Отчет по практике в ОАО АКБ «ИТ Банк»

Таким образом, положительное значение гэпа для ОАО АКБ «ИТ Банк» означает, что с ростом процентных ставок будет расти чистый процентный доход, и наоборот, со снижением процентных ставок будет связано и снижение чистого процентного дохода банка.

Рассмотрим динамику чистого процентного дохода ОАО АКБ «ИТ Банк» за 2004-2006г.

Таблица 6. .Динамика чистого процентного дохода ОАО АКБ «ИТ Банк», 2004-2006 гг.

Показатель	Данные за 2004 г., тыс. руб.	Данные за 2005 г.,  тыс. руб.	Абсолютный прирост, тыс. руб.	Темп прироста, %	Данные за 2006 г.,тыс. руб.	Абсолютный прирост, тыс. руб.	Темп прироста, %
Чистый процентный доход	72146,0	77958,0	5812,0	8,1	67817,9	-10140,1	-13,0

 

В 2005 году прирост чистого процентного дохода составил 8,1%, в 2006 году прирост был отрицательным в размере 13%. Объяснить данную ситуацию возможно снижением процентных ставок и изменением структуры активов и пассивов. Объем гэпа не повлиял, т.к. его динамика, наоборот, была положительной.

• Относительный гэп:

Гэп (отн.) = Гэп (абс.) : Валюта баланса банка * 100%      (3)

Таблица 7. Значения относительного гэпа ОАО АКБ «ИТ Банк», %

Показатель	01.01.2004	01.01.2005	01.01.2006
Работающие активы	813665	978407	1264330
Платные пассивы	683644	740897	1013144
Абсолютный гэп	130021	237510	251186
Валюта баланса	931775	1031856	1321108
Относительный гэп	13,95%	23,02%	19,01%

 

В теории существует следующее предположение: относительный гэп менее 1% - несущественен для банка, до 10% - оказывает значительно влияние, более 10% - способен оказывать определяющее влияние на политику банка. Таким образом, относительный гэп ОАО АКБ «ИТ Банк» на протяжении трех последних отчетных периода больше 10%, следовательно влияние гэпа на политику банка существенно.

• Отношение работающих активов к платным пассивам – еще одна разновидность гэпа:

Таблица 8. Значения гэпа ОАО АКБ «ИТ Банк»

Показатель	01.01.2004	01.01.2005	01.01.2006
Работающие активы	813665	978407	1264330
Платные пассивы	683644	740897	1013144
ГЭП	1,19	1,32	1,25

 

Значение гэпа ОАО АКБ «ИТ Банк» за три последних года больше единицы, следовательно, банку было выгодно повышение ставок в прошедшие периоды, т.к. гэп положителен. Если в будущем гэп будет стремиться к нулю, то ОАО АКБ «ИТ Банк» будет выгодно понижение ставок, т.к. гэп отрицателен.

Проанализировать эффективность деятельности ОАО АКБ «ИТ Банк» также возможно с помощью чистой процентной маржи (ЧПМ), которая характеризует как рискованность его процентной политики, так и доходность.

ЧПМ = Чистый процентный доход : Средний размер доходных активов * 100%    (4)

Таблица 9. Значения чистой процентной маржи ОАО АКБ «ИТ Банк»

Показатель	Значение
	за 2004 г.	за 2005 г.	за 2006 г.
Средний размер доходных активов, тыс. руб.	896036	1121368,5	1470467
Чистый процентный доход, тыс. руб.	72146	77958	67817,9
Чистая процентная маржа (ЧПМ), %	8,05	6,95	4,61

 

Для анализа уровня чистой процентной маржи необходимо рассчитать мертвую точку маржи (МТМ), или коэффициент безубыточности деятельности банка – значение, ниже которого не должна опускаться чистая процентная маржа, чтобы у банка не было убытков, которая рассчитывается по следующей формуле:

МТМ = Кбезубыточности = (НПР – НПД) : СрДА *100%       (5),

где НПР – непроцентные расходы банка;

НПД – непроцентные доходы банка;

СрДА – средний размер доходных активов.

Таблица 10. Значения мертвой точки маржи ОАО АКБ «ИТ Банк»

Показатель	Значение
	за 2004 г.	за 2005 г.	за 2006 г.
Непроцентные расходы, тыс. руб.	458013,00	346163,00	364183,21
Непроцентные доходы, тыс. руб.	430973,00	312961,00	333675,71
Сальдо непроцентных расходов и доходов, тыс. руб.	27040,00	33202,00	30507,50
Работающие активы, тыс. руб.	896036,00	1121368,50	1470466,50
Мертвая точка маржи, %	3,02	2,96	2,07

 

Таким образом, за три последних года значение чистой процентной маржи не опускалось ниже мертвой точки маржи, следовательно, банк работал без убытков. Следует отметить, что уменьшение МТМ, свидетельствует о том, что у банка увеличиваются  возможности повышения прибыли и конкурентной способности.

4. Анализ ликвидности  и платежеспособности ОАО АКБ «ИТ Банк»

Таблица 11. Значения нормативов ликвидности ОАО АКБ «ИТ Банк»

№	Название	Норматив	Значение
			01.01.2005	01.01.2006	Изменение	01.01.2007	Изменение
H2	Мгновенной ликвидности, %  min	>=15	45,6	96	50,4	86,2	-9,8
H3	Текущей ликвидности, %  min	>=50	79,6	91,3	11,7	67,5	-23,8
H4	Долгосрочной ликвидности, %  max	<=120	44,2	97,4	53,2	86,5	-10,9

 

Таким образом, на протяжении трех последних лет поддерживался достаточный уровень ликвидности, необходимый для обеспечения своевременного проведения платежей, расчета по требованиям клиентов и долгосрочного финансирования по основным направлениям деятельности.

Показатели мгновенной и текущей ликвидности (H2, H3) на 01.01.2006 году увеличились соответственно на 50,4% и 11,7% в силу увеличения доли высоколиквидных активов.  Увеличение показателя долгосрочной ликвидности (Н4) на 53,2 % произошло в основном за счет снижения доли долгосрочных вложений банка. На 01.01.2007 года все три показатели имеют отрицательную тенденцию по сравнению с данными на 01.01.2006 года. Уменьшение показателей мгновенной и текущей ликвидности связано с уменьшением доли высоколиквидных активов, показателя долгосрочной ликвидности – увеличением долгосрочных вложений банка. Однако такая тенденция не привела к снижению показателей ниже норматива, что говорит о том, что в обозримом и долгосрочном будущем риск потери ликвидности ОАО АКБ «ИТ Банк» не угрожает.

5. Анализ финансовой  устойчивости ОАО АКБ «ИТ Банк» был проделан на основе сведений о достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов по данным на 01.01.2006 и 01.01.2005 гг. (Приложение 16). Из таблицы видно, что собственные средства в размере 245492 тыс. руб. на 01.01.2005 г. и 359628 тыс. руб. на 01.01.2006 г. составляют 30,3% и 30,9% фактического значения достаточности собственных средств, что гораздо выше нормативного значения аналогичного показателя. Таким образом, величина собственных средств ОАО АКБ «ИТ Банк» на 01.01.2005 и 01.01.2006 гг. обеспечивает достаточную финансовую устойчивость банка.

 

Анализ финансовых результатов и финансового состояния ОАО АКБ «ИТ Банк» показал, что по основным показателям деятельности банк полностью соответствует всем нормативным требованиям, устанавливаемым Центральным Банком, следовательно, вероятность признания структуры баланса неудовлетворительной и банкротства очень низка.

В целом результаты деятельности ОАО АКБ «ИТ Банк» соответствуют тенденциям развития банковского сектора экономики. Положительное влияние на результаты деятельности в будущем могут оказать: рост реальных доходов населения и рост числа предприятий с удовлетворительным экономическим положением.

К возможным факторам, которые могут негативно повлиять на основную деятельность ОАО АКБ «ИТ Банк» можно отнести усиление конкуренции в банковской отрасли, развитие новых видов банковских услуг. Внутренних факторов, негативно влияющих на деятельность ОАО АКБ «ИТ Банк», на сегодняшний день в процессе анализа не обнаружено.

 

 

4.  Рынок ценных бумаг

1. Организация работы отдела ценных бумаг ОАО АКБ «ИТ Банк»

Отдел ценных бумаг является структурным подразделением ОАО АКБ «ИТ Банк», функционально входит в управление торговых операций. Административно отдел подчиняется руководителю Управления торговых операций. В своей деятельности отдел ценных бумаг руководствуется действующим законодательством РФ (в т.ч. ФЗ «О рынке ценных бумаг», ФЗ «Об акционерных обществах», нормативными документами ЦБ РФ, ФСФР РФ, налоговых органов и иных органов государственной власти), Уставом ОАО АКБ «ИТ Банк», внутрибанковскими нормативными документами и инструкциями, приказами и распоряжениями Председателя Правления Банка, а также Положением об отделе.

Основные функции отдела:

• Формирование портфеля ценных бумаг в целях долгосрочного и среднесрочного инвестирования денежных средств;
• Краткосрочные спекулятивные (в т.ч. арбитражные) сделки купли-продажи ценных бумаг на биржевом и внебиржевом рынках, проведение сделок «репо» с ценными бумагами;
• Брокерское обслуживание клиентов на основе договоров комиссии, поручения, агентских договоров, договоров на брокерское обслуживание;
• Доверительное управление ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги;
• Составление и выпуск в обращение собственных векселей, проведение эмиссий ценных бумаг;
• Финансовый анализ и оценка ценных бумаг (в том числе по запросам других подразделений банка);
• Проведение операции, касающихся корпоративной политики банка, в т.ч: контакты с акционерами банка, предоставление им установленной законодательством РФ информации о деятельности общества; обеспечение в части своей компетенции деятельности банка как акционерного общества (включая мониторинг операций с акциями Банка).
• Организационные мероприятия, касающиеся лицензирования профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также членства банка в ассоциациях и объединениях профессиональных участников фондового рынка.

В своей работе отдел ценных бумаг постоянно взаимодействует с другими подразделениями и службами банка по вопросам общего поля деятельности Взаимоотношения в разрезе каждого подразделения описаны в Положении об отделе (Приложение 17).

 

 

4.2.  Описание  ценных бумаг, эмитированных ОАО  АКБ «ИТ Банк»