Отчет по практике в ОАО «Газпромбанк»

7. За двенадцать месяцев 2012 г. по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. произошло увеличение выпущенных долговых обязательств – на 118 630 105 тыс. руб. (76,50 %), а их удельный вес в общей структуре обязательств увеличился – с 6,91 % до 10,96 %. Рост этой статьи привел к общему увеличению обязательств на 5,288 %.

8. Аналогичная ситуация происходит и прочими обязательствами: они увеличились на 18 160 083 тыс. руб. (61,48 %), и их удельный вес в общей структуре обязательств несколько увеличился – с 1,32 % до 1,91 %. Общее увеличение обязательств составило 0,81 %.

9. За анализируемый период в обязательствах ОАО «Газпромбанк» уменьшилась статья «Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон» - на 6 049 829 тыс. руб. (50,6 %), удельный вес в структуре обязательств также уменьшился - с 0,54 % до 0,24 %, что привело к общему снижению обязательств на 0,27 %.

Собственные средства (см. табл. 5):

10. За двенадцать месяцев 2012 г. по сравнению с аналогичным периодом 2011 г.  размер средств акционеров (участников) увеличился – на 4 534 50 тыс. руб. (22,68 %), хотя удельный вес в общей структуре источников собственных средств за анализируемый период уменьшился – с 12,93 % до 9,12 %. Общее увеличение источников собственных средств составило 2,932 %.

11. Статья «Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)» имеет за анализируемый период нулевое значение.

12. На 1 января 2013 г. эмиссионный доход ОАО «Газпромбанк» составил 114 045 734 тыс. руб., что больше чем за аналогичный период 2011 г. на 86 155 500 тыс. руб. Удельный вес данной статьи в структуре активов увеличился с 18,03 % до 42,41 % (изменился существенно). При этом рост данной статьи имел максимально благоприятное влияние на общее увеличение пассивов, а именно привело к общему увеличению источников собственных средств на 55,702 %.

13. За двенадцать месяцев 2012 г. по сравнению с аналогичным периодом 2011 г.  размер резервного фонда не изменился – 13 331 851 тыс. руб., в т.ч. зарегистрированные обыкновенные акции и доли – 2 999 667 тыс. руб., хотя удельный вес в общей структуре источников собственных средств за анализируемый период уменьшился – с 1,94 % до 1,12 %.

14. За анализируемый период в обязательствах ОАО «Газпромбанк» уменьшилась статья «Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи» - 2 451 259 тыс. руб. (81,27 %), удельный вес в структуре обязательств также уменьшился - с 1,95 % до 0,21 %, что привело к общему снижению источников собственных средств на 1,585 %.

15. Иная ситуация в статье «Переоценка основных средств»: снижение на 73 тыс. руб. (2,82 %), хотя удельный вес в общем объеме собственных средств практически не изменился, а точнее снизился с 0,00167 % до 0,00094 %, поэтому снижение данной статьи привело к незначительному уменьшению источников собственных средств – на 0,00005 %.

16. За двенадцать месяцев 2012 г. по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. произошло увеличение нераспределенной прибыли (непокрытых убытков) прошлых лет – на 22 929 878 тыс. руб. (31,98 %), хотя удельный вес в общей структуре источников собственных средств уменьшился – с 46,35 % до 35,19 %. Рост данной статьи привел к увеличению источников собственных средств на 14,825 %.

13. Аналогичная ситуация происходит  и с размером неиспробованной прибыли (убытка) за отчетный период: на 1 января 2013 г. он составил 4 201 321 тыс. руб., что больше чем за аналогичный период 2011 г. на 14,45%, хотя и произошло незначительное, но снижение удельного веса данной статьи в структуре активов - с 18,79 % до 12,37 %. Увеличение данной статьи привело к общему увеличению источников собственных средств на 2,716 %.

Важнейшим показателем, отражающим финансовое состояние банка, является коэффициент рычага, характеризующий соотношение обязательств и собственных средств банка. На 01.01.12 г. данный показатель для ОАО «Газпромбанк» равнялся 14,5 (2 243 201 534/154 671 043), а на 01.01.13 г. 9,29 (2 498 179 684/268 911 238). Такой высокий уровень коэффициента говорит о возможности ОАО «Газпромбанк» получать большую прибыль, но одновременно банк принимает на себя значительный финансовый риск.

Завершая анализ баланса ОАО «Газпромбанк» необходимо привести значение нескольких его обязательных нормативов, которые установлены Инструкцией Центрального банка Российской Федерации “Об обязательных нормативах банков».

 

Таблица 6 – Значения обязательных нормативов ОАО «Газпромбанк»

Название норматива	Нормативное значение	1 января 2013 г.	1 января 2012 г.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)	>10%	12,0%	11,5%
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)	>15%	63,0%	71,5%
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)	>50%	92,4%	90,5%
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)	<120%	95,1%	89,1%
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) (максимальное)	<25%	19,4%	21,2%
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	<800%	423,1%	516,3%
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий  и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)	<50%	9,9%	5,9%
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)	<3%	0,3%	0,2%
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12)	<25%	3,7%	8,5%

 

 

В течение 2012 года Банк не допускал превышений предельных значений обязательных нормативов.

На  изменение  значения  норматива  достаточности  капитала  помимо  роста  бизнес  активности  Банка в 2012 году оказало влияние изменение методики расчета норматива согласно Указанию Банка России от 20 апреля 2011 года № 2613-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков», в соответствии с которой при расчете норматива Н1  по  состоянию  на  1  января  2012  года  Банком  осуществлено  дополнительное  покрытие  капиталом рисков,  принятых  по  ряду  кредитных  и  финансовых  инструментов  по  сделкам,  заключенным  после 1 октября 2010 года.

 

1.4 Анализ доходов, расходов и прибыли банка

 

Все доходы, расходы, а также прибыль банка отражены в отчете о финансовых результатах (форма № 102). Проведем анализ отчета о финансовых результатах за 12 месяцев 2012 г. по сравнению с аналогичным периодом 2011 г.

Но для начала разделим доходы и расходы на две группы – процентные и непроцентные. Процентные доходы включают проценты полученные и аналогичные доходы, а процентные расходы – проценты уплаченные и аналогичные расходы. Непроцентные доходы включают комиссионные доходы, прочие операционные доходы и непредвиденные доходы, а непроцентные расходы – комиссионные расходы, прочие операционные расходы и непредвиденные расходы.

Результаты анализа представлены в таблицах 7-15.

 

Таким образом, можно сделать ряд следующих выводов относительно доходов ОАО «Газпромбанк» (результаты их анализа даны в табл. 7-9):

Общий анализ доходов (см. табл. 7):

1. Доходы ОАО «Газпромбанк» за 12 месяцев 2012 г. по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. увеличились на 31 614 584 тыс. руб. (18,19%) и составили 205 445 753 тыс. руб. Из них 86,81 % (удельный вес в общем объеме доходов)  - процентные доходы (по данным за 12 месяцев 2011 г. они составляли 74,31 %) (прирост за анализируемый период составил 49 162 228 тыс. руб. (38,06 %)), а 13,19 % - непроцентные доходы (по данным за 12 месяцев 2011 г. они составляли несколько больше – 25,69 %) (прирост за анализируемый период составил -17 547 644 тыс. руб. (-39,30 %). Причем за счет процентных доходов общий объем доходов по итогам 2012 г. увеличился на 28,28 %, а за счет непроцентных уменьшился – на 10,09 %.

Процентные доходы (см. табл.8):

2. За двенадцать месяцев 2012 г. по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. уменьшились проценты, полученные от размещения средств в кредитных организациях – на 1 139 826 тыс. руб. (16,13 %), их удельный вес в общем объеме процентных доходов также уменьшился  - с 5,47 % до 3,32 %. Это привело к общему уменьшению процентных доходов на 0,88 %.

3. В структуре процентных доходов на 1 января 2013 г. наибольший удельный вес по-прежнему занимают проценты, полученные от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями – 82,21 %, причем по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. (78,01 %) он увеличился. При этом рост данной статьи составил 45 850 272 тыс. руб. (45,5 %). Снижение данной статьи оказало максимально положительное влияние на общее изменение доходов, а именно привело к общему увеличению процентных доходов ОАО «Газпромбанк» на 35,49 %.

4. За анализируемый период не изменилась величина процентов от средств, переданных в лизинг: она по-прежнему равна 0 тыс. руб.

5. За этот же период проценты от вложений в ценные бумаги увеличились на 4 451 782 тыс. руб. (20,86 %), а их удельный вес – с 16,52 % до 14,46 %, что привело к увеличению процентных доходов на 3,45 %.

Непроцентные доходы (см. табл. 9):

6. В структуре непроцентных доходов ОАО «Газпромбанк» на 1 января 2013 г. наибольший удельный вес по-прежнему занимают комиссионные доходы – 56,39 %, причем по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. (25,42 %) он увеличился. За анализируемый период комиссионные доходы увеличились на 3 931 885 тыс. руб. (34,64 %). Их рост наиболее сильно повлиял на увеличение непроцентных доходов - 8,81 %.

7. Прочие операционные доходы составляют 5,05 % от общего объема непроцентных доходов, причем их удельный вес увеличился (на 1 января 2012 г. – 3,36 %). При этом их прирост за анализируемый период составил -134 088 тыс. руб. (-8,92 %), что привело к снижению непроцентных доходов всего на 0,3 %.

8. Существенная часть непроцентных доходов, а именно 11,97 % (по данным за 12 месяцев 2011 г. эта величина была больше – 46,84 %) – это доходы от операций с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи. Данная статья за анализируемый период уменьшилась на 17 672 241 тыс. руб. (84,49 %), при этом снижение данной статьи оказало максимально отрицательное влияние на общее изменение доходов, а именно привело к общему уменьшению непроцентных доходов ОАО «Газпромбанк» на 39,58 %.

9. Похожая ситуация наблюдается в статье «Доходы от переоценки иностранной валюты»: за анализируемый период уменьшилась не только данная статья (на 8 526 165 тыс. руб., т.е. на 90,78 %), но и удельный вес в общем объеме операционных доходов (с 21,03 % до 3,19 %), что привело к снижению непроцентных доходов на 19,1 %.

10. За двенадцать месяцев 2012 г. по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. уменьшился размер дивидендов от вложений в акции – на 60 412 тыс. руб. (5,17 %), хотя их удельный вес в общем объеме процентных доходов увеличился  - с 2,62 % до 4,09%. Все это привело к общему снижению непроцентных доходов на 0,14 %.

11.   За этот же период размер дивидендов и доходов ОАО «Газпромбанк» от участия в дочерних и зависимых хозяйственных обществах уменьшился - на 52 059 тыс. руб. (16,22 %), хотя их удельный вес увеличился – с 0,72 % до 0,99 %. Все это привело к снижению непроцентных доходов на 0,12 %.

Теперь перейдем к расходам ОАО «Газпромбанк» (результаты их анализа даны в табл. 10-12):

Общий анализ расходов (см. табл.10):

1. Расходы ОАО «Газпромбанк» за 12 месяцев 2012 г. по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. увеличились на 36 010 660 тыс. руб. (27,84 %) и составили 165 168 673 тыс. руб. Из них 68,15 % (на 1 января 2012 г. – 56,75 %)  - процентные расходы (за анализируемый период прирост составил 39 274 644 тыс. руб., т.е. 53,58 %), а 31,85 % (на 1 января 2012 г. – 43,25 %) – непроцентные расходы (за анализируемый период прирост составил -3 263 984 тыс. руб., т.е. -5,84 %). Причем за счет процентных расходов общий объем расходов увеличился на 30,41 %, а за счет непроцентных уменьшился – на 2,53 %.

Процентные расходы (см. табл. 11):

2. За двенадцать месяцев 2012 г. по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. значительно увеличились проценты, уплаченные по привлеченным средствам кредитных организаций – на 2 437 897 тыс. руб. (24,93 %). Также за анализируемый период снизился их удельный вес в процентных расходах – с 13,34 % до 10,85 %. Все это повлияло на незначительное увеличение общего объема процентных расходов – на 3,33 %.

3. В структуре процентных расходов на 1 января 2013 г. наибольший удельный вес по-прежнему имеют проценты, уплаченные по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями – 76,98 % (на 1 января 2012 г. удельный вес был 77,66 %). За анализируемый период средства увеличились на 29 741 864 тыс. руб. (52,25 %), что оказало максимально положительное влияние на общее изменение расходов, а именно привело к общему увеличению процентных расходов ОАО «Газпромбанк» на 40,58 %.

4. Также за анализируемый период увеличились проценты, уплаченные по выпущенным долговым обязательствам – на 7 094 883 тыс. руб. (107,59 %), а их удельный вес увеличился - с 9,00 % до 12,16 %. Рост данной статьи привел к увеличению общего объема процентных расходов на 9,68 %.