Методы регулирования банковских рисков в Акционерном Коммерческом Банке "ВЕНЕЦ"

Банковские риски могут различаться и в соответствии с составом клиентов банка. Здесь выделяют две разновидности риска:

1)  риск, исходящий от крупных, средних и малых клиентов;

2)  риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов.

В первом случае крупный клиент далеко не всегда означает и крупный риск. Напротив, крупный клиент с большими денежными оборотами и проходящими через банк операциями приносит банку значительную прибыль. Опасность состоит, однако, в том, что концентрация вложений банка в экономику крупного предприятия в случае существенного ухудшения его финансового положения и банкротства может привести к крупным потерям банка-кредитора. Определенные потери могут исходить и от небольшого предприятия, подверженного в условиях рыночных отношений заметным колебаниям в области производства и сбыта своей продукции [8].

Риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов, также бывает не менее заметен. Как уже отмечалось, отраслевой риск сопряжен с состоянием экономического развития соответствующей отрасли. Преимущественные инвестиции банка в одну даже процветающую отрасль экономики (например, нефтяную или газовую) с макроэкономических позиций может также оказать негативное влияние на экономику в целом, закрепляя сырьевую ориентацию национального производства в ущерб обрабатывающим отраслям промышленности.

Исходя из учета выполняемых банком операций выделяются две разновидности риска: риск по балансовым операциям и риск по внебалансовым операциям. В обоих случаях риск касается как активных, так и пассивных операций кредитного учреждения. При совершении активных операций могут возникать риски инфляции, процентные риски, портфельные риски, кредитные, факторинговые и другие риски. Риски по пассивным операциям могут быть связаны с формированием капитала, его структуры и увеличением за счет прибыли. Непредвиденный банком отток привлеченных ресурсов может вызвать риски по депозитным операциям. Практика, в том числе отечественная, свидетельствует о том, что снятие крупных депозитов предприятий при затруднениях в погашении ранее размещенных кредитов не менее крупным заемщиком приводило к острым платежным затруднениям и даже банкротству банков.

Балансовые риски могут быть связаны с потерей банком своей ликвидности при несоблюдении им норматива достаточности капитала и др.

Внебалансовые риски чаще всего возникают при гарантийной деятельности банка, невыполнении обязательств по валютным сделкам, выпущенным ценным бумагам. Внебалансовые риски при банкротстве клиентов могут усиливаться за счет рисков по балансовым операциям.

Практика показывает, что банковские риски при всем их многообразии отражают специфику деятельности кредитного учреждения, они исходят из его действия или бездействия, задержки, преждевременности или ошибочности его действий. В любом случае их наличие, представленное в настоящей классификации, требует от банка целенаправленной, планомерной деятельности, не разрозненного набора отдельных мероприятий, а определенной системы управления риском.

1.3. Методы оценки банковских рисков

Риск присутствует в любой операции. Ни один из видов банковских рисков не может быть устранен полностью. Чем выше степень риска, которую принимает на себя коммерческий банк, тем выше должна быть его потенциальная прибыль. Основной задачей банка при этом является достижение оптимального сочетания рискованности и прибыльности своих операций, а используемое в банковской практике страхование рисков (хеджирование) нацелено на максимально возможное сглаживание воздействия непредвиденных и непредсказуемых изменений и обеспечение минимального отклонения фактической прибыли банка от ожидаемой. Таким образом, в практической банковской работе главным является не исключение риска вообще, а его предвидение, оценка и снижение его уровня. Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. В результате неверных оценок рисков или отсутствии возможности противопоставить им какие-либо действенные меры для банка могут наступить негативные последствия [25].

Можно выделить несколько основных методов оценки банковских рисков: статистический, экспертных оценок и аналитический.

Метод экспертных оценок основывается на базе изучения оценок, произведенных экспертами, и включает составление обобщающих экспертных оценок. К этому методу можно причислить рейтинговую оценку кредитоспособности клиентов банка, метод соблюдения экономических нормативов банковской системы, расчет размера риска по кредитному портфелю коммерческого банка и определение размера необходимого банку резерва для покрытия возможных потерь от кредитных рисков, классификацию кредитов в зависимости от степени риска.

Аналитический метод предполагает анализ зон риска с установлением оптимального риска для каждого вида банковской операции и их совокупности в целом.

Анализ и оценка банковского риска во многом определяются методами их расчета. В экономической литературе методы расчета банковских рисков рассматриваются даже как один из основополагающих элементов классификации рисков. В зависимости от методов расчета выделяют риски частных и комплексные (совокупные).

Частные риски определяются при помощи шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по группам операций или отдельным операциям. Например, при расчете показателя достаточности капитала банка происходит взвешивание различных групп активов банка на степень риска. При этом степень риска того или иного вида актива банка может составлять от 0 до 100 % и определяется в зависимости от его ликвидности. Примером может служить также расчет требуемой ликвидности банка, где по отдельным видам привлеченных средств применяются коэффициенты риска одновременного их изъятия –0, 20, 60 и 100 %. Таким образом, метод оценки частичных рисков предполагает: определение потерь по отдельно взятой активной, пассивной или иной операции коммерческого банка согласно степени риска; сопоставление фактических размеров потерь с прогнозируемыми согласно нормативным документам; выявление фактических зон риска по отдельной операции; определение степени их допустимости; установление предельно допустимого размера риска по отдельно взятой операции банка [16].

Комплексный риск предполагает оценку размера риска банка в целом. Для этого рассчитываются общие показатели ликвидности, достаточности капитала банка и другое и для оценки риска банка производится сопоставление расчетных значений показателей по банку с требуемым нормативным значением.

Комплексный метод оценки банковских рисков основывается на совокупной оценке риска конкретного коммерческого банка. Теоретически общий размер риска банка можно определить по формуле (1.1)

Р1+Р2=Р3+….+РN

Н =  --------------------------   * E   (1.1)

                                    К

Н – степень допустимости общего риска банка;

Р – частные риски банка по конкретным операциям;

К – совокупный капитал банка;

Е – корректирующий коэффициент внешних рисков банка.

Этот показатель отражает максимально возможную степень риска банка, за которым следует его крах. Считается, что его допустимое значение не должно превышать 10.

Рассмотренные выше методы оценки банковских рисков в наибольшей степени касаются внутренних рисков, однако на эффективности функционирования коммерческих банков существенно отражаются внешние риски. Для банков, сформировавших свой капитал с участием иностранных инвестиций, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность и имеющих широкую сеть корреспондентских счетов с зарубежными банками, особенно актуальна оценка странового риска. Страновые риски зависят от политико-экономической стабильности стран, с которыми связана деятельность банка, его клиентов либо контрагентов по сделкам.

Сложность в оценке риска страны по сравнению с коммерческими рисками заключается в том, что эта оценка должна включать анализ и прогнозирование очень широкого круга экономических показателей страны и не может быть сведена к традиционной оценке показателей баланса. Оценки риска страны требуют особой квалификации экспертов и, как правило, дорогостоящи. В связи с этим коммерческие банки прибегают к услугам специализированных агентств. Оценка экономического и политического рисков страны основывается на фундаментальных исследованиях. Одной из особенностей анализа странового риска является то, что он носит постоянный и долговременный характер. Оценка должна быть достаточно гибкой и для каждой конкретной ситуации. В качестве основных показателей можно выделить прирост валового продукта, отношение размера инвестиций, средний уровень инфляции, конкурентоспособность экономики, торговый баланс (экспорт-импорт), общая внешняя задолженность, рост валового национального продукта на душу населения, уровень безработицы и т.д. Кроме этого, предполагается изучение и других показателей, которые позволят произвести оценку странового риска, основываясь не только на анализе количественных показателей, но и на анализе структурных и качественных характеристик государственного устройства.

Оценка как внутренних, так и внешних банковских рисков предпринимается с целью их предупреждения и сглаживания. В банковской практике накоплен значительный опыт управления рисками. Используемые методы и способы управления определяются видами конкретных банковских рисков. Можно выделить наиболее общие и традиционные средства управления рисками коммерческих банков:

использование принципа взвешивания рисков;

учет внешних рисков (отраслевого, регионального, странового);

осуществление систематического анализа финансового состояния клиентов банка, их платежеспособности, кредитоспособности, рейтинга;

применение принципа разделения рисков и проведение политики их диверсификации, осуществление кредитования на консорциальной основе;

использование кредитов и депозитов;

использование различных форм обеспечения возвратности кредита и др.

Использование этих и других средств управления рисками позволяет банкам в определенной степени оградить себя от опасности непредусмотренных потерь [12].

Глава 2. Анализ банковских рисков на примере Акционерного Коммерческого Банка "ВЕНЕЦ" (ЗАО)

2.1 экономико-организационная характеристика Банка «ВЕНЕЦ» (ЗАО)

Акционерный Коммерческий Банк "Транскапиталбанк" (Закрытое акционерное общество), работает на рынке банковских услуг с 1990 г.

Банк «ВЕНЕЦ» является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.

Стратегические направления деятельности:

 Обслуживание предприятий малого и среднего бизнеса и предоставление полного спектра банковских услуг физическим лицам.

 Активная политика в области кредитования предприятий, представляющих ключевые отрасли отечественной экономики.

В настоящее время банком открыты два филиала в г. Барыш и г. Инза Ульяновской области и восемь дополнительных офисов: в Заволжском, Железнодорожном и Ленинском районах г. Ульяновска, в р.п. Карсун, р.п. Николаевка и г. Димитровград. В планах руководства дальнейшее расширение филиальной сети банка.

Основные итоги развития

Расширение спектра предлагаемых услуг, увеличение объемов банковских операций и рост числа клиентов позволили ЗАО Банк «ВЕНЕЦ» в 2008 году существенно улучшить показатели своей деятельности.

В частности:

- активы ЗАО Банка «ВЕНЕЦ» выросли в течение года на 61% – с 27,51 млрд. руб. до 44,34 млрд. руб.;

- собственный капитал увеличился на 89,8% и достиг 6,233 млрд. руб.

(3,283 млрд. руб. в 2006 году);

-  прибыль до налогообложения составила 1,133 млрд. руб.

- против 378,9 млн. руб. в 2006 году; чистая прибыль составила 809,6 млн. руб. (270,8 млн руб. в 2006 году).

Рисунок 2.1. Динамика роста активов (млрд.руб)

По итогам года чистая ссудная задолженность ЗАО Банка «ВЕНЕЦ составила 67% от суммы всех активов.

Рисунок 2.2.. Активы на 31 декабря 2007 года.

Рисунок 2.3 . Пассивы на 31 декабря 2007 года

Рисунок 2.4 . Динамика соотношения процентных доходов и расходов

(тыс. руб.)

Рисунок 2.5. Структура процентных доходов за 2005-2007 годы (тыс. руб.).

Рисунок 2.6 . Структура процентных расходов

за 2005-2007 года (тыс. руб.).

2.2 Проведения обследования  Банк «ВЕНЕЦ» (ЗАО) с учетом риска

Внешняя оценка способности банка к безопасному и эффективному ведению операций в сложившихся для него условиях бизнеса проводится один раз в год или в зависимости от текущей ситуации.

Оценка ЗАО Банка «ВЕНЕЦ» проводится:

- органами надзора (Центробанк), которые определяют степень жизнеспособности банка, соблюдение требований регулирования, способность выполнять финансовые обязательства перед кредиторами (и вкладчиками). Органы надзора также проверяют, не предоставляют ли действия банка угрозы для безопасности банковской системы в целом;

- внешними аудиторами, задача которых – удостовериться в том, что финансовая отчетность банка точно отражает его фактическое состояние, в какой мере менеджмент банка отвечает целям и не подвергает ли он капитал банка необоснованным рискам.

Степень финансовой жизнеспособности ЗАО Банка «ВЕНЕЦ» и его организационные недостатки ежегодно подвергающиеся оценки в процессе финансового анализа, углубленного портфельного анализа и анализа системы гарантии.

- участие ЗАО Банка «ВЕНЕЦ» в реализации кредитной линии международного кредитного агентства или получение кредитной линии или займа от иностранного банка;

- установление корреспондентских банковских отношений при выходе на международные рынки;