Методы регулирования банковских рисков в Акционерном Коммерческом Банке "ВЕНЕЦ"

- вложения в акции, осуществляемые международным кредитным агентством, частными инвесторами или иностранными банками;

- включение в программу банковского оздоровления.

Процесс оценки ЗАО Банка «ВЕНЕЦ» включает оценку общего профиля риска, финансового состояния, устойчивости и перспектив на будущее. При обнаружении серьезных организационных недостатков аналитики банка проводят соответствующие мероприятия для возможного укрепления банка.

Анализ условий регулирования и их влияние на банк начинается с изучения основных законодательных и регулирующих актов. Многие важнейшие нормы, относящиеся к крупным займам, валютным операциям, инвестиционным ограничениям или отдельным видом кредита имеют целью побудить ЗАО Банк «ВЕНЕЦ» к управлению определенными видами риска. Современное, ориентированное на риск пруденциальное регулирование включает набор требований относительно опыта, квалификации владельцев банка и его менеджмента.

Оценка соответствия ЗАО Банка «ВЕНЕЦ» стандартам регулирования все в большей мере становится предметом субъективного суждения. Самоанализ основанный на контролировании коэффициентов пруденциального регулирования органами самоанализа банка избегают жестких предписаний и вместо этого предлагают общую политику и функциональные требования, которые должны соблюдаться ЗАО Банком «ВЕНЕЦ» при осуществлении конкретного процесса. Например, требуя, чтобы в структуре портфелей определенную долю занимали ликвидные и низкорисковые активы аналитики банка пытались смягчить негативные влияния  банковской конкуренции на финансовую систему Банка «ВЕНЕЦ» и повысить антикризисную устойчивость системы. Сам банк  научился выбирать удобный для него портфель риска и доходности. Более того, когда Банк «ВЕНЕЦ» запрещалось оказывать пользующие спросом финансовые услуги прочность которых зачастую более сомнительна может появится доминирующие положение на рынке и снизить общую стабильность финансовой системы.

Чтобы добиться эффективной оценки, аналитики банка и органы надзора должны уметь применять сложные аналитические инструменты, обращать внимание на потенциально рискованные явления и в других секторах финансовой системы, а также должны уметь оценивать способность менеджеров Банка «ВЕНЕЦ» и их честность, которые должны добиться детального и точного понимания процессов банковского менеджмента, использование на постоянной основе групп квалифицированных специалистов, работающих в Банке «ВЕНЕЦ» на протяжении длительного периода времени.

Чтобы обеспечить эффективность банковского самоуправления и внешнего надзора с точки зрения риска, необходим доступ к полезной и актуальной информации, отвечающей потребностям каждого ключевого участника, так как полезная и актуальная информация часто скрывается, особенно информация, которая носит негативный характер. Банк «ВЕНЕЦ» в прошлом давал информацию о статистических данных для целей кредитно-денежной политике, чем для оценки финансовых рисков. В настоящее время он начинает публиковать определенные разделы пруденциальных отчетов, не раскрывающие информацию, которая может быть использована конкурентами. Ценность такой публикации зависит от качества самой информации.

Требование по раскрытию информации должны периодически пересматриваться, чтобы проверить, соответствуют ли они текущим потребностям пользователей и не налагают ли на банк излишнее бремя.

2.3. Декларация  по управлению рисками в Банк «ВЕНЕЦ» (ЗАО)

Управление рисками и их минимизация (риск-менеджмент) традиционно являются приоритетными в деятельности Банка «ВЕНЕЦ» (ЗАО). Основным подходом к минимизации банковских рисков является определение их количественных параметров и выработка методов управления рисками. Советом директоров Банка принята «Стратегия управления рисками» и утверждена «Политика управления банковскими рисками».

«Стратегия управления рисками» базируется на соблюдении принципа безубыточности деятельности и направлена на обеспечение оптимального соотношения между прибыльностью и уровнем принимаемых на себя Банком рисков. В осуществлении «Стратегии управления рисками» используются следующие основные принципы:

-   Банк не рискует, если есть такая возможность;

-   Банк не рискует больше, чем это может позволить собственный капитал;

-   Руководство Банка думает о последствиях риска и не рискует многим ради малого;

-   Банк не создает рисковых ситуаций ради получения сверхприбыли;

-   Банк держит риски под контролем;

-   Банк распределяет риски среди клиентов и участников и по видам деятельности (диверсифицирует риски);

-   Банк создает необходимые резервы для покрытия рисков;

-   Банк устанавливает постоянное наблюдение за изменением рисков.

Банк в своей деятельности выбирает из возможных вариантов рискового вложения капитала тот вариант, при котором:

•          получит наибольшую эффективность результата (выигрыш, доход, прибыль) при минимальном или приемлемом уровне риска (правило максимума выигрыша);

•          вероятность результата является приемлемой для инвестора (правило оптимальной вероятности результата).

Стратегической целью Банка является управление соотношением доходность/риск. Традиционный подход к управлению рисками основан на выполнении регулятивных требований Банка России. Для обеспечения высоких темпов роста развития Банка требуется рассмотрение рисков в связке с доходностью в соответствии с поставленными акционерами задачами.

Управление рисками в Банке является одним из направлений финансового менеджмента. Проведение Банком различных операций (кредитных, депозитных, расчетно-кассовых, валютных, инвестиционных и т.п.) влечет за собой безусловное появление широкого спектра рисков на различных объектах: финансовых инструментах, бизнес - процессах, видах деятельности.

Целью политики Банка по управлению рисками является организация четкого процесса по эффективному управлению рисками посредством установления границ, лимитных параметров для каждого типа рисков. В условиях тенденции снижения доходности большинства финансовых инструментов и, как следствие, снижения рентабельности, контроль за рисками является одним из основных источников поддержания рентабельности Банка на должном уровне. Эффективным способом минимизации рисков является их регулирование путем установления лимитов. В соответствии с «аппетитом на риск» (risk-appetite) Банком устанавливаются основные лимиты риска, а все основные решения по управлению активами и пассивами анализируются на предмет возможного нарушения установленных лимитов. Основной задачей системы установления лимитов является обеспечение формирования структуры активов и пассивов Банка, адекватной характеру и масштабам его бизнеса.

Идентификацию, анализ, оценку и выработку методов управления банковскими рисками осуществляет независимое структурное подразделение Банка - риск-подразделение. Управление рисками является не только функцией риск - менеджеров, оно также интегрируется во все бизнес-процессы Банка. Ответственность за реализацию конкретного рискового события несет подразделение, инициирующее и реализующее сделки по приобретению активов. Задачей риск - подразделения является ограничение суммарных возможных убытков Банка и реализация процедур снижения возникающих рисков.

При управлении банковскими рисками Банком учитываются рекомендации Банка России, Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию (Basel II), а также требования Европейского Банка Реконструкции и Развития (ЕБРР).

Банк определяет следующие подходы, применяемые к оценке различных видов рисков, при расчете достаточности капитала в соответствии рекомендациями Базельского комитета (Базель-2):

Таблица 2.1.

Методы расчета рисков.

Основными видами рисков, образующимися в деятельности Банка и анализируемые риск - подразделением, являются:

                  Кредитный риск;

                  Рыночные риски (фондовый, валютный, процентный);

                  Риск потери ликвидности;

                  Операционный риск;

                  Правовой риск;

                  Репутационный риск (риск потери деловой репутации);

                  Страновой риск;

                  Региональный риск;

                  Отраслевой риск;

                  Стратегический риск;

                  Экологический риск.

Кредитный риск (Credit risk)

2.4 Анализ структуры банковских рисков в Банке «ВЕНЕЦ» (ЗАО)

1. Анализ достаточности капитала.

Риски:

- кредитный риск,

- риск ликвидности,

- процентный риск,

- валютный риск.

Согласно Базельскому соглашению капитал ЗАО Банк «ВЕНЕЦ» подразделяется на:

            Капитал первого уровня. Это капитал является долгосрочным, не связан с обязательными фиксированными требованиями к прибыли и предусматривает субординацию прав вкладчиков и других кредиторов, является обыкновенными акциями, не распределенной прибылью и не подлежащее выкупу некумулятивные привилегированные акции. Этот капитал играет важнейшую роль с точки зрения размера прибыли, способности банка выдерживать риски и быть конкурентоспособным. Это – резервный запас высшего качества.

            Капитал второго уровня. Это резерв переоценки активов, общий резерв, резервы на возмещение потерь, подлежащие выкупу кумулятивные привилегированные акции, субординированный срочный долг.

            Капитал третьего уровня. Выпуск краткосрочного субординированного долга. Капитала третьего уровня разрешен только для покрытия рыночных рисков, в том числе связанных с валютными и товарными операциями и он имеет сроки не менее 2 лет.

Минимальный стандарт достаточности капитала с учетом риска в размере 8% от взвешенных по риску активов, причем доля основного капитала должна составлять не менее 4%.

Кредитный риск, связанный с балансовыми статьями, распределяемый по капиталу 1-ого и 2-ого уровней:

- денежные требования центральным правительством и центральным банком, номинированные и профинансированные в национальной валюте (0%);

- требования к отечественным организациям государственного сектора (от 0 – 50% по усмотрению национальных органов);

- требования к банкам (20%);

- жилищный ипотечный кредит (50%). Однако риск ипотечного кредита возрастает в результате высокого уровня потребительских расходов, возникающих при работе с облигациями с закладной на недвижимость;

- прочие виды кредита (100%). Данный коэффициент в целом отражает более высокий уровень риска, которому подвержен Банк «ВЕНЕЦ» при предоставлении кредита предприятием частного сектора.

Кредитный риск, связанный с производственными инструментами, распределяемые по капиталу 1-ого и 2-ого уровней. При оценки достаточности капитала производные инструменты конвертируются по той же методике, что и другие виды внебалансовых позиций. Рыночный риск, связанный с балансовыми и внебалансовыми статьями, относимых к капиталу 3- уровня. Это рыночный риск, связанный с изменениями рыночных цен. Сумма отчислений из капитала на покрытие рыночного риска основывается на наиболее высоком показателе суммы под риском. 

Оценка достаточности капитала начинается с анализа компонентов Банка «ВЕНЕЦ». Компоненты основной части собственных средств, включая обыкновенные акции и нераспределенную прибыль составляют более 50% всего капитала банка. Банк «ВЕНЕЦ» в чрезвычайных обстоятельствах  может обратиться к акционерам с призывом сделать дополнительные взносы в капитал банка или увеличить его, отказавшись от получения дивидендов. Большое значение для анализа имеет временная динамика изменения объема и структуры капитала, особенно если сокращается основная часть собственных средств, здесь аналитики ищут наиболее вероятное объяснение.

Следующий этап анализа состоит в оценке рисков потенциальных убытков банка по балансовым и внебалансовым позициям. Аналитики банка «ВЕНЕЦ» рассматривают структуру взвешенных по риску активов и ее изменение во времени. Эта динамика также дает возможность прогнозировать будущие тенденции. Если за рассматриваемый период общий средневзвешенный  профиль низко снизился, то аналитики банка «ВЕНЕЦ» должны исследовать причину этого и предположить дальнейшие тенденции.

Последний завершающий этап анализа состоит в проверке показателя взвешенных по риску активов – знаменателя в формуле расчета достаточности капитала – путем умножением величины различных категорий активов на соответствующие им весовые коэффициенты риска. Определив знаменатель, производят простую операцию подсчета коэффициента достаточности капитала.  Аналитики Банка «ВЕНЕЦ» тщательно анализируют качество активов банка, чтобы убедиться, что расчетный коэффициент отражает реальное положение вещей.