Кредитные деньги

  Разрешение  банка осуществить операцию с  применением банковской карточки, порождающее обязательство банка перечислить деньги по расчетному документу, составленному с ее помощью, называют авторизацией. При получении разрешения банка торговый терминал печатает слип (специальный торговый чек) в трех экземплярах: один отдают покупателю, второй остается торговому предприятию, а третий отправляют в банк для оплаты. На основании предъявленного слипа банк списывает деньги со счета владельца карточки и зачисляет их на счет торгового предприятия.

Карточки с  интегральной микросхемой не требуют связи с про-цессинговым центром банка, поскольку в них встроен микропроцессор, который сам хранит информацию о текущем состоянии банковского счета владельца карточки и подтверждает наличие (или отсутствие) на нем необходимой суммы. В результате скорость авторизации таких карточек при вводе в терминальное устройство значительно выше — 5—10 с. Карточки с интегральной микросхемой называют также смарт-картами (от англ. зглаг* —- умный).

Одна из модификаций  смарт-карты — «электронный кошелек». Концепция его создания относительно нова, и только мощные карточные системы осуществляют его выпуск. В отличие от обычных пластиковых карт «электронный кошелек» не соединен со всем текущим банковским счетом клиента. Он заряжается на определенную сумму денег, поэтому расчеты, осуществляемые с его помощью, не требуют никакой авторизации.

«Электронный  кошелек» продается «пустым» в банке  в виде определенного вида карточки. Его можно приобрести, внеся некоторую денежную сумму на особый счет, который не будет пополняться до полного списания этой суммы. На данную сумму «электронный кошелек» и будет «заряжен», т.е. именно ею его владельцы будут оперировать, расплачиваясь за товары и услуги. Когда вся сумма исчерпана, «электронный кошелек» можно «загрузить» вновь. Таким образом, он выступает своего рода хранилищем денег в электронной форме. В силу ограниченной вместимости его потеря не приносит больших убытков, поэтому он не требует дорогостоящих систем защиты и идентификации владельца, т.е. является анонимным.

Практически все  пластиковые карточки позволяют  обналичивать лежащие на банковском счете деньги в любом банкомате (автоматической кассовой машине). А если банкомат является полнофункциональным, с его помощью владелец карточки может также внести вклад на свой счет в банке, обменять иностранную валюту на национальную, получить информацию о состоянии своего счета.

Деятельность  банка по обслуживанию пластиковых  карточек (имеются в виду и расчеты с торговыми предприятиями, и выдача денег посредством банкомата) называют эквайрингом.

  Эквайринг на территории России обеспечивается кредитными организациями-резидентами  в соответствии с Положением Центрального банка РФ от 9 апреля 1998 г. № 23-П «О порядке эмиссии кредит-

ными организациями  банковских карт и осуществления  расчетов по операциям, совершаемым  с их использованием» (в ред. от 29 ноября 2000 г.), утвержденным его приказом.

Банковский сертификат — это ценная бумага, удостоверяющая внесение в банк срочного вклада и дающая право вкладчику по истечении установленного срока получить обратно сумму вклада и проценты по нему.

Банковский сертификат называют депозитным, если вкладчик — юридическое лицо (приложение 2), и сберегательным, если вкладчик — физическое лицо.

Денежные расчеты  по купле-продаже депозитных сертификатов осуществляют в безналичном порядке, а сберегательных — как в безналичном порядке, так и наличными средствами.

Банк может  предусматривать возможность досрочного предъявления сертификата к оплате. В этом случае выплачиваются сумма вклада и проценты по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процента. Сертификаты могут быть именными и на предъявителя.

Обязательными реквизитами сертификата являются:

^ наименование «сберегательный (или депозитный) сертификат»;

^ номер и серия сертификата;

^ дата внесения вклада или депозита (т.е. вклада юридического лица);

^ размер вклада или депозита;

■^ безусловное обязательство банка вернуть внесенную сумму и выплатить проценты;

^ ставка процента и сумма процентов;

^ ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;

^ дата востребования суммы по сертификату;

^ наименование, местонахождение и корреспондентский счет банка, открытый в Банке России;

^ для именного депозитного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика — юридического лица, фамилия, имя, отчество и паспортные данные вкладчика — физического лица;

^ печать банка и подписи двух лиц, уполномоченных банком для подписания сертификатов;

  -/ подпись руководителя и печать юридического лица, либо подпись физического лица.

Право требования по банковскому сертификату может  уступаться одним лицом другому. Банковские сертификаты на предъявителя переходят от одного владельца к другому путем простого вручения. Передача именных сертификатов (как сберегательных, так и депозитных) оформляется на оборотной стороне или дополнительных приложенных к сертификату листах (приложениях) двусторонним соглашением лица, уступающего свои права, и лица, приобретающего их.

Правила по выпуску  и оформлению депозитных и сберегательных сертификатов в Российской Федерации  регулируются Письмом Центрального банка РФ от 10 февраля 1992 г. № 14-3-20 «Положение "О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций"» (в ред. от 29 ноября 2000 г.).

Вексель — это ценная бумага, дающая право ее держателю в указанный срок требовать с должника уплаты обозначенной денежной суммы.

В зависимости  от того, кем был выписан вексель  — должником или кредитором, различают векселя простые и переводные.

Простой вексель  выписывает должник и передает кредитору, т.е. по своей сути он является долговой распиской, безусловным обязательством должника возвратить кредитору определенную сумму в указанный срок (приложение 3). Должник в этом случае является векселедателем, т.е. лицом, выписывающим вексель, а кредитор — векселедержателем, т.е. лицом, в пользу которого будет совершен платеж.

Переводной вексель  выписывает кредитор. Он представляет собой приказ кредитора должнику уплатить обозначенную сумму указанному третьему лицу.

В этом случае векселедателем будет кредитор, а векселедержателем — третье лицо.

Переводной вексель  не имеет юридической силы без  акцепта должника (т.е. его письменного согласия). Он ставится на лицевой стороне векселя в виде слова «акцептирован» или другого равнозначного слова и подписи должника. Акцептом будет считаться и просто подпись должника на лицевой стороне векселя.

Переводной вексель  имеет название тратта; кредитор, выписывающий его, является трассантом, должник — трассатом, а третье лицо, в пользу которого будет осуществлен платеж, -—ремитентом.

  Причем  трассант может указать в качестве ремитента самого себя. Другими словами, переводной вексель может представлять собой приказ кредитора должнику в указанный срок вернуть ему (кредитору) обозначенную сумму. ■

Доверие к векселю  возрастает, если на нем поставлен  аваль — надпись гаранта (авалиста), влекущая за собой его обязательство погасить долг в случае несостоятельности должника. Аваль ставится на лицевой стороне векселя в виде слов «считать за аваль» или другой равнозначной формулировки и подписи авалиста. Аваль может быть полным (за всю сумму долга) и частичным. В роли авалиста, как правило, выступает банк.

В зависимости  от того, что было предоставлено в долг (деньги или товары), различают векселя финансовые и коммерческие.

Вексель, которым  оформляют предоставление в долг денег, считают финансовым, а товаров (т.е. отгрузка товаров с отсрочкой платежа) — коммерческим.

Поскольку в  тексте векселя не допускаются никакие ссылки на основание его выдачи, определить, какое происхождение имеет вексель — денежное или товарное, можно только по тому, кто является должником по векселю. Векселя предприятий будут коммерческими. А векселя банков, выданные взамен привлеченных денежных средств, или векселя Минфина России и местных администраций, предоставленные бюджетным организациям вместо бюджетных средств, будут отнесены к финансовым. Однако такое разделение будет достаточно условным, поскольку держатели финансовых векселей впоследствии могут расплачиваться ими за товары и услуги.

Передачу векселя  от одного лица к другому осуществляют с помощью индоссамента (приложение 3), который ставится на его оборотной стороне. В период роста неплатежей векселя могут получить столь широкое хождение, что оборотная сторона окажется заполненной. В этом случае к ним подклеивают дополнительный лист — аллонж.

Если индоссамент  не указывает нового владельца, а  выражается в надписи «платите предъявителю»  и подписи индоссанта, дальнейшую передачу векселя уже можно осуществлять путем простого вручения.

Индоссант вместе с должником по векселю и авалистом  несут перед индоссатом солидарную ответственность за погашение векселя. Однако, если был поставлен безоборотный индоссамент, т.е. с оговоркой «без оборота на меня», ответственность с индоссанта снимается (но доверие к векселю с такой надписью падает).

  Если  должник в указанный срок не оплачивает вексель, векселедержатель должен совершить досудебную процедуру — протест, т.е. официально (обычно у нотариуса) зафиксировать на векселе отказ в платеже (или в акцепте переводного векселя). После совершения про-

теста векселедержатель получает право на взыскание суммы  платежа по векселю в судебном порядке.

Бланки векселей изготавливают полиграфические  предприятия, имеющие лицензию Минфина  России на производство бланков ценных бумаг.

Обязательными реквизитами векселя являются:

^ наименование «вексель»;

^ безусловное обязательство (или приказ) уплатить определенную сумму;

^ наименование плательщика;

^ наименование первого векселедержателя;

^ срок и место платежа;

-/ дата и место составления векселя;

^ подпись векселедержателя.

Правовой основой  международной практики обращения  векселей являются вексельные конвенции, принятые в Женеве в 1930 г., которые установили единообразный закон о переводном и простом векселе и разрешили некоторые коллизии, связанные с их обращением. Присоединение стран к Женевским конвенциям есть дело сугубо добровольное, однако оно облегчает выполнение международных расчетов в процессе внешнеэкономической деятельности.

В России вексельное обращение регулируется Федеральным  законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе». Этот закон подтверждает действия Положения о переводном и простом векселе, утвержденного Постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 7 августа 1937 г. № 104/1341, которое было основано на Международной конвенции о векселях.

Облигация (от лат. оЪН§а1;ю — обязательство) — ценная бумага, удостоверяющая предоставление на определенный срок денежных средств ее эмитенту и дающая право получить их обратно с каким-либо доходом. В зависимости от того, в какой форме будет получен доход, можно выделить несколько видов облигаций.

  Купонные  облигации продаются и выкупаются эмитентом по номиналу, однако к ним прилагаются купоны (отрезные талоны), на каждом из которых указан срок получения владельцем определенного процентного дохода (приложение 4). Таким образом, доход по купонным облигациям получают в форме процентов (к номиналу), которые выплачиваются не единовременно, а в течение всего срока обращения об-

лигаций. Обычно купонная облигация предусматривает  не фиксированный, а плавающий процент, который определяется эмитентом отдельно по каждому купону и объявляется незадолго до начала выплат.

По облигациям с нулевым купоном проценты не выплачиваются; их держатели получают доход при выкупе облигаций эмитентом. Облигации с нулевым купоном могут быть процентными и дисконтными. Процентная облигация продается по номиналу, а выкупается по сумме, равной номиналу и начисленным на него процентам. Дисконтная облигация продается дешевле номинала, а выкупается по номиналу. Для усиления ее привлекательности может быть предусмотрена возможность индексации номинала (в соответствии с ростом цен) с тем, чтобы повысить доход держателя, полученный при выкупе облигаций.

Выигрышные облигации  (выпускаемые государством) продаются и выкупаются по номиналу; доход по ним (в виде выигрышей) получают отдельные владельцы по итогам регулярно проводимых тиражей.