Отчет по практике в ОАО «Газпромбанк»

Второй этап называется собственно-аналитическим. На этом этапе описываются полученные расчетные показатели объемов, структуры, динамики, взаимосвязи анализируемых показателей и готовится заключение по итогам аналитической работы.

Последним является заключительный этап, когда привлекаются различные эксперты для оценки результатов анализа и выработки рекомендаций по улучшению и совершенствованию работы банка.

Прежде чем приступать к расчетам, отметим, что основные финансовые показатели ОАО «Газпромбанк» по состоянию на 1 января 2013 года выглядят следующим образом:

- балансовая  прибыль по итогам 2012 года составила 40,2 млрд. руб. (выросла по сравнению с 2011 г. в 1,33 раза);

- прибыль  после налогообложения – 33,3 млрд. руб. (прирост за 2012 год – 14,5%)

- совокупные  активы Банка по итогам 2012 года  достигли 2767,1 млрд. руб. (прирост за 2012 год – 15,4%);

- собственные  средства (капитал) составили 348,4 млрд. руб. (прирост за 2012 год – 29,8%);

- чистая  ссудная задолженность – 2029,9 млрд. руб. (прирост за 2012 год – 23,7%);

- объем  привлеченных средств достиг 2395,7 млрд. руб. (прирост за 2012 год – 8,8%).

По состоянию на 1 января 2013 года Банк занимает третье место среди Банков в Российской Федерации по  размеру  капитала,  величине  активов,  объему  кредитов небанковскому сектору и средств, привлеченных от юридических и физических лиц.тыс. руб.

В отчетном году существенно укрепилась капитальная и ресурсная база Банка.

В 2012 году было реализовано решение акционеров Банка об увеличении уставного капитала, принятое в  конце  2011  года.  Размещение  дополнительной  эмиссии  акций  в объеме  90,7  млрд.  руб. позволило увеличить основной капитал Банка в 1,4 раза и существенно улучшить структуру собственных средств, создав необходимый запас по источникам дополнительного капитала.

В конце апреля, июле и октябре 2012 года Банк привлек субординированные займы объемом 500 млн. долларов США (на 7 лет), 13,5 млрд. руб. (на 7 лет) и 1 млрд. долларов США (без ограничения срока), соответственно.

В  результате за  2012  год  величина  собственных  средств (капитала)  Банка выросла  на 30%  и  достигла исторического максимума 348 млрд. рублей.

Эффективность и надежность работы ОАО «Газпромбанк» получили высокую оценку рейтинговых агентств.

В  июле  2012  года  рейтинговое  агентство  Moody’s  повысило  оценку  собственной  кредитоспособности Банка (без учета поддержки) до «Ba3» с «B1». Повышению оценки способствовали следующие факторы: повышение капитализации  Банка,  продажа  части  непрофильных  активов,  стабильность  доходов  на протяжении последних нескольких лет.

В августе 2012 года рейтинговое агентство Standard & Poor's повысило долгосрочный рейтинг Банка до инвестиционного  уровня:  «ВВВ-»  с  «ВВ+»  по  международной  шкале  и  до  «ru.AAA»  с  «ruAA+»  по национальной шкале. В качестве основных причин повышения рейтинга агентство указало улучшение профиля  рисков  Банка  благодаря  сокращению  доли  непрофильных  активов  и  увеличение  доли профильного бизнеса по оказанию банковских услуг клиентам.

В  феврале  2012  года  рейтинговое  агентство  «Эксперт  РА»  подтвердило  рейтинг  кредитоспособности Банка  на  уровне  «А++»,  исключительно  высокий  уровень  кредитоспособности,  прогноз  по  рейтингу «стабильный».

В марте 2013 года рейтинговое агентство Fitch Ratings Ltd. присвоило рейтинг Банку на инвестиционном уровне  «BBB-»  с  прогнозом  «стабильный».  Среди  позитивных  факторов  агентство  отметило  сильные позиции в корпоративном секторе, сбалансированную структуру фондирования и комфортный уровень ликвидности.  С  получением  рейтинга  от  агентства  Fitch  Ratings  Ltd.  Банк  имеет  рейтинги инвестиционного уровня от всех ведущих рейтинговых агентств.

Основными  факторами,  позитивно  влияющими  на  кредитоспособность  Банка, являются  сильные конкурентные  позиции, широкая география  присутствия,  хорошая  диверсификация  портфеля,  высокое качество  активов  и  низкий  уровень  просроченной  задолженности,  а  также  высокая  вероятность поддержки со стороны государства. Положительное влияние на рейтинговую оценку также оказал рост основного  капитала,  в  том  числе  за  счет  участия Внешэкономбанка  в  капитале  Банка  путем приобретения  акций,  размещенных  в  ходе  дополнительной  эмиссии,  а  также  выпуск  бессрочных субординированных  еврооблигаций,  который  позволил  расширить  состав  источников  собственных средств Банка.

Проведем анализ баланса ОАО «Газпромбанк» за 12 месяцев 2012 г. по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. Для этого составим еще более уплотненные аналитические балансы. Результаты анализа представлены в таблицах 1-5.

 

Таким образом, можно сделать ряд следующих выводов относительно активов ОАО «Газпромбанк» (результаты их анализа даны в таблицах 1 - 5):

Активы (см. табл. 1):

1. Активы ОАО «Газпромбанк» за двенадцать месяцев 2012 г. по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. увеличились на 369 218 345 тыс. руб., т.е. на 15,40 %.

2. На 1 января 2013 г. величина денежных средств ОАО «Газпромбанк» составила 36 961 666 тыс. руб., что больше чем за аналогичный период 2011 г. на 26,39 %. Удельный вес данной статьи в структуре активов увеличился с 1,22 % до 1,34 % (изменился не существенно). Увеличение данной статьи привело к общему увеличению активов на 0,322 %.

3. Аналогичная ситуация происходит с величиной средств ОАО «Газпромбанк» в Центральном банке Российской Федерации: на 1 января 2013 г. она составила 82 749 040 тыс. руб., что больше чем за аналогичный период 2011 г. на 17,36 %.  Произошло незначительное увеличение удельного веса данной статьи в структуре активов - с 2,94 % до 2,99 %. Увеличение данной статьи привело к общему увеличению активов на 0,510 %.

4. За анализируемый период размер обязательных резервов ОАО «Газпромбанк» в Центральном банке Российской Федерации увеличился на 5 637 735 тыс. руб. (25,35 %), а удельный вес в структуре активов - с 0,93 % до 1,01 %, что привело к общему увеличению активов на 0,235 %.

5. За двенадцать месяцев 2012 г. по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. в структуре активов ОАО “Газпромбанк” произошло уменьшение величины средств в кредитных организациях 16 172 938 тыс. руб. (14,94 %), а удельный вес в общем объеме активов снизился - с 4,51 % до 3,33 %. При этом снижение величины средств в кредитных организациях оказало максимально отрицательное влияние на общее изменение активов, а именно привело к общему уменьшению активов на 0,674 %.

6. То же происходит и с финансовыми активами ОАО «Газпромбанк», оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток: они уменьшились на 9 009 757 тыс. руб. (4,94 %), а их удельный вес – с 7,61 % до 6,27 %, что привело к общему уменьшению активов на 0,376 %.

7. Наибольший удельный вес (73,36 %) в структуре активов ОАО «Газпромбанк» на 1 января 2012 г. по-прежнему имеет ссудная задолженность (на 1 декабря 2011 г. удельный вес составлял 68,42 %), величина которой по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. увеличилась на 389 292 924 тыс. руб. (23,73 %). При этом рост ссудной задолженности имел максимальное влияние на общее увеличение активов, а именно – 16,235 %. Полученные данные подтверждают характеристику политики ОАО “Газпромбанк” по размещению своих средств, которое, в основном, происходит в кредиты и ссуды.

8. За анализируемый период снизились чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи – на 26 732 715 тыс. руб. (8,67 %). Удельный вес этих вложений в структуре активов также снизился – с 12,87 % до 10,18 %, что привело к общему снижению активов на 1,115 %.

9. Наоборот, чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения, увеличились на 51 502 тыс. руб. (0,40 %), хотя их удельный вес в общем объеме активов снизился - с 0,53 % до 0,46 % (изменился не существенно). Увеличение данной статьи привело к общему увеличению активов на 0,002 %.

10. Аналогичная ситуация наблюдается и с размером инвестиций в дочерние и зависимые организации: на 1 января 2013 г. они составили 25 222 149 тыс. руб., что больше чем за аналогичный период 2011 г. на 4,96 %, хотя и произошло незначительное, но снижение удельного веса данной статьи в структуре активов - с 1,00 % до 0,91 %. Увеличение данной статьи привело к общему увеличению активов на 0,05 %.

11. Стоимость основных средств, нематериальных активов и материальных запасов ОАО «Газпромбанк» за анализируемый период возросла на 3 389 629 тыс. руб. (26,96%), а их удельный вес в структуре активов - с 0,52 % до 0,58 % (изменился не существенно). Рост данной статьи привел к увеличению активов на 0,141 %.

12. За анализируемый период значительно увеличилась стоимость прочих активов – на 8 441 735 тыс. руб. (25,55 %). Удельный вес прочих активов в общем объеме активов также увеличился и составил 1,50 % против 1,38 % за аналогичный период 2011 г. Данное увеличение привело к общему увеличению активов на 0,352%.

С целью анализа доходной базы ОАО «Газпромбанк» выделим группу, так называемых, работающих активов, которые приносят, прежде всего, прямой доход (кредиты и прочие размещенные средства, ценные бумаги, участие в других организациях). Также выделим и группу, так называемых, неработающих активов, которые не приносят дохода, либо приносят его в крайне ограниченном размере (средства на счетах в ЦБ РФ, обязательные резервы в ЦБ РФ, основные средства, НМА и средства в расчетах с прочими дебиторами) (см. табл. 2).

Анализируя указанные группы активов, можно сделать вывод о том, что ОАО «Газпромбанк» активно использует возможности финансового посредничества для извлечения доходов: удельный вес работающих активов в общем объеме активов на 1 января 2013 г. составляет 91,68 %, темп их роста за анализируемый период составил 14,98 %, что повлекло увеличение активов на 13,787 %. Об этом же свидетельствует значение коэффициента использования активов, который представляет собой отношение суммы работающих активов к общему объему активов. На 1 января 2012 г. он равен 0,916 (2 536 836 533/2 767 090 922), а на 1 января 2011 г. - 0,92 (2 206 236 226/2 397 872 577).

За анализируемый период неработающие активы, которые обладают большей ликвидностью и меньшей рискованностью, чем работающие активы, увеличились на 38 618 038 тыс. руб. (20,15%), а их удельный вес в общем объеме активов на 1 января 2013 г. составил 8,32 % по сравнению с 7,99 % за аналогичный период 2011 г. Все это стало результатом общего увеличения активов на 1,611 %.

Рассчитаем еще два коэффициента, характеризующих кредитную политику банка. Первый из них рассчитывается как отношение ссудной задолженности к обязательствам (показывает какая часть обязательств банка направляется в кредиты) – на 1 января 2013 г. он равен 0,81 (на 1 января 2012 г. – 0,73), а второй - как отношение ссудной задолженности к собственному капиталу банка (показывает уровень рискованности кредитной политики) – на 1 января 2013 г. он равен 7,55 (на 1 января 2011 г. – 10,61). Значение этих коэффициентов свидетельствует о пассивной кредитной политике банка.

Теперь перейдем к пассивам ОАО «Газпромбанк». Результаты их анализа даны в таблицах 1.3 – 1.5. Таким образом, можно сделать ряд следующих выводов относительно пассивов:

Пассивы (см. табл. 3):

1. Пассивы ОАО «Газпромбанк» за двенадцать месяцев 2012 г. по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. увеличились на тыс. руб., т.е. на 369 218 345 тыс. руб., т.е. на 15,40 %. Удельный вес обязательств изменился несущественно: на 1 января 2013 г. он составил 90,28 % против 93,55 %   на 1 января 2012 г. Объем обязательств ОАО «Газпромбанк» за анализируемый период увеличился 11,37 %, что повлекло увеличение пассивов на 10,634 %. Удельный вес собственных средств в общей структуре пассивов на 1 января 2012 г составил 9,72 % против 6,45 % на 1 января 2012 г. Объем собственных средств ОАО «Газпромбанк» за анализируемый период увеличился на 73,86 %, что стало результатом общего увеличения пассивов на 4,764 %.

Обязательства (см. табл. 4):

2. На 1 января 2013 г. величина кредитов, депозитов и прочих средств Центрального банка Российской Федерации ОАО «Газпромбанк» составила 48 504 731 тыс. руб., что больше чем за аналогичный период 2011 г. на 61,68 %. Удельный вес данной статьи в структуре активов увеличился с 1,34 % до 1,94 % (изменился не существенно). Увеличение данной статьи привело к общему увеличению активов на 0,825 %.

3. Произошло сокращение средств кредитных организаций – на 89 101 374 тыс. руб. (28,07 %), уменьшение удельного веса в общей структуре обязательств – с 14,15 % до 9,14 % . При этом снижение данной статьи оказало максимально отрицательное влияние на общее изменение пассивов, а именно привело к общему уменьшению обязательств ОАО «Газпромбанк» на 3,972 %.

4. Наибольший удельный вес (73,86 %) в структуре пассивов ОАО «Газпромбанк» на 1 января 2013 г. по-прежнему имеют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (на 1 января 2012 г. удельный вес составлял 75,74 %), величина которых по сравнению с аналогичным периодом 2011 г. увеличилась на 146 087 184 тыс. руб. (8,6%). Данное увеличение привело к общему увеличению обязательств на 6,512 %.

5. За анализируемый период в обязательствах ОАО «Газпромбанк» увеличилась статья «Вклады физических лиц» – на 45 107 111 тыс. руб. (17,79 %), а их удельный вес в общей структуре обязательств – с 11,3 % до 11,95 % (изменился не существенно), что привело к незначительному общему увеличению обязательств – на 2,011 %.

6. То же происходит и с финансовыми обязательствами ОАО «Газпромбанк», оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток: они увеличились на 48 747 250 тыс. руб., а их удельный вес – с 0,01 % до 1,96 %, что привело к общему увеличению обязательств на 2,173 %.