через различные инструменты, либо через прямое финансирование. Часть недостатка капитала покрыта ликвидностью. Банк может размазать долг и таким образом защитить капитал, чтобы не показывать реальный уровень резервов. Банк может закрыть проблемы, привлекая средства на рынках. Один из таких источников – средства, которые ЦБ через различные инструменты представлял. Сначала через ЦБ было получено 2 с лишним трлн рублей, потом банки начали замещать их средствами рынка. Это позволило сократить задолженность по беззалоговым кредитам.

 Кредитные портфели  банков практически не увеличиваются.  Это значит, что в части пассивов  банки продолжали привлекать  средства, а активы практически  не изменились. Так ситуация позволяет  банкам сохранять платежеспособность  и функционировать нормально.  С другой стороны, проблемы  еще есть. Дальнейшие события  будут происходить по принципу  поиска капитала. Для этого есть  время. Есть хорошие шансы,  что проблема эрозии капитала  банковской системы будет решаться  в некризисном режиме. Если глобальная ситуация не будет ухудшаться.

 Для того чтобы понимать  происходящее и делать выводы, надо понимать, что проблемы –  не в финансовом секторе. Промышленность, реальный сектор – это основа, на которой формируются все  финансовые показатели. За 5 – 10 лет  Гринспен чрезмерно снизил ставки, вызвал формирование пузырей на валютных рынках.

 Произошли серьезные сдвиги в глобальной конкуренции. Азиатская экономика, Китай стали конкурировать с американской экономикой. Этот вызов конкуренции был принят не совсем честно. Я считаю, что манипулирование процентными ставками, чтобы поддержать конкурентоспособность национальной экономики – путь в никуда. Можно поддержать внутреннее потребление – но это краткосрочный результат. Долгосрочно – это путь в никуда. Примеры такие есть.

 Настоящий глобальный  кризис – результат политики  двух стран: 1) низкие ставки со  стороны американцев, чтобы поддержать  спрос, 2) высокие темпы экспорта  со стороны Китая. Несмотря  на заявления, что протекционизм  это плохо, этим все занимаются. Китай выигрывает конкуренцию  у США. Юань должен быть крепче, а доллар слабее. Это и происходит, правда, с препятствиями монетарных  властей. 

 Экономика России несопоставима  с экономиками тех стран, которые  через глобальные каналы могут  с российским рынком взаимодействовать.  Чем российская экономика отличается  от китайской? В Китае создана индустриальная база, которая может обеспечить существенный объем спроса на потребительские товары. Изначально она создавалась, чтобы больше экспортировать. Когда внешний спрос сократился, Китай может переориентироваться на внутреннее потребление. Китай путем денежно-кредитного стимулирования увеличивает внутренний спрос.

 В России такой индустриальной  базы нет. Половина потребления  у нас – импортные товары. Стимулируя  внутренний спрос, мы будем  стимулировать спрос на импорт.

 Любое регулирование  будет создавать накопление проблем,  которые выльются либо в инфляцию, либо в девальвацию. Из-за этой  дилеммы ЦБ выбирает политику  не препятствовать движению курса,  с точки зрения фундаментальной  экономики. Конечно, это не  лучший путь, так как кэрри-трейд будет сохраняться. Но другой инструмент – ограничение краткосрочного движения капитала. Поэтому ЦБ об этом задумался.

ГЛАВА 2.  РЕСУРСНАЯ  БАЗА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

2.1 Вклады населения: классификация и характеристика.

Учреждения коммерческих банков России принимают от населения  вклады: до востребования, срочные, целевые  на детей, срочные депозиты, пенсионные вклады, вклады с ежемесячной выплатой процентов и другие виды вкладов. Наибольшее разнообразие вкладов населения  представлено в Сберегательном банке  России.

Вклады до востребования  принимаются как на имя определенного  лица, так и на предъявителя, а  вклады других видов - только на имя  определенного лица.

Вкладчиком по именному вкладу считается лицо, на имя которого принят или зачислен вклад. Вклад  может быть внесен на имя другого  лица, которое при этом становится вкладчиком. Открытие одного счета  на имя двух и более лиц не допускается.

 По вкладам на предъявителя  правом совершения приходных  и расходных операций пользуется  лицо, предъявившее сберкнижку "на  предъявителя" и контрольный лист  к ней.

Срочными считаются вклады, вносимые в учреждения банка на срок не менее одного года.

Срочные депозиты принимаются  на срок три месяца, шесть месяцев  и один год.

Целевые вклады на детей  принимаются на срок 10 лет на имя  лиц в возрасте до 16 лет.

 Вкладчиками коммерческого  банка могут быть граждане  России, иностранные граждане и  лица без гражданства. Вклады  принимаются без ограничения  максимального размера вносимой  суммы. Дополнительные взносы  принимаются в любых суммах. Остаток  вклада после совершения операции  может составлять любую сумму.

 Вкладчик вправе иметь  в банке любое количество счетов  по вкладам и хранить их  неограниченный срок. Банк выплачивает  по вкладам доход в виде  процентов или выигрышей, размер  которых устанавливается Советом  директоров банка. В зависимости  от уровня инфляции и дохода  банка процентные ставки по  вкладам могут увеличиваться  или уменьшаться банком в одностороннем  порядке. Доходы по вкладам  подлежат налогообложению в случае, если процент по вкладу превышает  ставку рефинансирования. Налогом  облагается сумма такого превышения.

 Совершение операций  по вкладу производится при  первоначальном взносе на основании  заполненного ордера, при дополнительном  взносе - приходного ордера, при получении  части вклада - расходного ордера. В ордере вкладчик записывает  свою фамилию, имя и отчество, номер счета, сумму взноса либо  получаемую сумму, дату совершения  операции и расписывается.