Методы регулирования банковских рисков в Акционерном Коммерческом Банке "ВЕНЕЦ"

Коэффициент достаточности капитала показывает соблюдает ли банк обязательные минимальные требования капиталу, так как его ухудшение требует внимательного изучения.

Следующий вопрос касается того, сможет ли банк удовлетворять минимальным требованиям к капиталу в будущем.

Прогнозные оценки представленные на рис. Основанный на простом допущении, что взвешенные по риску активы возрастут на 10%, чистый учитываемый капитал на 5%, а профиль риска банка останется неизменным, что может привести к недостатку капитала. Чтобы противостоять этой тенденции Банк «ВЕНЕЦ» должен предпринять ряд мер, включая:

- увеличение первичного капитала за счет дополнительных вложений средств акционеров,

- нераспределенные прибыли или выпуска новых акций на рынок;

- увеличение капитала 2-ого уровня – за счет выпуска соответствующих инструментов;

- изменение деловой политики с целью сосредоточения усилий на направлениях, вызывающих более низкие требования капитала;

- сокращение объема баланса или показателя роста.

Рисунок 2.6.. Сравнение фактического и требуемого капитала.

Рисунок 2.7.. Оценка возможных требований к капиталу (с учетом основанного на прошлом опыте предположения, что ставки будут расти).

Кредитный риск – риск возникновения у Банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора. Существует ряд причин возникновения кредитного риска, основными из которых являются: риск концентрации кредитного портфеля и проявление недобросовестности при анализе возможности кредитования и в процессе работы с кредитами.

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников Банка либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам. Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с Банком лиц (связанном кредитовании).

Валютный риск - риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов по открытым Банком позициям в иностранных валютах и/или драгоценных металлах.

Основной целью управления и контроля над валютным риском является:

-               минимизация потерь капитала Банка при формировании активов и пассивов с использованием иностранных валют;

недопущение несоблюдения Банком требований валютного законодательства РФ и органов валютного контроля при совершении операций с иностранной валютой и исполнении функций агента валютного контроля.

Риск потери ликвидности - риск возникновения убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск потери ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами Банка) и/или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств.

Риском потери ликвидности управляет Комитет по управлению рисками. Целью управления ликвидностью является обеспечение способности Банка своевременно и полно выполнять свои денежные и иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов. В процессе управления ликвидностью Банк руководствуется следующими основными принципами:

 управление ликвидностью осуществляется ежедневно и непрерывно;

 при принятии решений Банк разрешает конфликт между ликвидностью и доходностью в пользу ликвидности;

 каждая сделка, влияющая на состояние ликвидности, должна быть принята в расчет риска ликвидности. При размещении активов в различные финансовые инструменты Банк строго учитывает срочность источника ресурсов и его объем.

Основным компонентом риска ликвидности, подлежащего регулированию, является мгновенная, текущая и долгосрочная ликвидность. Оперативное управление мгновенной и текущей ликвидностью осуществляется ежедневно посредством ведения текущих позиций Банка по корреспондентским счетам и перспективных платежных календарей. Казначейство Банка проводит операции на денежном рынке для поддержания текущей ликвидности и оптимизации денежных потоков. С целью управления риском ликвидности осуществляется ежедневная проверка ожидаемых будущих поступлений от операций с клиентами и банковских операций, входящих в процесс управления активами и пассивами.

Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими Банка и иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем и их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

Основным компонентом операционного риска, подлежащего регулированию, является совершение несанкционированных операций, ошибки в работе персонала, нарушения и сбои в работе компьютерных сетей и оборудования.

Глава 3. Методы регулирования банковских рисков в Акционерном Коммерческом Банке "ВЕНЕЦ" (ЗАО)

3.1 Управление и хеджирование рисков в Банке «ВЕНЕЦ» (ЗАО)
         Управление рисками и их хеджирование является приоритетными в деятельности Банка «ВЕНЕЦ». Основным подходом к их минимизации является определение их количественных параметров и выработка методов по их преодолению.

Уровень просроченной задолженности составил на конец 2007 года

134 053 тысяч рублей по сравнению с 103 924 тысяч  рублей на начало года, в том числе:

              - по населению  с   7 182 до   8 140 тыс. руб.

              - по предприятиям, организациям  с   56 636 до 124 848тыс. руб.

              - по банкам с 40 106 до 1 065 тыс. руб.

Таким образом, кредитная задолженность по банку на 65 %  сводится к просроченной и по своей характеристике является безнадежной ко взысканию. Так, в 2007 году удалось погасить просроченную задолженность, образовавшуюся в 2006 году и безнадежную ко взысканию, на сумму 403 300 тысяч рублей.

Таблица  № 3.1. 

Динамика ссудной задолженности за 2007 год тыс. руб.

              Из таблицы 3.1. видно, что в течение 2007 года произошла диверсификация кредитного портфеля в части ссудной задолженности предприятий и банков.

              Доля МБК в кредитном портфеле банка за год снизилась с 82 % до 16 %, в то время как доля ссудной задолженности предприятий и организаций возросла с 12 % до 78 %.

              Доля ссудной задолженности по населению существенно не менялась. Удельный вес просроченной задолженности возрос с 14 % до 9%.

Удельный вес просроченной задолженности изменился следующим образом с 2007 года по 01.01.2008:

              - по населению с   8,8 % до   8,1 %,

              - по предприятиям, организациям с   14,3 % до   6,2 %

В 2007 году продолжился приток юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание в Банке «ВЕНЕЦ», что привело к дальнейшему росту удельного веса кредитов, предоставленных юридическим лицам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в Банке «ВЕНЕЦ» с 68,7 % до 87,5 % от общей ссудной задолженности юридических лиц.

Основными причинами роста просроченной задолженности является:              

1.  В    связи    с    тяжелым   финансовым    состоянием    ряда    промышленных предприятий и организаций города и области, ссудозаемщики, работающие на этих предприятиях, не имеют возможности своевременно и в полном объеме рассчитываться с банком.

  2. Недостаточное внимание уделялось работе с просроченной задолженностью по ссудам, выданным населению.

              В 2007 г. работниками кредитной, юридической служб и службы безопасности принимались меры, позволившие значительно сократить просроченную задолженность, а именно:

              1. Работа по возврату просроченной задолженности проводилась преимущественно следующими методами:

                - принятие в погашение ценных бумаг, ликвидных на федеральном и местном уровне (облигаций ВЭБ, КО, государственных ценных бумаг),

              - заключение договоров переуступки прав требований,

              - заключение договоров с банками-заемщиками по переуступке долга заемщиков,

              - заключение договоров об отступном по материальным активам, в том числе и от клиентов банка-заемщика с их последующей реализацией или постановкой на баланс банка.

              2. Параллельно с работой по взысканию просроченной задолженности юридическая служба выполняла все необходимые формальности по производству нотариальных надписей, передаче дел в арбитражные суды, наложению ареста на недвижимость и прочее имущество заемщиков, блокированию корреспондентских и расчетных счетов. Этим обеспечивалось необходимое воздействие на заемщика с целью побудить его к исполнению всех необходимых мер по возврату кредитов.

              Кроме того, материалы по ряду заемщиков в 2007 году были переданы в правоохранительные органы для возбуждения уголовных дел.

              3. Если все рассмотренные выше мероприятия не привели к возврату кредита по причине отсутствия у заемщика средств или имущества, юридическая служба на основании заключения судебного исполнителя передает дело в суд для вынесения акта о невозможности взыскания и производится списание за счет резерва.

              Так, в 2007 году в Банке «ВЕНЕЦ» было списано за счет резерва на возможные потери по ссудам кредитов на общую сумму 34 109   тысяч рублей, в том числе:

              - кредитов, выданных предприятиям 17 641 тысяч рублей

              - кредитов, выданных  населению 183 тысячи рублей.

              Информационным отделом ЗАО Банка «ВЕНЕЦ» на основе ежемесячных данных статотчетности формы № 18 по размещению кредитных ресурсов - АРМ "Кредиты" проводится анализ выдачи и погашения ссудной задолженности, а при необходимости, работники Управления кредитования выезжали на места с целью проверки работы и оказания помощи сотрудникам кредитных служб отделений.

С 12.09.2001 в банке «ВЕНЕЦ» эксплуатируется АРМ "Кредиты", который позволяет сопровождать каждый кредит от момента выдачи до его погашения, включая ведение лицевого счета заемщика. Информация по всем выданным кредитам, которая имеется в отделениях  по линиям связи при каждом изменении состояния лицевого счета и кредитного договора передается в управление кредитования банка и таким образом обеспечивает получение базы данных по кредитам юридических лиц. В перспективе перед кредитной службой банка стоит задача перейти на ежедневное обновление базы данных по кредитам юридических лиц и населения. На основе базы данных АРМ "Кредиты" организовано проведение аналитической работы по кредитному портфелю Банка «ВЕНЕЦ». Все это повышает оперативность работы банка.

Основными препятствиями, мешавшими в 2007 г.. повысить эффективность использования кредитных ресурсов и увеличивающими риск кредитной работы, можно считать следующее :

-  в связи с наличием высокого уровня просроченной задолженности (особенно в третьем квартале 2007 года) банком «ВЕНЕЦ» в целях снижения риска невозврата кредита проводилось преимущественное кредитование высоконадежной проверенной клиентуры под пониженные процентные ставки,  обеспечивающие минимальный риск невозврата выданных средств.

Рассмотрим статистические данные о размерах предоставляемых ссуд за 2007 г. (таблица № 3.2).

Как видно из приведенных таблиц, большинство заемщиков получило кредиты, которые не превышали сумму 1000  рублей-  56%